Концепция развития создание рекреационнооздоровительного комплекса на базе
 Скачать 2.22 Mb.
|
|
№ п/п Наименование групп должностей Количество должностей Педагогический персона на 100 человек 15,25 3. Персонал водно-оздоровительного комплекса 20 Координирующий орган 3 Технический персонал 5 Медицинский персонал 3 Профспециалисты 7 Работники кафе-буфета 2 4. Персонал спортивно-развлекательного комплекса 15 Координирующий орган 2 Библиотекарь 1 Работники кинопроката 3 Работники тренажерного зала 5 Технический персонал 3 Специалист по связям с общественностью 1 Итого 452,25 Средняя начисленная заработная плата одного сотрудника 15 тыс. рублей Отчисления и взносы в Пенсионный фонд 30,2% от ЗП* КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 48 Общее управление санаторием осуществляется аппаратом управления. Ведение бухгалтерского учета, клининговой деятельности и поддержание коммуникаций (электрических, телефонных, канализационных и водоснабжения) в нормальном состоянии обеспечивается собственными силами. Отопление спальных корпусов и других сооружений производится от котельной представляющей - двухэтажное кирпичное здание, 1974 года постройки, площадью 275.8 м 2, мощностью 8.5 Гкал\ч, протяженность сетей 1.7 км. Котельная оборудована тремя водяными котлами КВР-2.5 и одним КВСМ-1. Котельное питание – на твердом угольном топливе марок 2БФ и 2БР. Подача воды осуществляется через водонасосные скважины пресных вод мощностью в 1500 м 3 в сутки, вода подается из четырех скважин станцией второго подъема в резервуары накопители, откуда распределяется потребителям. Минеральная вода подается из двух скважин, мощность добычи минеральных вод составляет 520 м 3 в сутки. Организационный план Потребность в сотрудниках рассчитана исходя из необходимости обеспечения надлежащего сервисного обслуживания клиентов санатория, режима работы курорта и законодательно установленных требований. В расчете учтена необходимость нормальной работы санатория при полной (100%) загрузке номерного фонда. Разработанное с учетом указанных предпосылок штатное расписание представлено в таблице Для обеспечения надлежащего качества работы персонала санатория при фактическом комплектовании штата необходимо обеспечить разработку детализированных должностных инструкций и положения по обслуживанию клиентов санатория. Операционные расходы санатория Все расчеты по расходной части концепции являются индексируемыми с учетом составленного прогноза Министерства экономического развития Забайкальского края (таблица 15). Таблица 13 2017 2018 2019 202 2021-2031 Индекс Потребительских Цен, прогноз МЭР 1,074 1,055 1,04 1,04 1,04 Смета операционных расходов санатория детализирована и отдельно рассчитана по следующим категориям: операционные расходы по курортному отелю; операционные расходы водно-оздоровительного комплекса; операционные расходы по спортивно-развлекательному комплексу. Все затраты основаны на фактических расходах по действующему санаторию, а также установленных среднерыночных ценах на территории Забайкальского края в 2017 году. Объем потребления отдельных ресурсов, напрямую зависящих от количества отдыхающих, просчитан пропорционально уровню посещения. КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 49 Затраты по курортному отелю на 2018 год рассчитаны по первому полугодию исходя из фактических затрат, вторая половина спрогнозирована с учетом спланированного объема потока пациентов, затраты начиная с 2019 года и по 2022 год также являются спрогнозированными пропорционально ожидаемому количеству отдыхающих в санатории (таблица 16). Основные группы затраты по санаторию включают в себя: - ежегодно индексируемую заработную плату сотрудников и специалистов центра, согласно установленному штатному расписанию; - отчисления с трудоустроенных работников в социальные фонды (30,2% от уровня заработной платы); - в группу коммунальных платежей, входят оплата за воду и водоотведение, электроэнергию, тепло; - средства для хозяйственных нужд (бытовая химия, средства для дезинфекции, средства гигиены, эклектические лампы, салфетки и т.