Лекция кредит и современная банковская система
 Скачать 0.68 Mb.
|
|
1 ЛЕКЦИЯ 4. КРЕДИТ И СОВРЕМЕННАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА Основные вопросы лекции 1. Сущность, функции и виды кредита 2. Современные банковские системы, их структура и механизм функционирования. 3. Центральный банк: статус и функции 4. Коммерческие банки и их основные операции 1. Сущность, функции и виды кредита Неотъемлемой частью рыночного хозяйства является рынок ссудных ка- питалов. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду его собственником на время, на условиях возвратности и за плату в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит (от латинского “креди- тум” - ссуда, долг). Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала: на одних участках происходит временное высвобождение денежных средств, на других - возникает дополнительная по- требность в них (для оплаты товаров, услуг, работ и т.п.). Источниками временно свободных денежных средств являются: денежные средства, высвобождаемые в процессе производственной де- ятельности предприятий (амортизационный фонд; денежные средства, образу- ющиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и услуг и осуществлением материальных затрат, выплатой заработной платы; чистая прибыль и др.); сбережения населения; денежные накопления государства (неиспользованные средства бюдже- та, внебюджетных фондов и др.) 2 Свободные денежные средства предоставляются нуждающимся в них во временное пользование, в долг. Кредит и представляет собой механизм, по- средством которого происходит движение временно свободных денежных средств от их собственника к заемщику. Одни хозяйствующие субъекты про- дают во временное пользование свободные денежные средства, другие – их покупают. Возникает рынок ссудных капиталов. В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заем- щик. Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуду. Заемщик – сторона, по- лучающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установ- ленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. Роль кредита в современной рыночной экономике. Кредит: обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства; позволяет преодолеть ограниченность индивидуальных капиталов; стимулирует развитие производства, ускоряет формирование источников инвестиций; перераспределяет денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями, группами населения; способствует повышению эффективности производства, стимулирует НТП; порождает кредитные деньги; воздействует на объем, структуру денежной массы, скорость обращения денег и т.п. расширяет безналичный оборот, ускоряет движение денежных потоков; превращает денежные сбережения в капитал; способствует процессу концентрации и централизации капитала. Таким образом, кредит выполняет три основные функции: распределительную; эмиссионную – создает кредитные средства обращения; 3 контрольную - осуществляет контроль за эффективностью деятельно- сти хозяйствующих субъектов. Передача временно свободных денежных средств осуществляется на опре- деленных условиях (принципах кредитования). Эти условия: возвратность – взятые в долг деньги должны быть возвращены; срочность - деньги предоставляются в долг на определенный срок. Принцип срочности имеет большое значение, так как от его соблюдения зави- сят обеспеченность воспроизводства денежными средствами, ликвидность банков; уровень издержек производства (по просроченным ссудам взимается повышенный процент). С точки зрения сроков ссуды в РФ подразделяются на: ссуды до востребования, срочные ссуды (краткосрочные - от одного дня до года; среднесрочные от 1 года до трех лет и долгосрочные – свыше 3 лет). обеспеченность – ссуды выдаются либо под залог (товарно- материальных ценностей, недвижимости, ценных бумаг и т.п.), либо под га- рантии. Банк может предоставлять и необеспеченные (бланковые) кредиты; платность - за пользование деньгами взимается плата. Плата, взимае- мая кредитором с заемщика за пользование заемными средствами, называется ссудный (банковский) процент. Ссудный процент – это цена кредита (или цена денег). Существуют разные формы и виды кредита. Исторически первой формой кредита был ростовщический кредит. Ро- стовщический капитал функционировал в двух основных формах: ссуды круп- ным землевладельцам и ссуды мелким производителям. В качестве кредиторов- ростовщиков выступали купцы, откупщики налогов, зажиточные крестьяне, монастыри, храмы. Ростовщический кредит выдавался под залог, прежде всего – земли. В качестве залога мог выступать и сам заемщик и члены его семьи. Ес- ли долг во время не возвращался. Заемщик становился рабом. Позже в качестве залога стали использовать движимое имущество (товары, золото, оборудова- ние) – возникли ломбарды. 4 Особенностями ростовщического кредита было то, что, во-первых, он, как правило, использовался непроизводительно, т.