Приложение 3
Таблица 2 – Расчет технико‑экономических показателей АО «Электроагрегат»
Показатели
|
2018 г.
|
2019 г.
|
Изменение в 2019 г. по сравнению с 2018 г.
|
2020 г.
|
Изменение в 2020 г. по сравнению с 2019 г.
|
Изменение в 2020 г. по сравнению с 2018 г.
|
абсолютное
|
относительное, %
|
абсолютное
|
относительное, %
|
абсолютное
|
относительное, %
|
Абсолютные показатели:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Выручка, тыс. руб.
|
935 099
|
627 116
|
‑307 983
|
‑32,94
|
662 183
|
35 067
|
5,59
|
‑272 916
|
‑29,19
|
2. Полная себестоимость (себестоимость продаж + коммерческие расходы), тыс. руб.
|
851 968
|
523 240
|
‑328 728
|
‑38,58
|
581 471
|
58 231
|
11,13
|
‑270 497
|
‑31,75
|
3. Прибыль от продаж тыс. руб.
|
83 131
|
103 876
|
20 745
|
24,95
|
80 712
|
‑23 164
|
‑22,30
|
‑2 419
|
‑2,91
|
4. Чистая прибыль тыс. руб.
|
64 722
|
44 586
|
‑20 136
|
‑31,11
|
38 102
|
‑6 484
|
‑14,54
|
‑26 620
|
‑41,13
|
5. Среднегодовая стоимость имущества (активов), тыс. руб.
|
1 663 302
|
1 634 226
|
‑29 076
|
‑1,75
|
1 675 540
|
41 314
|
2,53
|
12 239
|
0,74
|
6. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
|
566 026
|
596 269
|
30 244
|
5,34
|
636 032
|
39 763
|
6,67
|
70 007
|
12,37
|
7. Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. руб.
|
1 023 259
|
985 497
|
‑37 763
|
‑3,69
|
1 009 261
|
23 765
|
2,41
|
‑13 998
|
‑1,37
|
8. Среднесписочная численность работников, чел.
|
293
|
285
|
‑8
|
‑2,73
|
235
|
‑50
|
‑17,54
|
‑58
|
‑19,80
|
Относительные показатели:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Затратоемкость продукции (п. 2 / п. 1), руб./руб.
|
0,91
|
0,83
|
‑0,08
|
‑8,42
|
0,88
|
0,04
|
5,24
|
‑0,03
|
‑3,62
|
10. Рентабельность продаж (п. 3 × 100 / п. 1), %
|
8,89
|
16,56
|
7,67
|
86,32
|
12,19
|
‑4,38
|
‑26,41
|
3,30
|
37,11
|
11. Рентабельность имущества (активов) (п. 4 × 100 / п. 5), %
|
3,89
|
2,73
|
‑1,16
|
‑29,89
|
2,27
|
‑0,45
|
‑16,65
|
‑1,62
|
‑41,56
|
12. Коэффициент оборачиваемости имущества (активов) (п. 1 / 5), оборотов
|
0,562
|
0,384
|
‑0,178
|
‑31,74
|
0,395
|
0,011
|
2,99
|
‑0,167
|
‑29,70
|
13. Фондоотдача (п. 1 / п. 6), руб./руб.
|
1,652
|
1,052
|
‑0,600
|
‑36,34
|
1,041
|
‑0,011
|
‑1,01
|
‑0,611
|
‑36,98
|
14. Фондоемкость (п. 6 / п. 1), руб./руб.
|
0,605
|
0,951
|
0,346
|
57,08
|
0,961
|
0,010
|
1,02
|
0,355
|
58,68
|
15. Фондовооруженность (п. 6 / п. 8), тыс. руб./чел.
|
1 931,83
|
2 092,17
|
160,34
|
8,30
|
2 706,52
|
614,35
|
29,36
|
774,69
|
40,10
|
16. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (п. 1 / п. 7), оборотов
|
0,914
|
0,636
|
‑0,277
|
‑30,37
|
0,656
|
0,020
|
3,11
|
‑0,258
|
‑28,20
|
17. Производительность труда (п. 1 / п. 8), тыс. руб./чел.
|
3 191,46
|
2 200,41
|
‑991,06
|
‑31,05
|
2 817,80
|
617,39
|
28,06
|
‑373,66
|
‑11,71
|
Приложение 4
Таблица 3 – Факторный анализ изменения выручки компании АО «Электроагрегат»
Сфера влияния факторов
|
Изменение выручки
|
в 2019 г. по сравнению с 2018 г.
