Главная страница
Навигация по странице:

  • Регион/потребитель Показатель, Гкал Доля от общего объема, %

  • Контрагент Показатель, Гкал Доля от общего объема, %

  • Регион/потребитель Техничес-кая вода, тыс.м

  • Республика Башкортостан

  • Нижневартовский район ХМАО

  • Показатели 2014 г. 2015 г.

  • Показатель Норматив 2014 г. 2015 г.

  • Показатели 31.12. 2014 г. 31.12. 2015 г.

  • НГДо. Казанский (Приволжский) федеральный университет


    Скачать 469.74 Kb.
    НазваниеКазанский (Приволжский) федеральный университет
    Дата12.09.2021
    Размер469.74 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаUrazbahtina.A.R..planirovanie.proizvodstvennoj.deyatelnosti.docx
    ТипРеферат
    #231595
    страница3 из 8
    1   2   3   4   5   6   7   8







    2. Анализ производственной деятельности предприятия ООО «Башэнергонефть»




    2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «Башэнергонефть»


    Предприятие ООО «Башэнергонефть» является структурным подразделением ПАО АНК «Башнефть».

    Предприятие ООО «Башэнергонефть» зарегистрировано 15 декабря 2004 года регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №39 по Республике Башкортостан по адресу Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Карла Маркса, д.60.

    ООО «Башэнергонефть» осуществляет свою деятельность на территории Приволжского (ООО «Башнефть-Добыча), Уральского (ООО «Башнефть-Добыча», ООО «Соровскнефть») и Северо-Западного (ООО «Башнефть-Полюс») федеральных округов Российской Федерации.

    Основным видом деятельности предприятия является передача электроэнергии и технологическое присоединение к распределительным сетям.

    Предприятие оказывает широкий спектр услуг в сфере электроэнергетики и теплоэнергетики.

    География предоставления услуг включает в себя объекты нефтедобычи Республики Башкортостан, Республики Татарстан, Оренбургской области, Ненецкого автономного округа и Ханты-Мансийского автономного округа.

    В первом случае, оказание услуг в сфере электроэнергетики предполагает монтаж, проведение ремонтных работ и техническое обслуживание оборудования электрических сетей, систем электрохимзащиты трубопроводов, испытания средств защиты, которые используются в электроустановках, обслуживание ГПЭС, ГТЭС, а также обеспечение объектов автономными источниками электроэнергии.

    ООО «Башэнергонефть» осуществляет выработку электроэнергии с использованием собственных ДЭС (8 ДЭС (5х140 кВт и 3 ДЭСх1 МВт) с целью обеспечения электроэнергией ООО «Башнефть-Полюс».

    Дополнительно ООО «Башэнергонефть» заключает договор поставки электроэнергии с ООО «МК Сервис» для нужд ООО «Башнефть-Полюс».

    В 2017 году объем выработки электроэнергии от указанных выше ДЭС снизится за счет перехода ООО «Башнефть-Полюс» на покупную электроэнергию от сетей ООО «Лукойл-Коми» по уровню напряжения 220 кВ.

    ООО «Башэнергонефть» передает электрическую энергию и получает доход от двух энергосбытовых организаций – ООО «ЭСК» и АО «ТЭК».

    Оказание услуг в сфере теплоэнергетики включает в себя выработку, реализацию и передачу тепловой энергии, проведение монтажных и ремонтных работ теплотехнического оборудования, наладку котлов и их автоматики, тепловых сетей, тепловизионное и энергетическое обследование зданий и электроустановок.

    ООО «Башэнергонефть» осуществляет выработку и реализацию тепловой энергии по Республике Башкортостан и Ханты-Мансийского автономного округа. В таблице 2 приведен объем тепловой энергии, который поставляется рассматриваемой организацией.

    Таблица 2

    Объем тепловой энергии, поставляемой ООО «Башэнергонефть», в 2016 г.