е. не как капитал, а как платеж- ное или покупательное средство и, во-вторых, ростовщический кредит харак- теризовался очень высокими процентными ставками - до 9000% годовых. С появлением банков ростовщический капитал изжил себя. Сегодня ро- стовщичество законодательно запрещено в большинстве стран мира. Сегодня на рынке реализуются две основные формы кредита: коммерче- ский кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, сферой функционирования и др. Ссуды могут выдаваться не только в денежной, но и в товарной форме. Формой товарного кредита является коммерческий кредит - кредит, предо- ставляемый производителями (продавцами) потребителям (покупателям) в форме отсрочки платежа за поставленный товар. Отношения коммерческого кредита оформляются векселем. Использование коммерческого кредита имеет свои пределы: во-первых, он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, так как коммерческий кредит представлен в товарной форме, то он имеет ограни- ченную сферу применения, например, не может быть использован для уплаты налога и т.п., в-третьих, коммерческий кредит может предоставляться постав- щиком потребителю, но не наоборот. Несмотря на свою ограниченность, ком- мерческий кредит широко распространен в рыночной экономике и является важным фактором, экономящим деньги. За рубежом 20-30% кредитного оборо- та - это коммерческий кредит. Ограниченность, присущая коммерческому кредиту, преодолевается бан- ковским кредитом, который в современном мире и является основной формой кредита. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый на определенный срок кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) фи- зическим и юридическим лицам в виде денежной ссуды. Банковский кредит предоставляется на основе кредитного договора (соглашения). Особенностью 5 банковского кредита является то, что его источником являются преимуще- ственно не собственные, а привлеченные банковские ресурсы и банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные средства, чтобы не только возвратить банку занятые средства, но и получить прибыль, необходимую для того, чтобы уплатить банковский процент. Потребительский кредит - предоставляется физическим лицам: торговыми предприятиями при покупке потребительских товаров дли- тельного пользования (автомобили, мебель, бытовая техника) в форме отсроч- ки платежа (продажа в рассрочку); банками в виде банковских ссуд на потребительские цели (оплата обуче- ния, лечения, отдыха, приобретение товаров длительного пользования и т.п.). Потребительский кредит оказывает большое влияние на уровень потреб- ления и совокупный спрос. В экономически развитых странах население тратит от 10 до 25% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита Государственный кредит. Органы государственной власти могут высту- пать как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков. Как кредитор государство через центральный банк или бюджетную систему может предоставлять кредиты различным хозяйствующим субъектам. Размещая свои обязательства (государ- ственные ценные бумаги), государство выступает в роли заемщика, а кредито- рами являются физические и юридические лица. Межбанковский кредит - предоставление ссуд банками друг другу, как правило, для поддержания ликвидности или для обеспечения неожиданно воз- никшей потребности. Международный кредит - это движение денег между кредиторами и за- емщиками различных стран. Международный кредит обусловлен наличием внешнеэкономических связей и существует в форме коммерческого, банковско- го, государственного кредита, т.е. кредиторами и заемщиками могут быть бан- 6 ки, частные фирмы, правительства, международные и региональные экономи- ческие организации. Все выдаваемые банками кредиты можно классифицировать по разным признакам: Схематично группировка банковских кредитов представлены в таблице 1. Таблица 1. Виды кредита Критерий группировки Вид кредита По группам заемщиков хозяйствующие субъекты, население, государство По назначению кредита целевые: платежные, на финансирование производствен- ных затрат, инвестиционных затрат; на потребительские цели; обезличенные – без указания объекта кредитования По срокам погашения до востребования (онкольные),срочные (кратко-, средне-, долгосрочные),отсроченные, просроченные. По форме предоставления в налично-денежной форме, путем зачисления денег на банковский счет, кредитование векселями банка По видам обеспечения обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахо- ванные); необеспеченные (бланковые) По виду процентной ставки с фиксированной ставкой, с плавающей ставкой, со сме- шанной ставкой По степени риска стандартные (выданные по всем правилам), ссуды с по- вышенным риском, пролонгированные, безнадежные По способу предоставления одной суммой; открытие кредитной линии, кредит овердрафт, комбинированные варианты. По числу кредиторов индивидуальный кредит – предоставляемый одним бан- ком; синдицированный – предоставляемый объединением банков – синдикатом. По порядку погашения одной суммой; неравномерными долями; через равные промежутки времени равными долями. По источникам погашения за счет средств заемщика, за счет средств гаранта, за счет но- вых кредитов. Многообразие форм и видов кредита позволяет ему удовлетворять прак- тически любые потребности хозяйствующих субъектов, делая кредит неотъем- лемым элементом успешного экономического развития. Накоплением временно свободных денежных средств и выдачей кредитов занимаются специальные финансово-кредитные учреждения, и прежде всего, - банки. 