д.); - услуги сторонних организаций (служба охраны, обслуживание в банках, технические службы по ремонту оборудования, телефонная связь, интернет); - продукты питания для столовой (кафе, кафе-бара) планируется закупать в оптовых магазинах города Читы, овощи и мясо в осенний период в действующих хозяйствах на территории Забайкальского края, а именно в Карымском и Дульдургинском и других близлежащих районах. Курортный отель 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Работники чел. 350 358 397 397 397 397 397 397 397 Заработная плата тыс. руб. 11 13 14 14 15 15 16 16 17 ФОТ тыс. руб. 47 460 55 774 64 450 67 028 69 709 72 497 75 397 78 413 81 550 Отчисления в соц. Фонды 30,2% ФОТ 14 333 16 844 19 464 20 242 21 052 21 894 22 770 23 681 24 628 Коммунальные платежи 20 076 24 089 24 329 25 897 46 615 49 688 74 533 74 533 74 533 Средства для хоз.нужд 3 619 3 818 3 971 4 130 4 295 4 467 4 646 4 832 5 025 Медикаменты 1 800 2 000 2 080 2 163 2 250 3 300 5 000 5 200 5 408 Услуги сторонних организаций 11 729 12 374 12 869 13 384 20 879 32 571 50 811 52 844 54 958 Продукты питания для столовой 11 000 17 000 22 480 29 898 57 631 100 777 157 842 157 842 157 842 Итого 110 017 131 899 149 644 162 743 222 431 285 196 390 999 397 344 403 942 КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 50 Таблица 14 Затраты по водно-оздоровительному комплексу возникают в проекте также в 2019 году и включают в себя (таблица 17): Таблица 15 Услуги водно-оздоровительного комплекса 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Работники чел. 10 20 20 20 20 20 20 Заработная плата тыс. руб. 14 15 15 16 16 17 18 ФОТ тыс. руб. 1 680 3 494 3 634 3 780 3 931 4 088 4 251 Отчисления в соц. фонды 30,2% ФОТ 507 1 055 1 098 1 141 1 187 1 235 1 284 Коммунальные платежи тыс. руб. 2 853 2 967 3 086 3 209 3 338 3 471 3 610 Средства для хоз.нужд тыс. руб. 2 500 2 730 2 981 3 255 5 078 5 282 5 493 Косметические средства для SPA- процедур, сауны, бассейна и т.д. тыс. руб. 3 300 4 351 8 222 12 671 19 688 19 688 19 688 Услуги сторонних организаций тыс. руб. 886 922 959 997 1 037 1 078 1 121 Итого 0 0 11 727 15 520 19 979 25 054 34 259 34 842 35 448 Затраты по новому спортивно-развлекательному центру просчитаны начиная с 2017 года, частично фактические затраты представлены и за 2016 год, расходы, связанные с выплатой заработной платы работникам просчитаны в расходах по курортному отелю (таблица 18). Таблица 16 Реконструкция дома культуры приведет к созданию 15 дополнительных рабочих мест, со средней начисленной заработной платой 15 тыс. рублей в месяц. Ежемесячный фонд оплаты труда составит 225 тыс. рублей. Услуги спортивно-развлекательного центра 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Работники чел. 7 15 15 15 15 15 15 15 Заработная плата тыс. руб. 14 15 15 16 16 17 18 18 ФОТ тыс. руб. 1 176 2 621 2 726 2 835 2 948 3 066 3 189 3 316 Отчисления в соц. фонды 30,2% ФОТ 355 791 823 856 890 926 963 1 001 Средства для хоз.нужд тыс. руб. 383 766 808 840 874 560 700 728 757 Коммунальные платежи тыс.