|
в 2020 г. по сравнению с 2019 г.
|
общее
|
под влиянием
|
проверка
|
общее
|
под влиянием
|
проверка
|
изменения имеющихся ресурсов
|
изменения эффективности использования ресурсов
|
изменения имеющихся ресурсов
|
изменения эффективности использования ресурсов
|
основные средства (первая модель)
|
627 116‑
‑935 099=
=‑307 983
|
(596 269‑
‑566 026)×
×1,652=
=49 964
|
596 269×
×(1,052‑
‑1,652)=
=‑357 947
|
49 964+
+(‑357 947)=
=‑307 983
|
662 183‑
‑627 116=
=35 067
|
(636 032‑
‑596 269)×
×1,052)=
=41 820
|
636 032×
×(1,041‑
‑1,052)=
=‑6 753
|
41 820+
+(‑6 753)=
=35 067
|
оборотные активы (вторая модель)
|
‑307 983
|
(985 497‑
‑1 023 259)×
×0,914=
=‑34 509
|
985 497×
×(0,636‑
‑0,914)=
=‑273 474
|
(‑34 509)+
+(‑273 474)=
=‑307 983
|
35 067
|
(1 009 261‑
‑985 497)×
×0,636=
=15 122
|
1 009 261×
×(0,656‑
‑0,636)=
=19 945
|
15 122+
+19 945=
=35 067
|
трудовые ресурсы (третья модель)
|
‑307 983
|
(285‑
‑293)×
×3 191,46=
=‑25 532
|
285×
×(2 200,41‑
‑3 191,46)=
=‑282 451
|
(‑25 532)+
+(‑282 451)=
=‑307 983
|
35 067
|
(235‑
‑285)×
×2 200,41=
=‑110 020
|
235×
×(2 817,80‑
‑2 200,41)=
=145 087
|
(‑110 020)‑
‑145 087=
=35 067
|
Приложение 5
Таблица 4 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электроагрегат»
Показатели
|
На 01.01.2018, тыс. руб.
|
На 31.12.2018, тыс. руб.
|
Изменение за 2018 г.
|
На 31.12.2019, тыс. руб.
|
Изменение за 2019 г.
|
На 31.12.2020, тыс. руб.
|
Изменение за 2020 г.
|
Изменение за 2018‑2020 гг.
|
абсолютное,
|
относительное, %
|
абсолютное, тыс. руб.
|
относительное, %
|
абсолютное, тыс. руб.
|
относительное, %
|
абсолютное, тыс. руб.
|
относительное, %
|
Общая стоимость имущества ‑ всего
|
1 731 544
|
1 595 059
|
‑136 485
|
‑7,88
|
1 673 393
|
78 334
|
4,91
|
1 677 687
|
4 294
|
0,26
|
‑53 857
|
‑3,11
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Внеоборотные активы – всего
|
649 857
|
630 228
|
‑19 629
|
‑3,02
|
667 231
|
37 003
|
5,87
|
665 327
|
‑1 904
|
‑0,29
|
15 470
|
2,38
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нематериальные активы
|
44
|
35
|
‑9
|
‑20,45
|
25
|
‑10
|
‑28,57
|
16
|
‑9
|
‑36,00
|
‑28
|
‑63,64
|
основные средства
|
564 240
|
567 811
|
3 571
|
0,63
|
624 727
|
56 916
|
10,02
|
647 337
|
22 610
|
3,62
|
83 097
|
14,73
|
долгосрочные финансовые вложения
|
58 487
|
46 083
|
‑12 404
|
‑21,21
|
27 424
|
‑18 659
|
‑40,49
|
6 317
|
‑21 107
|
‑76,97
|
‑52 170
|
‑89,20
|
отложенные налоговые активы
|
19 776
|
10 709
|
‑9 067
|
‑45,85
|
9 233
|
‑1 476
|
‑13,78
|
5 634
|
‑3 599
|
‑38,98
|
‑14 142
|
‑71,51
|
прочие внеоборотные активы
|
7 310
|
5 590
|
‑1 720
|
‑23,53
|
5 822
|
232
|
4,15
|
6 023
|
201
|
3,45
|
‑1 287
|
‑17,61
|
2. Оборотные активы – всего
|
1 081 687
|
964 831
|
‑116 856
|
‑10,80
|
1 006 162
|
41 331
|
4,28
|
1 012 360
|