    Регион/потребитель

    Показатель, Гкал

    Доля от общего объема, %

    Республика Башкортостан:

    194 462

    100

    ООО «Башнефть-Добыча»

    139 880

    72

    НСО

    19 246

    10

    Сторонние

    35 335

    18

    Продолжение таблицы 2

    Регион/потребитель

    Показатель, Гкал

    Доля от общего объема, %

    Нижневартовский район ХМАО:

    24 869

    100

    ООО «Башнефть-Добыча»

    14 999

    60

    НСО

    6 320

    25

    Сторонние

    3 549

    14


    Проанализировав данные таблицы 2, можно сделать вывод о том, что наибольшую долю тепловой энергии вырабатывает и реализует для ООО «Башнефть-Добыча».

    Также ООО «Башэнергонефть» осуществляет транспортировку тепловой энергии. Объемы транспортировки представлены в таблице 3.
    Таблица 3

    Объем транспортировки тепловой энергии в 2016 г.

    Контрагент

    Показатель, Гкал

    Доля от общего объема, %

    Передача тепловой энергии, всего:

    9 736

    100

    ООО «Башнефть-Добыча»

    2 696

    28

    НСО

    1 771

    18

    Сторонние

    5 268

    54


    Как видно из таблицы 3, больше половины транспортируемой тепловой энергии приходится на сторонних потребителей.

    ООО «Башэнергонефть» также предоставляет услуги по водоснабжению питьевой и технической водой, транспортировку и очистку стоков. Объемы питьевой и технической воды представлены в таблице 4.

    Проанализировав данные таблицы 4, можно сказать, что водоснабжение технической воды Нижневартовского района не осуществляется. Наибольшая доля водоснабжения технической воды приходится на ООО «Башнефть-Добыча». Что касается водоснабжения питьевой воды, наибольший объем также приходится на ООО «Башнефть-Добыча».
    Таблица 4

    Объемы питьевой и технической воды, поставляемой ООО «Башэнергонефть»

    Регион/потребитель

    Техничес-кая вода, тыс.м3

    Питьевая вода, м3

    Доля техн. воды от общего объема,%

    Доля питьевой воды от общего объема,%

    Республика Башкортостан:

    5 438

    128

    100

    100

    ООО «Башнефть-Добыча»

    4 815

    123

    88,53

    96,38

    НСО

    3

    3

    0,06

    2,70

    Сторонние

    621

    1

    11,41

    0,92

    Нижневартовский район ХМАО:

    -

    34

    -

    100

    ООО «Башнефть-Добыча»




    21




    61,94

    НСО




    0




    0,12

    Сторонние




    13




    37,95


    Бесперебойное оказание рассмотренных услуг невозможно без эффективно построенной организационной структуры предприятия. Организационная структура предприятия ООО «Башэнергонефть» представлена на рисунке 8.

    Организационная структура ООО «Башэнергонефть» построена по линейно-функциональной системе управления.

    Общее руководство предприятием осуществляется генеральным директором, а большинство вопросов, касающихся организации различных сторон производственного процесса, решаются руководителями соответствующих отделов ООО «Башэнергонефть».

    Для применяемой структуры управления характерно, что линейные руководители обладают линейными полномочиями, а функциональные – функциональными  по отношению к нижестоящим линейным руководителям и линейными – по отношению к своим подчиненным.


    Генеральный директор



    Зам. по материал.

    техн. обеспечению

    Зам. по экономике и финансам





    Главный бухгалтер



    Начальник АХЗ

    Начальник

    ОМТО

    Начальник ПЭО





    Специалист

     

    Специалист

     

    Специалист

     

    Экономист

    Специалист

     



    Специалист

     

    Специалист

     

    Вед. экономист

    Вед. экономист

    Специалист

     

    Специалист

     



    Зам. по тепло-водоснабжению

    Зам. по организации труда и з/п



    Специалисты

     

    Специалисты

     

    Рис. 8. Организационная структура ООО «Башэнергонефть»
    Общая штатная численность ООО «Башэнергонефть» по состоянию на 31 декабря 2016 года составила 2 218 человек. Доля численности в разрезе видов деятельности приведена на рисунке 9.
    Рис. 9. Доля численности персонала ООО «Башэнергонефть» в разрезе видов деятельности
    В ООО «Башэнергонефть» в 2017 году планируется увеличение штатной численности персонала по отношению к 2016 году на 10 единиц.

    Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Башэнергонефть» представлены в таблице 5.

    Анализ представленных данных в таблице 5 позволяет сделать вывод о том, что в течение рассматриваемого периода ООО «Башэнергонефть», в целом, оставалось прибыльным предприятием.