руб. 1 834 1 935 2 012 2 093 2 176 2 264 2 354 2 448 2 546 Услуги сторонних организаций тыс. руб. 840 1 680 1 772 1 843 1 917 1 994 2 073 2 156 2 243 Итого 3 057 5 912 8 005 8 325 8 658 8 656 9 119 9 484 9 864 КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 51 Прочие затраты, включающие затраты на проведение маркетинговых мероприятий и управленческие расходы отражены в таблице 19. Таблица 17 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Управленческие расходы (0,2% от выручки по всем объектам) 0 89 284 469 992 2 291 3 791 3 942 4 100 Реклама, маркетинговые мероприятия (с 2018г. - 1%) 0 0 1 421 2 346 4 962 11 457 18 953 19 711 20 500 КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 52 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН В расчетах были приняты следующие допущения: Доходы - 80% отдыхающих санатория «Дарасун» - потенциальные потребители новых услуг санатория; - 90% отдыхающих военного санатория «Дарасун» также являются потенциальными клиентами новых комплексов санатория; - применимые цены и расходы были пропорционально проиндексированы согласно прогнозу, установленному Министерством экономического развития Забайкальского края, действующего с 2016-2030 годы; - поток отдыхающих был рассчитан исходя из среднестатистических данных по краю в целом и по санаторию в частности; - загрузка номерного фонда учитывалась на 80%. Расходы - расходы, напрямую связанные с клиентооборотом, в том числе расходы на продукты питания, средства гигиены, частично коммунальные услуги и т.д.,были рассчитаны пропорционально количеству отдыхающих; - коммунальные расходы по содержанию санатория основываются исходя из фактических данных 2016 и 2017 года, их увеличение происходит пропорционально увеличению площади обслуживаемых зданий. Налоги - НДС 18%; - налог на прибыль – 20%; - социальные отчисления в фонды – 30,2%. Амортизация - срок амортизации по оборудованию в среднем был взят 10 лет, по зданиям 25 лет; Оборотный капитал - дебиторская задолженность – 10 дней; - кредиторская задолженность – 30 дней; - запасы – 30 дней. КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 53 ДОХОДЫ Таблица 18 Показатели Допущения 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Анализ потока отдыхающих Отдыхающие санатория "Дарасун" 80% от общего числа 6250 6313 6376 7013 12624 13886 20829 20829 20829 Отдыхающие военного санатория "Дарасун" 90% от общего числа 5000 5050 5101 5203 9365 9552 14328 14328 14328 Отдыхающие в отеле, в т.ч. 0% 17% 31% 65% 164% 262% 262% 262% забайкальцы в среднем 5-7 дн. 1000 1800 3780 9450 15120 15120 15120 туристы из Якутии, Бурятии, Амурской обл. в среднем 10 дн. 1200 2220 4662 11655 18648 18648 18648 иностранные туристы в среднем 2-3 дн. 600 1170 2457 6143 9828 9828 9828 Средние расходы отдыхающих, руб. С учетом Индекса Потребительских Цен 5 Проживание за сутки 2500 2685 2833 2946 3064 3186 3314 3446 3584 Питание за сутки 1300 1396 1473 1532 1593 1657 1723 1792 1864 Услуги Спортивно-досугового центра на 1 отдыхающего 1500 1611 1700 1768 1838 1912 1988 2068 2151 Услуги водно-оздоровительного комплекса на 1 отдыхающего 4500 0 2374 2469 2567 2670 2777 2888 3004 Выручка, тыс. руб. 132 792 133 831 142 112 234 604 496 229 1 145 714 1 895 299 1 971 111 2 049 955 Проживание только для проживающих в отеле 106 234 107 065 55 237 105 834 231 142 600 970 1 000 014 1 040 015 1 081 615 Питание 26 558 26 766 28 723 55 034 120 194 312 504 520 007 540 808 562 440 Услуги Спортивно-досугового центра 2018г. - 30% 0 5 491 24 264 30 766 60 456 96 902 156 584 162 848 169 361 Услуги водно-оздоровительного комплекса 0 0 33 888 42 969 84 436 135 337 218 693 227 441 236 538 5 - http://economy.gov.ru/wps/wcm/connect/fb93efc7-d9ad-4f63-8d51-f0958ae58d3e/1-%D0%9F%D1%80%D0%BE%D0%B3%D0%BD%D0%BE%D0%B7+%D0%BD%D0%B0+2016- 