6 198
|
0,62
|
‑69 327
|
‑6,41
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
запасы
|
392 426
|
244 456
|
‑147 970
|
‑37,71
|
349 673
|
105 217
|
43,04
|
297 754
|
‑51 919
|
‑14,85
|
‑94 672
|
‑24,12
|
НДС
|
7 377
|
0
|
‑7 377
|
‑100,00
|
0
|
0
|
‑
|
0
|
0
|
‑
|
‑7 377
|
‑100,00
|
дебиторская задолженность
|
335 410
|
276 936
|
‑58 474
|
‑17,43
|
328 136
|
51 200
|
18,49
|
334 209
|
6 073
|
1,85
|
‑1 201
|
‑0,36
|
краткосрочные финансовые вложения
|
238 269
|
358 970
|
120 701
|
50,66
|
260 860
|
‑98 110
|
‑27,33
|
88 500
|
‑172 360
|
‑66,07
|
‑149 769
|
‑62,86
|
денежные средства
|
108 204
|
84 469
|
‑23 735
|
‑21,94
|
67 493
|
‑16 976
|
‑20,10
|
291 897
|
224 404
|
332,48
|
183 693
|
169,77
|
прочие оборотные активы
|
1
|
0
|
‑1
|
‑100,00
|
0
|
0
|
‑
|
0
|
0
|
‑
|
‑1
|
‑100,00
|
Общая стоимость источников имущества ‑ всего
|
1 731 544
|
1 595 059
|
‑136 485
|
‑7,88
|
1 673 393
|
78 334
|
4,91
|
1 677 687
|
4 294
|
0,26
|
‑53 857
|
‑3,11
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Капитал и резервы
|
1 342 033
|
1 406 755
|
64 722
|
4,82
|
1 402 003
|
‑4 752
|
‑0,34
|
1 398 141
|
‑3 862
|
‑0,28
|
56 108
|
4,18
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уставный капитал
|
390 863
|
390 863
|
0
|
0,00
|
390 863
|
0
|
0,00
|
390 863
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
переоценка внеоборотных активов
|
22 592
|
22 592
|
0
|
0,00
|
22 562
|
‑30
|
‑0,13
|
22 511
|
‑51
|
‑0,23
|
‑81
|
‑0,36
|
резервный капитал
|
50 253
|
53 489
|
3 236
|
6,44
|
55 718
|
2 229
|
4,17
|
57 623
|
1 905
|
3,42
|
7 370
|
14,67
|
нераспределенная прибыль
|
878 325
|
939 811
|
61 486
|
7,00
|
932 860
|
‑6 951
|
‑0,74
|
927 144
|
‑5 716
|
‑0,61
|
48 819
|
5,56
|
4. Долгосрочные обязательства ‑ всего
|
51 617
|
52 734
|
1 117
|
2,16
|
62 860
|
10 126
|
19,20
|
66 552
|
3 692
|
5,87
|
14 935
|
28,93
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отложенные налоговые обязательства
|
51 617
|
52 734
|
1 117
|
2,16
|
62 860
|
10 126
|
19,20
|
66 552
|
3 692
|
0,00
|
14 935
|
28,93
|
5. Краткосрочные обязательства ‑ всего
|
337 894
|
135 570
|
‑202 324
|
‑59,88
|
208 530
|
72 960
|
53,82
|
212 994
|
4 464
|
2,14
|
‑124 900
|
‑36,96
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
краткосрочные заемные средства
|
90 962
|
0
|
‑90 962
|
‑100,00
|
0
|
0
|
‑
|
0
|
0
|
‑
|
‑90 962
|
‑100,00
|
кредиторская задолженность
|
246 932
|
135 570
|
‑111 362
|
‑45,10
|
208 530
|
72 960
|
53,82
|
212 994
|
4 464
|
2,14
|
‑33 938
|
‑13,74
|
Приложение 6
Таблица 5 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электроагрегат»
Показатели
|
На 01.01.2018
|
На 31.12.2018
|
На 31.12.2019
|
На 31.12.2020
|
тыс. руб.
|
в % к итогу
|
тыс. руб.
|
в % к итогу
|
тыс. руб.
|
в % к итогу
|
тыс. руб.
