«Кредитные риски банка и управление ими (на примере АО «Россельхозбанк»)». Кредитные риски банка и управление ими (на примере ао Россельхозбанк)
 Скачать 6.46 Mb.
|
ГЛАВА 2. МИНИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА В БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»2. 1 Организационно – экономическая характеристика деятельности банка Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») считается одним из крупнейших банков в России. Банк создан в 2000 году с целью развития территорий аграрного сектора Российской Федерации и государственной кредитно–финансовой системы в агропромышленном секторе. На сегодняшний день представляет собой универсальный коммерчиский банк, предоставляющий все разновидности банковских услуг и в области финансирования агропромышленного экономики Российской Федерации, и занимает позицию лидера. Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее собрание акционеров. Наблюдательный совет Банка, который избирается акционерами и им подотчетен, гарантирует стратегическое управление и надзор над работой исполнительных органов – Председателя Правления и Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители Председателя Правления производят оперативное управление Банком, реализуя задачи, установленные перед акционерами и Наблюдательным советом Банка. Миссия Россельхозбанка – легкодоступное, высококачественное и результативное удовлетворенность нужд аграрных товаропроизводителей и сельского населения России в банковских услугах и продуктах, содействие развитию и функционированию нынешней государственной кредитно– финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и территорий аграрного сектора. Банк осуществляет реализацию модели развития универсального коммерческого банка федерального значения, развивающего сельские территории, агропромышленный комплекс, рыбохозяйственный и лесопромышленный комплексы, и обеспечивает баланс интересов акционера, отраслей, населения и Банка. Подобная форма дает возможность Банку быть рыночным инструментом осуществления общегосударственной политики в сфере агропромышленного комплекса, РХК и ЛПК, аграрных территорий, гарантировать стойкое развитие Банка, увеличивать привлекательность инвестиций и конкурентоспособность, как Банка, так и отрасли, достигать целевых уровней рентабельности и эффективности, соблюдать нормативные условия регуляторов, одновременно. Проведем анализ основных показателей деятельности АО «Россельхозбанк» за 2019–2021 гг. по данным финансовой отчётности в соответствии с приложением А, Б. По состоянию на 01.01.2021 активы Банка составили 2 679,3 млрд. рублей, за 2020 год увеличившись 168351 млн. рублей, или на 6,7%. Объем собственных средств (капитал) Банка вырос на 5,1% до 245593 млн. рублей представленный в соответствии с таблицей 1. За 2021 год активы АО «Россельхозбанк» увеличились на 14,9% и достигли 3077516 млн. руб. Увеличение активов банка свидетельствует об активной кредитной политике АО «Россельхозбанк». Таблица 1 – Основные показатели деятельности АО «Россельхозбанк» за 2019– 2021 гг., млн. руб.
Прирост кредитного портфеля в 2020 году составил 7,2%. Традиционно главную часть кредитного портфеля Банка составляют кредиты, которые предоставлены корпоративным кредитозаемщикам. Драйверами роста кредитного портфеля в 2020 и 2021 гг. стали кредитные ипотечные и потребительские кредиты. По итогам работы в 2021 году совокупный кредитный портфель Россельхозбанка составил 2639077 млн. рублей. Банк наращивал ипотечный портфель и в 2020 году принимал участие в льготной ипотеке. Чистые процентные доходы Банка в 2020 году составили 73606 млн. рублей и увеличились на 86,8% по сравнению с 2019 годом, что связано с ростом объемов бизнеса Банка и повышением доходности активов. Чистые процентные доходы АО «Россельхозбанк» за 2021 год снизились на 6,6% и составили 68717 млн. рублей. В 2020 году комиссионные доходы Банка демонстрируют увеличение согласно сопоставлению c 2019 годом на 21,5% и составляют 16852 млн. рублей. Комиссионный доход банка за 2021 год вырос почти на 35,5% и составил 22897 миллионов рублей. В 2020 году в связи с реализацией проблемных активов в рамках активного урегулирования проблемной задолженности операционные расходы Банка увеличились до 11965 млн. рублей. В тоже врямя в пределах указанных сделок Банк восстановил долю резервов на возможный ущерб по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.  С ростом комиссионных и процентных доходов чистая прибыль Банка за 2020 год составила 515 млн. рублей (в 2019 году чистый убыток составлял 75209 млн. рублей). Чистая прибыль Россельхозбанка за 2021 год составила 1767 миллионов рублей, увеличившись с 0,5 миллиарда рублей в 2020 году. При этом АО «Россельхозбанк» успешно наращивает финансовую поддержку отечественного агропромышленного комплекса, увеличив объем выдач кредитов сельхозпроизводителям в 2021 году на 7%, до 1,1 трлн. рублей. Банк продолжает демонстрировать динамику привлечения средств клиентов на уровне выше среднерыночных показателей и входит в число лидеров по данному направлению. Приоритетные направления деятельности Банка в 2020–2021 годах определялись Стратегией и ДПР с учетом Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации и Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013–2020годы.Графически динамика основных показателей деятельности АО «Россельхозбанк» за 2020–2021 годы представлена в соответствии с приложением В. Для более детального анализа составим таблицы структуры и динамики активов и пассивов , в которых указаны показатели Банка за период 2019–2021 год, соответственно рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей в соответствии с приложением Г, Д. Доля средств в кредитных организациях на 01.01.2021 не изменилась по сравнению с 01.01.2020 и составила 0,2%. Вложения Банка в ценные бумаги по состоянию на 01.01.2021 составляют 8,4% валюты баланса Банка. Доминирующей статьей на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность. Помимо этого в 2019–2021гг. высока доля чистых вложений в ценные бумаги. В период 2020–2021 гг. произошло снижение доли «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Остальные показатели имеют невысокий удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Размер чистой ссудной задолженности на 01.01.2021 составил 2144,5 млрд. рублей, что на 134,4 млрд. рублей (на 6,7%) больше показателя на 01.01.2020 в соответствии с приложением Е. Активы в 2021 году выросли на 14,9% и составили около 3077515,9 млн. руб. Их рост в основном был обусловлен реальным и номинальным увеличением кредитного портфеля клиентов, без влияния переоценки в связи с обменным курсом рубля по сравнению с мировыми валютами. За 2021 год увеличилась чистая ссудная задолженность клиентов на 6,6 % и достигла величины 2285830,4 млн. руб. В течение года увеличились инвестиции в ценные бумаги в основном за счет увеличения инвестиций в государственные облигации и облигации российских эмитентов инвестиционного класса. В итоге в 2021 году портфель ценных бумаг вырос на 18%. Увеличение денежных средств произошло в 2021 году и связано с удовлетворением повышенного спроса клиентов. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включают операции с производными финансовыми инструментами (своп, опцион, форвард) и используются, в том числе для регулирования валютного риска. Горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса представлен в в соответствии с приложением Е. Средства клиентов, Средства Центрального Банка РФ, Собственные средства являются в структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода. Основным источником фондирования активных операций остаются средства клиентов и средства кредитных организаций. В 2020 году в структуре обязательств Банка доля средств клиентов выросла на 2,4 %, не являющихся кредитными организациями – до 73,9% (71,5% – в 2019 году). За анализируемый период доля средств Банка России и кредитных организаций, снизилась c 7,9 до 3%. Доля выпущенных долговых обязательств снизилась до 7,3% (в 2019 году – 9,4%, в 2020 году – 8,4%). За анализируемый период (2019–2021 гг.) совокупные пассивы увеличились на 6,7% и 14,9%, в 2020 и 2021 годах соответственно, и достигли 3077515,9 млн. руб. Основой роста являлись резервы и средства клиентов. Объем средств Банка России на балансе АО «Россельхозбанк» в 2019– 2021 гг. уменьшился с 41605,7 млн. руб. до 21430,97 млн. руб. в соответствии с приложением Е. Для обеспечения стабильности банковской системы Центральный банк Российской Федерации устанавливает ряд экономических стандартов, то есть определенных коэффициенты с заданным уровнем. Составим данные в соответствии с таблицей 2, которая описывает фактический уровень экономических нормативов по сравнению с их пределами. В течение 2019–2021 годов Банк соблюдал все требования к капиталу, установленные Банком России. По состоянию на 01.2022 года норматив достаточности капитала (Н1) составлял 15,5 % (на 01. 2020 года – 16,3%) при минимальном значении норматива 10%. Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н 2. Уровень Н 2 имеет зависимость от суммарного объёма ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и общей суммы обязательств по счетам на срок до 30 дней и до востребования. Критериальный уровень – 15% на 01.2022– 126,3%, 01.2021 – 92,3%, 01.2020 – 148,3%. Показатель мгновенной ликвидности банка, вводится наравне с показателем (Н 2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N 1, который измеряется в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстро оборачивающимся депозитам до востребования. На 01.2022 данный показатель равен 181,4 (допустимое минимально значение 50%). В связи с этим в Инструкции ЦБ РФ N 1 учтен ряд показателей (Н 6, Н7, Н 9.1, Н 10.1), при помощи которых происходит регулирование максимальных размеров осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций. С высоким коэффициентом собственного капитала банк может увеличить максимальную сумму кредита для клиента или группы взаимосвязанных клиентов. На 01.2022 – 17,1% допустимо максимально значение 25%. Таблица 2 – Обязательные нормативы деятельности АО «Россельхозбанк» за 2019–2021гг.
Показатель Н6 определяет наибольший размер риска на одного заёмщика, а кроме того группу юридически либо экономически связанных между собою заёмщиков. На основе приведенных данных, делаем вывод, что все показатели соответствуют максимально/минимально допустимых значений, таким образом АО «Россельхозбанк» на сегодняшний день является финансово–устойчивым Банком. Также можно отметить, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||