7 2. Современные банковские системы, их структура и механизм функционирования Совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих вре- менно свободные денежные средства, предоставляющих их в долг и осуществ- ляющие расчетно-кассовое обслуживание клиентов, образует банковско- кредитную систему страны. Основу кредитной системы составляют банки. Существует два основных типа банковских систем: одноуровневая (мо- нобанковская, распределительная) система и двухуровневая (рыночная) бан- ковская система (см. таблицу 2). Таблица 2. Типы банковской системы Одноуровневая Двухуровневая Государство – собственник банков. Монополия государства на форми- рование банковской системы. Централизованная схема управления. Политика единого банка. Государство отвечает по обязатель- ствам банка. Банки подотчетны правительству. Многообразие форм собственности Отсутствие монополии государства на банковскую деятельность. Децентрализованная схема управления. Государство не отвечает по обязательствам банка Банки не подотчетны правительству Руководитель центрального банка утверждает- ся высшим законодательным органом страны. В рыночной экономике принята двухуровневая банковская система. Верх- ний уровень представлен центральным банком, который непосредственно не кредитует предприятия и население, но регулирует денежное обращение стра- ны и руководит всей существующей в стране банковской сетью. Второй уро- вень занимает множество самостоятельных кредитных организаций - коммер- ческих банков и небанковских финансово-кредитных учреждений (паевые ин- вестиционные, пенсионные фонды, страховые общества и т. п.). В экономически развитых странах специализированные небанковские учреждения играют большую роль в аккумуляции сбережений населения и являются важными поставщиками ссудного капитала. Небанковские финансовые учреждения ведут острую конкурентную борьбу за привлечение сбережений всех слоев населения, как между собой, так и с банковским сектором. 8 Иерархическая структура кредитно-банковской системы РФ представлена на рис. 1. Структура современной банковской системы представлена на рис.1. СТРУКТУРА СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКО- КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ 1 -ОЕ ЗВЕНО 2 -ОЕ ЗВЕНО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО- ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК БАНКОВСКИЙ СЕКТОР КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ БАНКИ ИПОТЕЧНЫЕ БАНКИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАН НЫЕ БАНКИ 16 СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ КОМПАНИИ БЛАГОТВОРИТЕЛЬН ЫЕ ФОНДЫ ЛОМБАРДЫ ФИНАНСОВЫЕ КОМПАНИИ ТРАСТОВЫЕ КОМПАНИИ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ КРЕДИТНЫЕ СОЮЗЫ СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ ССУДНО- СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ АССОЦИАЦИИ 4 Рис. 1. Структура современной двухуровневой банковской системы Такая структура является типичной для большинства стран мира. Однако по степени развитости тех или иных звеньев банковской системы отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Это объясняется рядом при- чин: национальными традициями развития кредитно-банковских систем; раз- ным уровнем доходов населения; неодинаковой степенью развитости рынка ссудного капитала, в т.ч. рынка ценных бумаг; особенностями организации государственного регулирования кредитно-банковских систем и др. 9 В плановой экономике СССР и других социалистических стран существо- вала одноуровневая банковская система. До 1987 г. банковское дело в нашей стране было монополизировано Государственным банком СССР. Государственный банк являлся единым эмиссионным, кассовым и расчет- ным центром страны. Деятельность банка направлялась непосредственно пра- вительством. Экономическое поведение населения и предприятий не оказыва- ло практически никакого воздействия на денежное обращение страны. Совре- менная банковская система рыночного типа в России начала формироваться в начале 90-х годов, после принятия в декабре 1990г. законов « О банках и бан- ковской деятельности» и « О Государственном банке СССР». Сегодня банковско-кредитная система России – это двухуровневая си- стема, во главе которой стоит государственный банк РФ – Банк России и ко- торая включает множество (в 2012г. – более 1100) коммерческих банков 3. Центральный банк: статус и функции Ключевым элементом двухуровневой банковско-кредитной системы является Центральный банк, выступающий проводником денежно-кредитной политики, которая наряду с бюджетной составляет основу государственного регулирования экономики. Первые центральные банки возникли более 300 лет назад (Шведский Риксбанк, 1668 г.), однако повсеместное распространение и современное значение они приобрели только в XX в. Центральные банки появлялись по- разному. Одни из них возникли на базе коммерческих банков в результате длительной исторической эволюции (Банк Англии – 1844 г., Банк Франции – в 1848 г.). Другие банки с самого начала были учреждены как эмиссионные центры (Федеральные банки США, образованные в 1913 г., центральные банки латиноамериканских государств, Бундесбанк в Германии (1957 г.), резервный банк Австрии (1960 г.). Во всех государствах существуют законы, которые определяют задачи и 10 функции центрального банка, а также инструменты и методы их выполнения. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность центрального банка, служит закон о центральном банке страны, в котором обозначены: организационно-правовой статус, процедура назначения руководящего состава, взаимоотношения с государством и национальной банковской системой. Основным моментом, характеризующим статус центральных банков, является их независимость от Правительства страны. Влияние центрального банка на решение вопросов денежно-кредитной политики зависит именно от степени свободы, которой он обладает. Независимость ЦБ обусловлена основной целью его деятельности - поддержание стабильности национальной валюты. Центральный банк не ставит перед собой присущей коммерческим банкам цели максимизация прибыли и не конкурирует с последними. Целью деятельности любого центрального банка является: укрепление денежного обращения; защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам: развитие и укрепление банковской системы страны; обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов. Центральным банком Российской Федерации является Банк России. Его статус, функции, выполняемые операции определены законом от 10 июля 2002г. “О Центральном банке РФ (Банке России)". Банк России находиться в собственности Российской Федерации, т.е. является государственным, он подчиняется высшему законодательному органу России – Государственной Думе и независим от правительства. Свои расходы Банк России покрывает за счет собственных доходов. При этом государство не отвечает по обязательствам Центрального банка, а Центральный банк – по обязательствам государства. 11 Банк России образует единую централизованную систему с вертикаль- ной структурой управления, куда входят центральный аппарат, территориаль- ные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразде- ления безопасности, необходимые для осуществления его деятельности. Возглавляется Банк России Советом директоров, в который входит Председатель Банка России и 14 членов Совета директоров. Члены Совета ра- ботают в Банке России на постоянной основе. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на пять лет Другие члены Совета директоров также назначаются Государственной Думой сроком на пять лет. Совет директоров во взаимодействии с Правительством Российской Фе- дерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; утверждает годовую финансовую отчетность Банка России; определяет в соответствии с федераль- ными законами условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации; устанавливает правила проведения банковских опера- ций и др. Хотя получение прибыли не является целью деятельности Банк России, выполнение ряда свойственных ему функций приносит Банку прибыль, которая представляет собой разницу между суммой доходов от банковских операций и сделок, осуществляемых Банком России и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций. После уплаты налогов Банк России большую часть своей чистой прибыли (до 90%) перечисляет в федеральный бюджет. Закон о Центральном банке России определяет его права. В соответствии с ними , Банк России имеет право: предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, 12 покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; покупать и продавать эмитированные Банком России ценные бумаги; покупать и продавать иностранную валюту; покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды ва- лютных ценностей; проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, выдавать поручительства и банковские гарантии; открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств; В тоже время Банк России не имеет права: осуществлять банковские операции с небанковскими юридическими лицами и с физическими лицами; приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций; осуществлять операции с недвижимостью; заниматься торговой и производственной деятельностью; пролонгировать предоставленные кредиты. Согласно Закону “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России выполняет следующие основные функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финан- сового рынка Российской Федерации; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных органи- заций, организует систему их рефинансирования; устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; 13 осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной си- стеме; устанавливает правила проведения банковских операций; осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюд- жетной системы Российской Федерации; осуществляет эффективное управление золотовалютными резерва- ми Банка России; принимает решение о государственной регистрации кредитных ор- ганизаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными за- конами; осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмис- сионных ценных бумаг; осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами тре- бований законодательства Российской Федерации об акционерных обще- ствах и ценных бумагах; организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации; утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кре- дитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организа- ций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и поря- док его применения, план счетов для Банка России и порядок его примене- ния; устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; организует составление платежного баланса РФ, международной инвестиционной позиции РФ, статистики внешней торговли РФ услугами, 14 внешнего долга РФ, международных резервов РФ, прямых инвестиций в РФ и прямых инвестиций из РФ за рубеж; осуществляет иные функции в соответствии с федеральными зако- нами. Рассмотрим подробнее основные функции Банка России. 1. |