Дипломная работа банковское дело. московский городской открытый колледж выпускная квалификационная работа
 Скачать 0.72 Mb.
|
|
ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОТКРЫТЫЙ КОЛЛЕДЖ»  ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Тема Кредитные операции банка и их специфика (наименование темы) Специальность Банковское дело Группа 03.БД.19.ОФ.0.1
Москва 2022 ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОТКРЫТЫЙ КОЛЛЕДЖ»
ЗАДАНИЕ на выпускную квалификационную работу Студента__ Андрианова Никиты Юрьевича_____________________________ (Ф.И.О. полностью) Курс __3_, группа 03.БД.19.ОФ.О.1_
Показать, как достигнута цель и решены задачи, поставленные во введении, изложить главные результаты исследования и конкретные мероприятия по совершенствованию изучаемых процессов. Задание получил _________________________ «30» марта 2022г. (подпись) Срок окончания ВКР «30» мая 2022 г. Руководитель ВКР ___________________ _Саидова Т.Н.___ (подпись) (инициалы, фамилия) СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...………3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РЫНКА: КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И КРЕДИТНЫЕ ПРОДУКТЫ...………….5 1.1 Сущность и классификация кредитов……….…………………………………5 1.2 Специфика кредитных операции банков………………………...……………14 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРОДУКТОВ В ПАО СБЕРБАНК……………..……………………………………………...………….…25 2.1 Экономическая характеристика банка….…………………………………..…25 2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк……..……………………..…..33 2.3 Оценка кредитоспособности заемщика…………………………………...…..37 2.4 Проблемы и перспективы кредитных операций коммерческого банка….....36 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..52 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….55 ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………..59 ВВЕДЕНИЕ Актуальность исследования. Кредитование физических и юридических лиц является одним из основных источников доходов коммерческого банка. Грамотная организация кредитного процесса помогает избежать возникновения многих рисков и обеспечить максимальную прибыль от выданных в кредит денежных средств. В условиях динамично меняющейся банковской среды работать по сложившимся принципам и видам кредитования становится сложнее, т.к. у конкурентов появляются все более привлекательные предложения. Банку необходимо не только следовать тенденциям, но и внимательно относиться ко всем видам кредитных операций и кредитных продуктов, соблюдая баланс между доступностью кредитов и гарантией их возвратности. Именно поэтому тема данного исследования является актуальной. Целью дипломной работы является объемный анализ видов кредитных операций и кредитов в коммерческом банке. Задачи исследования: - рассмотреть сущность и классификацию кредитов; - изучить специфику кредитных операций банков; - дать экономическую характеристику банка; - провести анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк; - проанализировать, как осуществляется оценка кредитоспособности заемщика; - обозначить проблемы и перспективы кредитных операций коммерческого банка. Объектом исследования выступают кредитные операции банка. Предметом исследования являются проблемы и перспективы кредитных операций на примере ПАО Сбербанк. Методологическим инструментарием научного исследования выступают графический, аналитический, статистический и экономико-математический методы обработки информации. Эмпирической базой исследования в теоретической её части являются труды российских и зарубежных ученых и специалистов в области организации кредитного процесса в коммерческом банке, такие как А.И. Деева, В.И. Фролов, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Е.И. Кузнецова М.В., Н.М. Розанова, Романовский, А.С. Селищев, А.Н. Трошин, и многих других. Информационной базой исследования составили Федеральные законы и нормативно-законодательные акты Российской Федерации и ее субъектов по вопросам кредитования субъектов экономических отношений всех форм собственности, официальные статистические материалы Федеральной службы государственной статистики; аналитические материалы научно-практических конференций; экспертные сведения периодических изданий; справочные материалы и электронные системы информации; аналитическая и финансовая отчетность исследуемого предприятия. Практическая значимость работы заключается в актуальных проблемах и определении перспектив развития кредитных операций для повышения эффективности их деятельности. Работа имеет стандартную структуру и состоит из введения, основной части, включающей в себя две главы, заключения, списка использованных источников и приложения. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РЫНКА: КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И КРЕДИТНЫЕ ПРОДУКТЫ 1.1 Сущность и классификация кредитов В современных условиях банки предоставляют своим клиентам – нефинансовым организациям разнообразные виды кредитов (кредитные продукты), которые можно классифицировать по различным признакам [13, с. 55]: - по группам заемщиков: кредиты промышленности, торгово-снабженческим организациям, сельскому хозяйству, предприятиям транспорта, строительной сферы и т. д.; - по целям кредитования: кредиты на текущие нужды (обслуживают потребности компаний в оборотных средствах) и кредиты на инвестиционные цели (для финансирования инвестиций компаний в основные средства); - по срокам предоставления средств: кредиты до востребования; - срочные кредиты, которые подразделяются на: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до трех лет) и долгосрочные кредиты (более трех лет). Как правило, кредиты, формирующие оборотные средства, являются краткосрочными, а кредиты, участвующие в обновлении, расширении, реконструкции и т. д. основных средств, – среднесрочными и долгосрочными [34, с. 88]; - по размеру: крупные кредиты (размер которых превышает 5% собственных средств (капитала) банков), средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банков) и мелкие кредиты (величиной менее 1% собственных средств банков) [17, с. 254]; - по обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты; обеспеченные кредиты, которые по характеру обеспечения подразделяются на: залоговые кредиты, кредиты под обеспечение поручительствами третьих платежеспособных лиц и банковскими