2018+%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%8B.pdf?MOD=AJPERES&CACHEID=fb93efc7-d9ad- КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 54 Таблица 19 ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Остаток ден. средств на начало отч. года - 2 744 - 12 040 - 49 232 107 543 265 468 808 936 1 780 243 2 813 727 Средства, получ. от покупателей, заказчиков 132 792 133 831 142 112 234 604 496 229 1 145 714 1 895 299 1 971 111 2 049 955 Привлеченные инвестиционные средства - 481 500 468 500 - - - - - - Денежные средства, направленные: 130 048 148 615 179 305 215 116 338 304 602 246 923 991 937 627 968 447 на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья 51 281 63 751 80 146 91 688 152 877 218 046 330 891 334 044 337 323 на оплату труда (в т.ч. НДФЛ) 47 460 56 950 68 751 73 248 76 178 79 225 82 394 85 690 89 117 на расчеты по налогам и сборам 28 224 27 889 30 215 48 033 103 175 289 895 493 303 516 134 540 176 Изменение собственного оборотного капитала 3 083 24 192 2 147 6 074 15 080 17 404 1 760 1 831 Чистые денежные средства от текущей деятельности 2 744 466 716 431 308 19 487 157 925 543 468 971 307 1 033 484 1 081 508 Приобретение объектов осн. средств - 468 500 431 500 Чистые ден. средства от инвестиционной деятельности - - 468 500 - 431 500 - - - - - - Поступления из Бюджета (возврат НДС) - 137 288 - Чистые денежные средства от фин. деятельности - - - 137 288 - - - - - Чистое увеличение (уменьшение) ден. cредств 2 744 - 14 784 - 37 192 156 776 157 925 543 468 971 307 1 033 484 1 081 508 Остаток ден. средств на конец отчетного периода 2 744 960 768 157 543 315 468 858 936 1 830 243 2 863 727 3 945 235 КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 55 Таблица 20 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Выручка (нетто) от реализации услуг 112 536 113 416 120 434 198 817 420 533 970 944 1 606 185 1 670 433 1 737 250 НДС 18% 20 256 20 415 21 678 35 787 75 696 174 770 289 113 300 678 312 705 Себестоимость реализованных услуг 105 252 128 086 157 150 172 602 227 748 285 644 383 902 390 714 397 798 Амортизация - - - 62 924 62 924 62 924 62 924 62 924 62 924 Валовая прибыль 7 284 - 14 670 - 36 716 - 36 709 129 861 622 376 1 159 359 1 216 795 1 276 528 Коммерческие расходы - - 1 421 2 346 4 962 11 457 18 953 19 711 20 500 Управленческие расходы - 89 284 469 992 2 291 3 791 3 942 4 100 Прибыль (убыток) от продаж 7 284 - 14 760 - 38 421 - 39 524 123 906 608 627 1 136 616 1 193 142 1 251 929 Проценты к получению Проценты к уплате - - - - - - - - - Доходы от участия в других организациях Прочие доходы Прочие расходы (налог на имущество) - - - 4 111 3 765 3 419 3 073 2 381 2 035 Прибыль (убыток) до налогообложения 7 284 - 14 760 - 38 421 - 43 635 120 141 605 208 1 133 543 1 190 761 1 249 894 Текущий налог на прибыль 20% 1 457 - - - 24 028 121 042 226 709 238 152 249 979 Чистая прибыль (убыток) 5 827 - 14 760 - 38 421 - 43 635 96 113 484 167 906 834 952 609 999 916 КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ «Создание рекреационно-оздоровительного комплекса на базе ГАУЗ «ЦМР Дарасун» Страница 56 Таблица 21 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ Год 0 1 2 3 4 5 6 7 Даты 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Свободный денежный поток Продажи (с НДС) 1 133 831 142 112 234 604 496 229 1 145 714 1 895 299 1 971 111 2 049 955 Операционные затраты (с НДС, без амортизации) (120 701) (148 897) (164 936) (229 055) (297 271) (413 284) (419 733) (426 440) Налоги выплаченные (27 889) (30 215) (48 033) (103 175) (289 895) (493 303) (516 134) (540 176) Изменение оборотных средств (24) (192) (2 147) (6 074) (15 080) (17 404) (1 760) (1 831) |