    Так, величина выручки в 2016 году выросла на 403 034 тыс. руб. (или на 16,48 %) по сравнению с показателем 2015 года.

    В то же время выросла и себестоимость оказанных услуг. В 2016 году увеличилась на 311 940 тыс. руб. (или на 14,81%).

    В 2015 году наблюдается небольшое превышение темпов прироста себестоимости оказанных услуг над темпами прироста выручки от оказания услуг. Это свидетельствует о снижении эффективности деятельности рассматриваемого предприятия.

    Таблица 5

    Основные технико-экономические показатели ООО «Башэнергонефть»

    за 2014-2016 гг.

    Показатели

    2014 г.

    2015 г.

    2016 г.

    Изменения, тыс. руб.

    Темп прироста, %

    2015/

    2014

    2016/ 2015

    2015/

    2014

    2016/

    2015

    Выручка

    2 014 542

    2 446 108

    2 849 142

    431 566

    403 034

    21,42

    16,48

    Себестоимость продаж

    1 733 655

    2 106 074

    2 418 014

    372 419

    311 940

    21,48

    14,81

    Валовая прибыль (убыток)

    280 887

    340 034

    431 128

    59 147

    91 094

    21,06

    26,79

    Управленческие расходы

    160 197

    208 022

    260 463

    47 825

    52 441

    29,85

    25,21

    Прибыль (убыток) от продаж

    120 690

    132 012

    170 665

    11 322

    38 653

    9,38

    29,28

    Прибыль (убыток) до налогообложения

    121 761

    123 416

    151 840

    1 655

    28 424

    1,36

    23,03

    Чистая прибыль (убыток)

    93 774

    94 953

    118 494

    1 179

    23 541

    1,26

    24,79

    В рассматриваемом периоде наблюдается рост величины управленческих расходов ООО «Башэнергонефть». За 2016 год увеличение данного показателя составило 52 441 тыс. руб. (или 25,21 %), тогда как в 2015 году – на 47 825 тыс. руб. (или 29,85 %).

    Однако следует отметить, что темп прироста в 2016 году гораздо ниже темпа прироста в 2015 г. Это является положительным результатом.

    Чистая прибыль ООО «Башэнергонефть» за 2016 год по данным бухгалтерской отчетности и «Отчета о финансовых результатах за 2016 год ООО «Башэнергонефть» (Приложение 1) увеличилась на 24,79 % до 118 494 тыс. руб. с 94 953 тыс. руб. за аналогичный период прошлого года.

    На рисунке 10 можно рассмотреть динамику основных показателей деятельности ООО «Башэнергонефть» в 2014-2016 гг.


    Рис. 10. Динамика основных показателей деятельности ООО «Башэнергонефть» в 2014-2016 гг.
    Анализ экономических показателей за 2017 г. показал, что плановая выручка ООО «Башэнергонефть» от реализации продукции, работ и услуг составляет 2,9 млрд.руб., из них выручка от предприятий ПАО АНК «Башнефть» составляет 2,5 млрд.руб. (86% от общей выручки).

    В целом по ООО «Башэнергонефть» на 2017 год сформирован положительный финансовый результат. Плановая чистая прибыль составляет 19,4 млн.руб.

    Однако по виду деятельности «ТО и ТР энергооборудования» плановый убыток ООО «Башэнергонефть» составляет 42,4 млн. руб. В связи с этим, с целью выхода на положительный финансовый результат, ООО «Башэнергонефть» необходимо разработать и реализовать мероприятия по оптимизации затрат по данному виду деятельности, а также проработать вопрос с нефтегазодобывающими обществами ПАО АНК «Башнефть» о компенсировании недостающих затрат.

    Для оценки текущей платежеспособности предприятия используются относительные коэффициенты ликвидности, на основе которых определяется степень и качество покрытия краткосрочных обязательств ликвидными активами.

    Анализ коэффициентов ликвидности ООО «Башэнергонефть» представлен в таблице 6.

    Таблица 6

    Анализ коэффициентов ликвидности ООО «Башэнергонефть» за 2014-2016 гг.

    Показатель

    Норматив

    2014 г.

    2015 г.

    2016 г.

