курсовая. Курсовая работа 2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем проблемы квалификации

• Название: Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем проблемы квалификации
• Анкор: курсовая
• Дата: 11.11.2022
• Размер: 44.95 Kb.
• Имя файла: Курсовая работа 2.docx
• Тип: Курсовая; #782423
• страница: 3 из 6

Глава 2. Пути преодоления проблем уголовно-правовой квалификации деяний предусмотренных ст. 174 УК РФ

2.1 Противодействие легализации (отмыванию) на международном уровне

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества является проблемой мирового масштаба, а значит, что и решать ее необходимо совместными усилиями различных государств.

Именно с такой целью в июле 1989 года в ходе проведения Парижской встречи G7 при участии Европейской комиссии была учреждена Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег – ФАФТ (Action Task Force, FATF). Создание ФАТФ явилось средством против возросших объемов легализуемых (отмываемых) преступных доходов.

Деятельность ФАТФ можно разделить на три составляющих:

1) распространение информации о том, что такое отмывание доходов;

2) разработка международных рекомендаций;

3) надзор за исполнением международных рекомендаций, разработанных ФАТФ.

Разработанные в 1990 году обновленные в 1996, 2003 и 2012 гг. 40 Рекомендаций ФАТФ являются международным стандартом, который обеспечивает создание в каждом государстве режима противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Данные Рекомендации не подменяют и не повторяют уже действующие международно-правовые акты, но иногда могут дополнить их, что приводит к кодификации норм в сфере ПОД/ФТ, а соответственно облегчается их применение. Согласно Резолюции Совета Безопасности ООН №1617, принятой 29 июля 2005 г., СБ ООН призвал все государства-члены соблюдать международные стандарты, которые были воплощены в 40 рекомендациях Целевой группы по финансовым мероприятиям (ЦГФМ), касающихся отмывания денег.

40 Рекомендаций ФАТФ разделены на подразделы:

А. Правовые системы.

В. Меры, которые следует принять финансовым учреждениям и нефинансовым предприятиям и лицам определенных профессий в целях предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма.

С. Институциональные и прочие меры, необходимые в системах противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

D. Международное сотрудничество.

Существенную роль в распространении международных стандартов представляют региональные группы, которые создаются по типу ФАТФ и вместе с ней формируют единую систему.

В число региональных групп входят:

• 
  АТГ - Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег;
  
• 
  ЕСААМЛГ - Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке;
  
• 
  ГАФИСУД - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Южной Америке;
  
• 
  ЕАГ - Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма;
  
• 
  МЕНАФАТФ - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Востоке и в Северной Африке;
  
• 
  МАНИВЭЛ - Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег;
  
• 
  КФАТФ - Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег;
  
• 
  ГИАБА - Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке.
  

ФАТФ поддерживает контакты с Организацией Объединенных Наций, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным валютным фондом, Интерполом, Европолом, Советом по таможенному сотрудничеству и другими международными организациями, а также с международным профессиональным объединением подразделений финансовой разведки - Группой «Эгмонт».

2.2 Противодействие легализации (отмыванию) в Российской Федерации

Российская Федерации вошла в число государств-членов ФАТФ в 2003 году и представляет ее там Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), руководство деятельностью которой осуществляет Президент РФ. Российская Федерация является членом МАНИВЭЛ, целью которой является эффективная деятельность систем ПОД/ФТ. Ко всему прочему РФ участвует в деятельности АТГ, которая действует с той же целью, что и МАНИВЭЛ, но только на территории Азиатско-тихоокеанского региона и Группы подразделений финансовой разведки «Эгмонт», которая объединяет в себе подразделения финансовой разведки 151 юрисдикции и позволяет членам данной Группы обмениваться необходимой информацией по специальному защищенному каналу связи.

Противодействие легализации преступных доходов в Российской Федерации осуществляется с помощью двух систем, которые тесно взаимодействуют друг с другом – правоохранительная система и система финансового мониторинга. В правоохранительную систему входят государственные органы, функцией которых является выявление и расследование преступлений в сфере экономической деятельности, а в частности с отмыванием денежных средств и иного имущества. Система финансового мониторинга функционирует на двух уровнях: первичном финансовом мониторинге и государственном мониторинге.¹⁷ Кредитные организации, лизинговые, страховые и риелторские организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, организации федеральной почтовой связи, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы и др., полный перечень приведен в ст. 5 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»¹⁸, являются субъектами первичного финансового мониторинга. Действия данных субъектов регламентированы и строго определены в законодательстве, в частности прописаны мероприятия, действия и процедуры, обязанность совершать которые лежит на организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Субъектом первого подуровня реализации государственного мониторинга является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая является федеральным органом исполнительной власти, в компетенцию которого входит осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Росфинмониторинг занимает положение подразделения финансовой разведки, обязательное создание которого требуют международные директивы, в частности Рекомендации ФАТФ.¹⁹ Росфинмониторинг производит сбор, обработку и анализ всего объема информации об организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом и самих таких операциях, создает и ведет единую информационную систему и федеральную базу данных, а также принимает меры, которые направлены на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем. Если при осуществлении своей деятельности обнаруживаются достаточные сведения полагать что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, такие материалы и информация передается в правоохранительные или налоговые органы, в соответствии с их компетенцией.

Второй подуровень занимают органы, осуществляющие надзорные функции в отношении субъектов финансового мониторинга, в частности это Центральный банк Российской Федерации, Российская государственная пробирная палата др.

Можно сказать, что система органов контроля в РФ сформирована в полной мере и соответствует международным требованиям, но, тем не менее является не приносит каких-либо высоких результатов в противодействии легализации незаконных доходов. Этот вывод можно обосновать исходя из объема теневого экономики Российской Федерации, важной составляющей которого является легализация преступных доходов. По некоторым данным, на конец 2016 года объем теневой экономики составлял около 22 % ВВП²⁰, если сравнивать данные показатели с европейскими странами, то опираясь на исследование Фридриха Шнейдера, профессора университета Йоханнеса Кеплера (Линц, Австрия), в среднем размер теневой деятельности в 2015 году составил 18% ВВП, причем самая высокая доля приходится на Литву – 25,6%, Эстонию – 26,2%, Хорватию – 27,7%, Болгарию – 30,6%, а самая низкая доля неформальной экономики наблюдалась в Швейцарии - 6,5%, Австрии - 8,2%, Люксембурге - 8,3%, Нидерландах - 9,0%, Великобритании - 9,4%, Германии - 12,2%.²¹ Видя данную статистику, можно сказать, что в развитых странах с этой проблемой борются достаточно успешно, а значит, Российская Федерация можно перенять положительный опыт зарубежных стран, которые также руководствуются на основе международных соглашений, рекомендациями ФАТФ.