|
в % к итогу
|
Общая стоимость имущества ‑ всего
|
1 731 544
|
100,00
|
1 595 059
|
100,00
|
1 673 393
|
100,00
|
1 677 687
|
100,00
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Внеоборотные активы – всего
|
649 857
|
37,53
|
630 228
|
39,51
|
667 231
|
39,87
|
665 327
|
39,67
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нематериальные активы
|
44
|
0,00
|
35
|
0,00
|
25
|
0,00
|
16
|
0,00
|
основные средства
|
564 240
|
32,59
|
567 811
|
35,60
|
624 727
|
37,33
|
647 337
|
38,59
|
долгосрочные финансовые вложения
|
58 487
|
3,38
|
46 083
|
2,89
|
27 424
|
1,64
|
6 317
|
0,38
|
отложенные налоговые активы
|
19 776
|
1,14
|
10 709
|
0,67
|
9 233
|
0,55
|
5 634
|
0,34
|
прочие внеоборотные активы
|
7 310
|
0,42
|
5 590
|
0,35
|
5 822
|
0,35
|
6 023
|
0,36
|
2. Оборотные активы – всего
|
1 081 687
|
62,47
|
964 831
|
60,50
|
1 006 162
|
60,13
|
1 012 360
|
60,35
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
запасы
|
392 426
|
22,66
|
244 456
|
15,33
|
349 673
|
20,90
|
297 754
|
17,75
|
НДС
|
7 377
|
0,43
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
дебиторская задолженность
|
335 410
|
19,37
|
276 936
|
17,36
|
328 136
|
19,61
|
334 209
|
19,92
|
краткосрочные финансовые вложения
|
238 269
|
13,76
|
358 970
|
22,51
|
260 860
|
15,59
|
88 500
|
5,28
|
денежные средства
|
108 204
|
6,25
|
84 469
|
5,30
|
67 493
|
4,03
|
291 897
|
17,40
|
прочие оборотные активы
|
1
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Общая стоимость источников имущества ‑ всего
|
1 731 544
|
100,00
|
1 595 059
|
100,00
|
1 673 393
|
100,00
|
1 677 687
|
100,00
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Капитал и резервы
|
1 342 033
|
77,49
|
1 406 755
|
88,19
|
1 402 003
|
83,79
|
1 398 141
|
83,33
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уставный капитал
|
390 863
|
22,57
|
390 863
|
24,50
|
390 863
|
23,36
|
390 863
|
23,30
|
переоценка внеоборотных активов
|
22 592
|
1,30
|
22 592
|
1,42
|
22 562
|
1,35
|
22 511
|
1,34
|
резервный капитал
|
50 253
|
2,90
|
53 489
|
3,35
|
55 718
|
3,33
|
57 623
|
3,43
|
нераспределенная прибыль
|
878 325
|
50,72
|
939 811
|
58,92
|
932 860
|
55,75
|
927 144
|
55,26
|
4. Долгосрочные обязательства ‑ всего
|
51 617
|
2,98
|
52 734
|
3,31
|
62 860
|
3,76
|
66 552
|
3,97
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отложенные налоговые обязательства
|
51 617
|
2,98
|
52 734
|
3,31
|
62 860
|
3,76
|
66 552
|
3,97
|
5. Краткосрочные обязательства ‑ всего
|
337 894
|
19,51
|
135 570
|
8,50
|
208 530
|
12,46
|
212 994
|
12,70
|
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
краткосрочные заемные средства
|
90 962
|
5,25
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
кредиторская задолженность
|
246 932
|
14,26
|
135 570
|
8,50
|
208 530
|
12,46
|
212 994
|
12,70
|
Приложение 7
Таблица 6 – Анализ показателей платежеспособности АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Наименование показателя
|
2018
|
2019
|
2020
|
Изменение
2020
от
2018
|
Коэффициент общей ликвидности
|
5,124
|
3,707
|
3,621
|
-1,503
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
3,271
|
1,575
|
1,786
|
-1,485
|
Коэффициент быстрой ликвидности («критической оценки»)
|
5,314
|
3,148
|
3,355
|
-1,959
|
Коэффициент текущей ликвидности (покрытия долгов)
|
7,117
|
4,825
|
4,753
|
-2,364
|
Коэффициент маневренности функционирующего капитала
|
0,295
|
0,438
|
0,372
|
0,077
|
Доля оборотных средств в активах
|
0,605
|
0,601
|
0,603
|
-0,002
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
0,805
|
0,73
|
0,724
|
-0,081
|
Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия
|
x
|
x
|
x
|
|
Коэффициент утраты платежеспособности предприятия
|
4,048
|
2,126
|
2,368
|
|
Приложение 8
Таблица 7 – Анализ ликвидности баланса АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Наименование показателя
|
2018
|
2019
|
2020
|
Изменение
2020
от
2018
|
А1. Наиболее ликвидные активы
|
443439
|
328353
|
380397
|
-63042
|
А2. Быстрореализуемые активы
|
276936
|
328136
|
334209
|
57273
|
А3. Медленнореализуемые активы
|
290539
|
377097
|
304071
|
13532
|
А4. Труднореализуемые активы
|
584145
|
639807
|
659010
|
74865
|
П1. Наиболее срочные обязательства
|
135570
|
208530
|
212994
|
77424
|
П2. Краткосрочные пассивы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
П3. Долгосрочные пассивы
|
52734
|
62860
|
66552
|
13818
|
П4. Постоянные пассивы
|
1406755
|
1402003
|
1398141
|
-8614
|
Условие (А1 ≥ П1)
абсолютной (А2 ≥ П2)
ликвидности (А3 ≥ П3)
баланса (А4 ≤ П4)
|
А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
|
А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
|
А1 ≥ П1
А2 ≥ П2
А3 ≥ П3
А4 ≤ П4
|
|
Текущая ликвидность
|
584805
|
447959
|
501612
|
-83193
|
Перспективная ликвидность
|
237805
|
314237
|
237519
|
-286
|
Приложение 9
Таблица 8 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг. с помощью абсолютных показателей
Наименование показателя
|
2018
|
2019
|
2020
|
Изменение
2020
от
2018
|
1. Источники формирования собственных оборотных средств
|
1406755
|
1402003
|
1398141
|
-8614
|
2. Внеоборотные активы
|
630228
|
667231
|
665327
|
35099
|
3. Наличие собственных оборотных средств
|
776527
|
734772
|
732814
|
-43713
|
4. Долгосрочные пассивы
|
52734
|
62860
|
66552
|
13818
|
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств
|
829261
|
797632
|
799366
|
-29895
|
6. Краткосрочные заемные средства
|
0
|
0
|
0
|
0
|
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат
|
829261
|
797632
|
799366
|
-29895
|
8. Общая величина запасов
|
244456
|
349673
|
297754
|
53298
|
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств
|
532071
|
385099
|
435060
|
-97011
|
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов
|
584805
|
447959
|
501612
|
-83193
|
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат
|
584805
|
447959
|
501612
|
-83193
|
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S
|
1, 1, 1
|
1, 1, 1
|
1, 1, 1
|
|
|
Абсолютная независимость
|
|
Приложение 10
Таблица 9 - Показатели, определяющие состояние оборотных средств АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Наименование показателя
|
2018
|
2019
|
2020
|
Изменение
2020
от
2018
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
0,805
|
0,73
|
0,724
|
-0,081
|
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами
|
3,177
|
2,101
|
2,461
|
-0,716
|
Коэффициент маневренности собственных средств
|
0,552
|
0,524
|
0,524
|
-0,028
|
Коэффициент маневренности
|
0,532
|
0,502
|
0,5
|
-0,032
|
Коэффициент мобильности всех средств
|
0,605
|
0,601
|
0,603
|
-0,002
|
Коэффициент мобильности оборотных средств
|
0,46
|
0,326
|
0,376
|
-0,084
|
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования
|
3,392
|
2,281
|
2,685
|
-0,707
|
Таблица 10 - Показатели, определяющие состояние основных средств АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Наименование показателя
|
2018
|
2019
|
2020
|
Изменение
2020
от
2018
|
Индекс постоянного актива
|
0,448
|
0,476
|
0,476
|
0,028
|
Коэффициент имущества производственного назначения
|
0,548
|
0,608
|
0,574
|
0,026
|
Коэффициент структуры долгосрочных вложений
|
0,084
|
0,094
|
0,1
|
0,016
|
Таблица 11 - Показатели, характеризующие структуру капитала АО «Электроагрегат» за 2018-2020 гг.
Наименование показателя
|
2018
|
2019
|
2020
|
Изменение
2020
от
2018
|
Коэффициент автономии (финансовой независимости)
|
0,882
|
0,838
|
0,833
|
-0,049
|
Коэффициент концентрации заемного капитала
|
0,118
|
0,162
|
0,167
|
0,049
|
Коэффициент капитализации (финансового риска)
|
0,134
|
0,194
|
0,2
|
0,066
|
Коэффициент финансирования
|
7,471
|
5,166
|
5,001
|
-2,47
|
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств
|
1,531
|
1,508
|
1,522
|
-0,009
|
Коэффициент устойчивого финансирования
|
0,915
|
0,875
|
0,873
|
-0,042
|
Приложение 11
Отчетность
|
Скачать 1.18 Mb.