    Изменение

    2015 г. к 2014 г.

    2016 г. к 2015 г.

    Коэффициент абсолютной ликвидности

    0,2 – 0,5

    0,042

    0,011

    0,034

    -0,031

    0,023

    Коэффициент критической ликвидности

    0,7 – 0,8

    0,042

    0,000

    0,000

    -0,042

    0,000

    Коэффициент текущей ликвидности

    2

    0,144

    0,167

    0,209

    0,023

    0,042


    Как видно из представленных в таблице 6 данных, по состоянию на 31.12.2016 г. коэффициент текущей ликвидности имеет значение ниже нормы. Это означает, что анализируемое предприятие неспособно покрывать часть краткосрочной задолженности за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

    Нужно обратить внимание на имевшее место негативное изменение – коэффициент увеличился в течение 2014 года, а в 2015 году снизился по отношению к 2014 г.

    Коэффициент критической ликвидности на последний день анализируемого периода тоже оказался ниже установленной нормы. Это говорит о недостатке у ООО «Башэнергонефть» ликвидных активов, которыми можно погасить наиболее срочные обязательства. Коэффициент критической ликвидности сохранял значение, не соответствующие нормативному, в течение всего анализируемого периода.

    Третий из коэффициентов, характеризующий способность ООО «Башэнергонефть» погасить всю или часть краткосрочной задолженности за счет оборотных средств, имеет значение, ниже допустимого. Однако положительной оценки заслуживает наблюдавшееся в течение 2014-2016 гг. увеличение данного показателя.

    Для характеристики источников формирования запасов и затрат ООО «Башэнергонефть» за период 2014-2016 гг. построим таблицу 7, содержащую показатели, которые отражают различные виды источников для рассматриваемого предприятия.

    Анализ данных таблицы показывает, что норматив собственных оборотных средств превышает значение «0». Таким образом, ООО «Башэнергонефть» располагает собственными источниками для формирования оборотных средств.

    Однако следует отметить, что в 2015 году уровень наличия собственных оборотных средств, наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат и общая величина основных источников формирования запасов и затрат снизился по сравнению со значениями 2014 года.
    Таблица 7

    Источники формирования запасов и затрат, тыс.руб.

    Показатели

    31.12. 2014 г.

    31.12. 2015 г.

    31.12. 2016 г.

    Изменения

    2015 г. к 2014 г.

    2016 г. к 2015 г.

    1.Наличие собственных оборотных средств (СОС), тыс. руб.

    130 806

    127 885

    176 000

    -2 921

    48 115

    2. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников (СОС + ДП), тыс. руб.

    141 845

    140 088

    188 512

    -1 757

    48 424

    3. Наличие собственных, долгосрочных и краткосрочных заемных источников (СОС+ДП+КП), тыс. руб.

    141 845

    140 088

    188 512

    -1 757

    48 424


    Соответственно можно выделить и три показателя обеспеченности запасов источниками их формирования (Таблица 8). С помощью данных показателей можно определить трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации.

    Таблица 8

    Показатели обеспеченности запасов источниками их формирования и определение трехкомпонентного показателя типа финансовой устойчивости ООО «Башэнергонефть» в 2014-2016 гг.,тыс.руб.

    Показатели

    31.12. 2014 г.

    31.12. 2015 г.

    31.12. 2016 г.

    Излишек (недостаток) собственных оборотных средств, тыс. руб.

    100 803

    72 115

    108 737

    Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс.руб.

    111 842

    84 318

    121 249

    Излишек (недостаток) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат, тыс. руб.

    111 842

    84 318

    121 249

    Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости предприятия

    {1; 1; 1}

    {1; 1; 1}

    {1; 1; 1}

    Таким образом, на протяжении 2014-2016 гг. трехкомпонентный показатель финансовой устойчивости составлял {1; 1; 1}, т.е. финансовое состояние предприятия относится к первому типу устойчивости и можно охарактеризовать его как абсолютно устойчивым, что в современных условиях развития экономики Российской Федерации является крайне редким.

    Однако для достижения поставленных целей предприятия и получения максимальной прибыли, необходимо снижать себестоимость оказываемых услуг.

    1   2   3   4   5   6   7   8


    написать администратору сайта