Курсовая. курсач пронумерованный. Кредитная организация это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании лицензии цбр имеет право осуществлять банковские операции
 Скачать 45.93 Kb.
|
1 2 ВВЕДЕНИЕ Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности, он представляет собой предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Кредитная система — это система кредитных отношений, принципов и форм кредитования (функциональная структура) и совокупность кредитно-финансовых учреждений, которые создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства на принципах кредитования (институциональная структура). Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании лицензии ЦБР имеет право осуществлять банковские операции. Значительный рост кредитования населения в России стал важным фактором развития банковской системы и экономики в целом. На современном этапе экономического развития важное место в поиске путей выхода России из кризисного состояния занимает дальнейшее совершенствование форм кредита, выработки взвешенных подходов к реализации банковскими учреждениями кредитной политики, формирование продуктивной кредитной системы и эффективное управление ее рисками. Несмотря на то, что сейчас банковские учреждения несколько замедлили свою деятельность на рынке кредитования физических лиц, потребность в дальнейшем исследовании теоретических и практических вопросов потребительского кредитования населения остается весьма актуальной. Форма кредита - это внешнее проявление кредитных отношений, способ существования содержания, совокупность ряда элементов, определяющих специфику кредитных отношений. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Актуальность моей темы заключается в том, что с помощью форм кредита создаются благоприятные условия для развития внешнеэкономической и внутриэкономической деятельности страны. Это выражается в том, что кредит (как банковский, так и коммерческий) способствует увеличению экспорта товаров и услуг, закреплению уже имеющихся рынков сбыта и созданию новых рынков сбыта экспортной продукции. Целью работы является: -рассмотрение форм кредита и их особенностей; -выявление основных проблем формирования кредитной системы в России и перспектив развития; Задачи курсовой работы: - провести анализ кредитного портфеля - проанализировать и дать оценку современной системы и форм банковского кредитования Предметом исследования является процесс формирования форм кредита Объектом исследования является деятельность коммерческого банка Публичное акционерное общество «ВТБ Банк» ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА Сущность и функции кредита С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита. Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков. Функции кредита – проявление сущности кредита, выражение его общественного назначения. Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора. Принято выделять три функции кредита: Первая функция кредита - распределительная, она заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом, осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики. Возможно внутриотраслевое и межотраслевое перераспределение. В современном мире, когда кредитование происходит преимущественно через банковскую систему, основным является межотраслевое перераспределение средств. Вторая функция кредита – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег, или эмиссионная функция. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Этот эффект известен также под названием «банковский мультипликатор». Третья функция кредита – осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов, или контрольная функция. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них. Современные формы кредита 1.2.1 Коммерческий кредит Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита: с фиксированным сроком погашения; с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров; по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке. 1.2.2 Банковский кредит Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществлении подобных операций. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход - ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности: его источником являются привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов; банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке; банк предоставляет денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением. Банковский кредит классифицируется по следующим признакам: по срокам погашения: краткосрочные - до 6-ти месяцев на восполнение временного недостатка среднесрочные - сроком от 6-ти месяцев до одного года; долгосрочные - свыше года; по способу погашения: ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом; ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора; по обеспеченности: доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор; обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами); по категориям плательщиков: аграрные ссуды, имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства; коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг; ипотечные суды под обеспечение недвижимостью; межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями др. другу. 1.2.3 Потребительский кредит Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и др. недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п. Потребительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют долговые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков. 1.2.4 Государственный кредит Предполагает участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование: -приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера. Государственный кредит отличается от других видов кредита. Если при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-то конкретные ценности - товары на складе, незавершенное производство, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход. 1.2.5 Международный кредит Это наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.) Этот кредит классифицируется по следующим признакам: по видам - товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме; по источникам - внутренние и внешние; по назначению - коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые - прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции; по валюте займа - в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР, Евро); по обеспеченности - защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами) и бланковые - под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью); с точки зрения формы предоставления - наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника), акцептные (при акцепте тратты импортером или банком), депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциальные кредиты. по срокам - сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше 5-ти лет). Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную - стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья. ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ НА ПРИМЕРЕ ПАО ВТБ БАНК Краткая характеристика банка ПАО «ВТБ Банк» Банк ВТБ был учрежден в 1990 году в форме закрытого акционерного общества с государственным участием в капитале. ВТБ был призван обеспечить эффективное банковское обслуживание внешнеэкономических связей предприятий и организаций Российской Федерации. После непродолжительного организационного периода, получив Генеральную лицензию на право совершения всех видов банковских операций в рублях и иностранной валюте, ВТБ начал свою деятельность. В 1998 году. Банк был преобразован в открытое акционерное общество (ОАО). Главным акционером является Правительство Российской Федерации, доля которого составляет 99,9%. Для эффективного функционирования банка и учета рисков необходимо регулярно анализировать структуру ссудной задолженности ВТБ и состояние кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля ВТБ оказывает влияние на уровень рискованности и надежности банковской организации, потому кредитную деятельность регулируют органы надзора Российской Федерации. Они устанавливают нормы и ограничения на основе правил регулировки банковской деятельности Российской Федерации. Это оказывает значительное влияние на формирование кредитного портфеля ВТБ. Предметом деятельности банка является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц. Банк в своей деятельности руководствуется законодательством и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, распорядительными и нормативными актами и указаниями органов управления Банка ВТБ, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики, и настоящим Положением. Банк ВТБ является юридическим лицом, имеет отдельный баланс, совершает банковские операции, заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность на основании настоящего Положения в пределах предоставленных ему прав. Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Органами управления Банка являются: - Общее собрание акционеров; - Наблюдательный совет; - Президент - Председатель Правления; - Правления Банк ВТБ является одним из крупнейших коммерческих банков страны по размеру уставного капитала. Группа ВТБ имеет широкую географию своего распространения. Она охватывает не только страны СНГ, но также Африку, Азию и Западную Европу. Кроме этого, дочерние компании есть на Кипре, в Китае, в Индии. Анализ кредитного портфеля На 01.01.2020 объем кредитного портфеля (нетто) составляет 9.9 трлн. руб. или 70.3% чистых активов. В структуре кредитного портфеля преобладает корпоративный кредитный портфель (70.2%). Анализ кредитного портфеля начнем с анализа его сегментной структуры и динамики баланса Представим данные в виде таблицы 1 Таблица 1 Сегментная структура и динамика баланса кредитного портфеля за 2017-2019 годы
Видим, что показатели в 2018-2019 годах значительно изменились по сравнению с 2017 годом, сильно увеличились суммы кредитов физическим лицам, уменьшились суммы межбанковских кредитов. Незначительно изменились векселя, вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы вложений в операции лизинга и приобретенные прав требования. Объем активов, приносящих доход банка составляет 84.90% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 84.01% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%). Рассмотрим ссудную задолженность по видам кредитования в таблицах 2 и 3. Таблица 2 Ссудная задолженность физических лиц по видам кредитования на 01.10.2019 год
Таблица 3 Ссудная задолженность юридических лиц по видам кредитования на 01.10.2019 год
На основании данных, представленных в таблице 2 и 3, можно сказать, что в 2019 году срочные кредиты и депозиты, потребительские кредиты занимают наибольший удельный вес в структуре задолженности – 93,87% и 67,69% соответственно. Это связано с тем, что данные виды кредитования наиболее актуальные в банковском секторе. Проведем анализ динамики ссудной задолженности за 3 последних года. Данные представим в таблице 4. Таблица 4 Анализ структуры и динамики ссудной задолженности банка за 2017-2019 годы
Проанализировав данные, представленные в таблице 4, можно сделать следующие выводы. За истекший год чистая ссудная задолженность снизилась на 0,2% и составила 23 978,6 тыс. руб. Кредиты, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, занимают наибольший удельный вес в структуре задолженности. Доля кредитов таким заемщикам на 1 января 2020 года составила 91,1%. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля юридических и физических лиц на конец 2019 года составил 0,6%, что значительно ниже среднеотраслевого уровня по данному показателю, равному 4,23%. В 2018 году данный показатель составлял 1,45%, в 2017 году 5,1%. На снижение доли просроченной задолженности повлияло то, что в течение года банком проводилась активная работа по возврату проблемной задолженности. В таблице 5 представим информацию об изменении резерва по ссудной задолженности за 2017-2019 годы. Таблица 5 Изменение резерва по ссудной задолженности за 2017-2019 годы, тыс.руб.
Анализируя данные, представленные в таблице 5, можно сделать следующие выводы. По состоянию на 31 декабря 2019 года объем сформированного резерва на возможные потери по ссудам составил 2 079 918 тыс. руб., что на 6% меньше, чем на 31 декабря 2018 года. Уменьшение резерва влечет за собой снижение степени защиты банка от возможных потерь по ссудам. Оценка качества кредитного портфеля Качество кредитного портфеля является одним из самых важных показателей деятельности кредитной организации, непосредственно влияющих на ее финансовую устойчивость и надежность. Качество кредитного портфеля характеризует качество управления, налаженность взаимоотношений между кредитной организацией, ее клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также состояние денежно-кредитной системы в целом. Таблица 6 Данные, необходимые для анализа качества кредитного портфеля, тыс. руб.
Используя данные, представленные в таблице 6, проведем расчет ряда относительных показателей и коэффициентов. Полученные значения систематизируем в таблицу 7. Таблица 7 Показатели качества кредитного портфеля.
Анализируя полученные в таблице 7 данные, можно сделать вывод, что доля проблемных кредитов в кредитном портфеле растет. Это связано с ухудшением экономической ситуацией в стране. Также можно заметить, что происходит значительное сокращение просроченной задолженности. Так, за 2018 год показатель отношения просроченной задолженности к акционерному капиталу снизился на 66,05%, а за 2019 год еще на 14,94%. Это говорит о том, что банком проводятся эффективные мероприятия по возврату задолженности. Однако в 2019 году значительно выросла величина сомнительной задолженности. Данная ситуация также связана с экономической нестабильностью в стране, которая привела к росту безработицы, снижению доходов населения. Рассмотрим структуру качества кредитного портфеля ПАО «ВТБ Банк» за 2017-2019 годы, данные представим в таблице 8. Таблица 8 Структура качества кредитного портфеля юридических и физических лиц за 2017-2019 годы, %.
Основываясь на данных таблицы 8, можно сказать, что в 2019 году банк сохранил качество кредитного портфеля. С начала 2020 года размер чистого кредитного портфеля увеличился на 4.1%, что обусловлено как ростом объемов кредитования, так и улучшением качества кредитного портфеля, сопровождающимся высвобождением резервов. Качество кредитного портфеля хорошее, по состоянию на 01.01.2020 доля просроченной задолженности составляет всего 2.5%. Кредитная активность ПАО «ВТБ Банк» находится на достаточно высоком уровне. В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель ПАО «ВТБ Банк» является прибыльным. 1 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||