гарантиями, застрахованные кредиты; - по валюте предоставления средств: кредиты в национальной валюте, кредиты в иностранной валюте, кредиты с правом выбора заемщиком валюты кредита (мультивалютные кредиты); по способам выдачи и погашения кредитов (методам кредитования): разовые, срочные кредиты, кредитные линии, овердрафты, синдицированные кредиты [29, с. 112]; - по направлению выдачи: кредиты, выдаваемые на расчетный (текущий) счет заемщика, и кредиты, выдаваемые непосредственно на проведение платежей (платежные кредиты (не разрешены правилами ЦБ РФ)); - по видам процентных ставок: кредиты с фиксированной процентной ставкой и кредиты с плавающей процентной ставкой; - по периодичности погашения: кредиты, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями – равномерными или неравномерными, в сроки, согласованные с банком); - по степени риска: стандартные кредиты, нестандартные кредиты, сомнительные кредиты, проблемные кредиты и безнадежные кредиты. Состав кредитных продуктов у каждого банка определяется целевыми группами клиентов и спецификой их финансовых потребностей, которые, прежде всего, различаются в сфере обслуживания текущей деятельности и развития бизнеса. Поэтому базовыми видами кредитных продуктов являются краткосрочные (на текущие нужды) и инвестиционные продукты. Они должны обеспечивать индивидуальный подход к заемщикам при стандартных кредитных процедурах банков [20, с. 44]. Наиболее популярные виды кредитных продуктов для физических лиц представлены на рисунке1.1.  Рис. 1.1. Популярные виды кредитных продуктов для физических лиц Потребительский кредит. Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый банками и микрофинансовыми организациями физическими лицам для решения текущих проблем при временных финансовых затруднениях [8]. По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на: краткосрочные (сроком до 1 года); среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет); долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет). Ипотечный кредит. В настоящее время в России очень востребованы ипотечные кредиты, предоставляемые коммерческими банками: земельный кредит; Кредит предоставляется на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство. строительный кредит; Кредит предоставляется на строительство (реконструкцию) жилья или для финансирования строительных работ кредит на приобретение жилья. Кредит на неотложные нужды. Если физическому лицу необходимо получить взаймы просто деньги, а не бытовую технику, движимое или недвижимое имущество, то используется кредит на неотложные нужды. Данный вид кредитных продуктов удобен тем, что не привязан к целевому назначению кредита и заемщик может использовать денежные средства по своему усмотрению. Краткосрочные кредитные продукты банков отличают следующие особенности [9, с. 154]: - кредит используется для поддержки действующего бизнеса, не меняет структуру и качество производственных мощностей, не требует разработки и представления в банк инвестиционного проекта и бизнес-плана его реализации; - источником возврата кредита выступает текущая выручка от реализации продукции (оказания услуг, выполнения работ), и, соответственно, кредит возвращается сразу после завершения одного операционного цикла предприятия; - надежность кредита определяется банками на основе анализа общей кредитоспособности предприятия и денежных потоков по его банковским счетам [33, с. 122]. В целом такие кредиты надежным заемщикам существенно снижают кредитные риски банков и риски ликвидности и платежеспособности заемщиков и ускоряют оборачиваемость кредитных вложений банков и капитала заемщиков. Назначение данных продуктов состоит в стимулировании непрерывности текущего платежного оборота компаний, своевременное начало и завершение которого обеспечивает погашение кредитов, что требует от банков разработки условий данных продуктов в полном соответствии с его закономерностями. Только на этой основе может быть обеспечена активная роль банков в организации платежного оборота предприятий и банковские гарантии эффективности их бизнеса и развития рыночной экономики. Далее рассмотрим наиболее популярные виды кредитных продуктов для юридических лиц. Наиболее популярные виды кредитных продуктов для юридических лиц представлены на рисунке 1.2.  Рис. 1.2. Популярные виды кредитных продуктов для юридических лиц Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени [9]. Открытие кредитной линии предполагает принятие банком обязательств по кредитованию заемщика в пределах заранее обговоренного лимита. Данный кредит может быть использован без дополнительных переговоров с банком в пределах установленного кредитным договором срока и лимита выдачи или задолженности. Таким образом, кредитные линии бывают двух видов: Кредитование под лимит задолженности (Возобновляемые). Предполагается договор о кредитовании заемщика, в котором указывается максимальный размер единовременной задолженности заемщика по полученным кредитам. Следовательно, кредитная линия может быть использована неоднократно, что и является ее главным преимуществом; Кредитование под лимит выдачи (Невозобновляемые). Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, с указанием лимита выдачи кредитов несколькими суммами в пределах общей суммы кредита независимо от частичного погашения. Следовательно, лимит выдачи считается полностью использованным, если суммарный оборот по выдачи кредитов будет равен сумме, определенной кредитным договором [10]. Разовые кредиты – это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных потребностей [10]. При данном способе кредитования каждый подобный кредит оформляется индивидуально, и денежные средства переводятся со ссудного счета на расчетный или текущий счет заемщика. Также заемщик может иметь несколько ссудных счетов. Погашение таких кредитов может осуществляться как единовременно, так и частично. Еще одним видом кредитования является кредит в форме овердрафт. Овердрафт – это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента – заемщика [10]. Овердрафт выступает льготной формой кредитования и предоставляется только устойчивым в финансовом плане заемщикам при кратковременном отсутствии или недостатке у них на счете средств для совершения расчетных операций. Менее популярными кредитами являются: Кредитование на синдицированной основе. