курсовая. Курсовая Назипова ОДКБ. Кредитный риск методы оценки и регулирования (на примере пао сбербанк россии)

• Название: Кредитный риск методы оценки и регулирования (на примере пао сбербанк россии)
• Анкор: курсовая
• Дата: 21.05.2023
• Размер: 0.77 Mb.
• Имя файла: Курсовая Назипова ОДКБ.docx
• Тип: Курсовая; #1148125
• страница: 1 из 6

учреждение высшего образования
Университет управлнеия «ТИСБИ»

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»


на тему: «Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на примере ПАО «СБЕРБАНК России»)»

Работу выполнила:
студент гр. Э- 904 _____________ Ч.Д. Назипова

Научный руководитель:
доцент _____________ О.Е. Никонова

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования 4

1.1.Понятие, сущность и основные виды кредитных рисков 4

1.2 Методы оценки и управления кредитными рисками в коммерческих банках 12

1.3 Особенности управления рисками кредитных учреждений 22

Глава 2 Анализ процесса управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России» 27

2.1 Организационно-экономическая характеристика исследуемого объекта 27

2.2 Анализ кредитного портфеля и уровня кредитного риска в ПАО «Сбербанк» 32

2.3 Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитным риском 38

Заключение 41

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 43

Введение

Кредитование является основной деятельностью банка по размещению средств. Само кредитование неразрывно связано с понятием "кредитный риск", в связи с чем основной задачей банка при размещении средств в кредиты является оценка и минимизация кредитного риска. Основной принцип, которым должна руководствоваться любая кредитная организация в своей кредитной деятельности - получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков.

Актуальность выбранной темы объясняется тем, что управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ. С этой целью банк должен иметь на вооружении методы оценки риска, своевременно и достоверно идентифицировать риск, а так же методы регулирования, благодаря которым банк имеет возможность удерживать риски на приемлемом уровне.

Целью данной работы является изучение кредитного риска. Предметом исследования явился кредитный риск, как основной риск банка и методы работы с ним. Объектом наблюдения является ПАО "Сбербанк".

В процессе написания данной работы были поставлены следующие основные задачи: изучение понятийного аппарата, связанного с кредитными рисками банка; изучение методов оценки и регулирования кредитного риска; изучение нормативной базы регламентирующей деятельность банка, и в частности, кредитного подразделения, в части работы по выявлению, оценке, регулированию кредитных рисков, а так же работу с проблемной задолженностью; анализ кредитного риска в конкретном банке, выявление имеющихся проблем и поиск путей их решения, применимых для банка.

Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования

1. Понятие, сущность и основные виды кредитных рисков

В современных научных трудах ученых-экономистов можно встретить достаточно разных определений термина «кредитный риск». Так, в исследованиях О.В. Игониной, О.Г. Коваленко отмечается, что банковский риск представляет собой риски финансовых потерь, которые формируются у банковского учреждения. Исследователи отмечают, что такие риски обусловлены, прежде всего, невыполнением перед банковским учреждением обязательств со стороны контрагентов и заемщиков.

На взгляд И.А. Киселева, под банковским риском следует понимать конкретную ситуативную характеристику кредитной организации, отражающую вероятность отклонения от плановых показателей и ее неопределенность.

Банковский риск, согласно мнению Л. Кроливецкой и Г. Белоглазовой, представляет собой угрозу потери коммерческим банком доли собственных ресурсов, недополучения доходов, возникновения убытков, либо совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Н.С. Костюченко в собственной работе пишет, что банковский риск представляет собой вероятности формирования у банка потерь в результате появления дополнительных расходов, недополучения запланированных доходов, утраты активов в результате осуществления соответствующих финансовых операций.

Риски коммерческих банков в общем виде можно классифицировать на чрезвычайные, деловые операционные и финансовые риски.

В законодательных источниках РФ, в частности, в Положении Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П дается определение банковских рисков. По законодательному определению банковский риск представляет собой вероятность ухудшения ликвидности или понесения коммерческим банком потерь в результате наступления событий неблагоприятного характера, которые связаны с внешними и внутренними факторами.

В свою очередь, среди основных факторов внешнего характера можно выделить используемые технологии, изменение экономических условий деятельности банка и так далее. К внутренним факторам, при этом, относятся текучесть кадров, организационные изменения, уровень квалификации, сложность организационной структуры и так далее.

К.Б. Митрофанова в собственной работе отмечает, что кредитный риск представляет собой риск формирования убытков у кредитной организации в результате неполного, несвоевременного исполнения либо неисполнения финансовых обязательств должником в согласовании с условиями соответствующего договора перед кредитной организацией.

В Положении Банка России от 28 июня 2020 г. № 590-П выделены основные денежные требования и требования из ссуд, вытекающие из сделок с соответствующими финансовыми инструментами. Именно такие сделки и операции могут приводить к формированию соответствующего кредитного риска.

Выделим основные операции, при проведении которых формируется кредитный риск:

• 
  требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга)
  
• 
  предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа
  
• 
  требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов)
  
• 
  учтенные векселя
  
• 
  требования кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
  
• 
  суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала
  
• 
  требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным
  
• 
  денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
  
• 
  требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования)
  

Стоит при этом подчеркнуть, что наибольшая концентрация формирования кредитного риска появляется при предоставлении группе связанных заемщиков либо отдельному заемщику кредитных крупных сумм. Также наибольшее формирование кредитного риска можно наблюдать при принадлежности должников к отдельным географическим регионам, отраслям экономики и прочих обстоятельствах, которые указывают на их принадлежность к одним и тем же факторам экономического характера.

Взаимосвязь кредитного риска с событиями, которые происходят непосредственно в процессе осуществления кредитования, представлена на рисунке 1.1.1.



Рисунок 1.1.1 - Формирование и проявление кредитного риска [13, c. 17]

Таким образом, схема взаимосвязи кредитного риска выглядит следующим образом: причины формирования кредитного риска – кредитный риск – результат проявления кредитного риска.

Кредитные риски могут классифицироваться в зависимости от уровня воздействия внешней среды и места их формирования на несистематические (внутренние риски) и систематические (внешние риски). К первой группе рисков могут быть отнесены следующие его виды:

- риски, которые связаны, непосредственно, с организацией-заемщиком коммерческого банка;

- риски, которые связаны, непосредственно, с функционированием коммерческого банка - кредитора.

Среди выделенных подвидов внутренних кредитных рисков коммерческих банков также можно выделить совокупный кредитный риск и индивидуальный кредитный риск.

По терминологическому определению, индивидуальный кредитный риск представляет собой риск, который формируется по отдельно взятой кредитной и приравненной к ней операции конкретного банковского учреждения [14, c. 5].

В современной практике функционирования коммерческих банков в особенности важно выделение рисков отдельных кредитных операций кредитной организации, к примеру, при осуществлении кредитования по овердрафту. В данном случае может наблюдаться риск нарушения очередности платежей, риск формирования несанкционированного овердрафта.

Следующие специфические виды рисков характерны для инвестиционных кредитов коммерческих банков:

- риск неплатежеспособности гаранта;

- риск устаревания соответствующего проекта;

- риск неправильного выбора пакета кредитов;

- риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании;

- риск не завершения строительства и т.д.

Индивидуальный кредитный риск, по своему терминологическому определению, представляет собой кредитный риск заемщика, который связан напрямую с результатами его финансово-хозяйственной деятельности и его репутацией [18, c. 7]. Можно выделить несколько направлений, по которым проводится оценка данного типа кредитных рисков:

• 
  ликвидность - риск потерь в случае неспособности организации заемщика исполнять свои текущие обязательства
  
• 
  эффективность текущей деятельности - риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика (Эффективность зависит от рода деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность), от уровня управления и т.д.)
  
• 
  финансовая устойчивость - это риск потери в случае банкротства заемщика
  
• 
  невыполнение обязательств - риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств (Он может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств, таких как потеря, утрата залога и т.д.)
  
• 
  мошенничество - риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания его вообще возвращать свои долги (Это показывает связь кредитного риска с операционным риском).
  

Вторая группа рисков – внешние риски не связаны с кредитами, которые выданы коммерческим банком. На их формирование, в свою очередь, оказывают непосредственное воздействие совокупность факторов внешнего характера, которая не зависит от определенного заемщика или от деятельности банковского учреждения. К систематическим (внешним) кредитным рискам принято относить следующие виды рисков:

- риск изменения процентной ставки;

- риск изменения нормативно-правовой и законодательной базы;

- инфляционный риск;

- региональный риск;

- отраслевой риск;

- социальный риск;

- политический риск;

- макроэкономический риск.

Коммерческие банки чаще всего не могут осуществлять достаточно эффективный прогноз наступления систематических рисков, в результате чего их учет осуществляется в виде формирования дополнительных резервов коммерческих банков.

Риски внешнего характера оказывают воздействие на определенного заемщика. К таким рискам можно отнести факторы, которые, в свою очередь, определяют взаимопроникновения разных видов риска друг в друга.

Так, банковским учреждением могут быть спровоцированы риски заемщика в результате неправильной оценке риска по конкретной ссуде, неправильного выбора условий кредитования или выбора конкретного вида ссуды.

Что же касается кредитного риска, то он, прежде всего, связан с деятельностью коммерческого банка-кредитора. Данный вид риска обусловлен порядком заключения, управлением кредитным портфелем, деятельностью банковского учреждения, видом предоставленного кредита и так далее. Можно классифицировать кредитный риск коммерческих банков следующим образом:

- кредитный риск индивидуального характера;

- кредитный риск совокупного характера, т.е. по всему кредитному портфелю коммерческого банка.

Выделим основные направления, по которым определяют риски банка-кредитора:

- селективный или операционный риск, в результате которого банк неверно определяет порядок предоставления, размер кредита, кредитоспособность заемщика и т.д.;

- забалансовые и балансовые операции, которые представляют собой риски по ссудам, аккредитивным операциям, переводам векселей и т.д.;

- банковские злоупотребления, который проявляется в мошенничестве или недобросовестности служащих кредитной организации (выдача кредитов родственникам, партнерам и пр. без оценки положения заемщика, должного обеспечения);

- процентный риск, т.е. риск потери или снижения прибыли кредитной организации в результате уменьшения процентной маржи (% по кредитам и % по привлеченным средствам);

- временной риск, который представляет собой риск срока, на который кредит предоставляется. Риск выше в том случае, если срок предоставления кредита больше;

- отзывной риск, который формируется тогда, когда в результате неисполнений условий договора или утери залога кредитор отзывает сумму кредита;

- диверсификация кредитного портфеля, при которой из-за ухудшения качества портфеля формируется риск, что приводит к убыткам и списанию потерь;

- рыночная стратегия, при которой банк неспособен разработать новые услуги в сфере кредитования, имеет потери в результате колебаний процента по ссудам;

- кредитная политика банка, при которой банк определяет кредитную политику неверно, что приводит к неполучению ожидаемых расходов и увеличению потерь.

Исходя из этого, можно заключить, что знание точной и правильной классификации кредитных рисков предоставляет коммерческим банкам возможность уравнивать факторы, вызывающие такие риски, а также осуществлять эффективное управление ими.

Именно поэтому становится актуальным рассмотрение организации управления кредитными рисками в коммерческих банках.

В Положении Банка России от 28 июня 2020 г. № 590-П [2], установлен соответствующий порядок формирования резервов коммерческими банками по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым, в свою очередь, относятся требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, денежные требования. Кроме того, указанное Положение определяет особенности осуществления надзора за соблюдением порядка формирования таких резервов коммерческими банками. При этом стоит подчеркнуть, что такой надзор осуществляет Банк России.

В указанном Положении сказано, что определение резерва, размера расчетного резерва, а также оценка и классификация ссуды, оценка кредитного риска осуществляется при формировании установленных данным нормативным источником оснований. Однако, они должны осуществляться на отчетную дату не реже 1 раза в месяц.

Исходя из проведенного анализа, можно заключить, что кредитный риск – это вероятность ухудшения ликвидности либо поднесения банковским учреждением потерь в результате соответствующего наступления событий неблагоприятного характера. От многих факторов внутреннего и внешнего характера находится в зависимости кредитный риск кредитной организации.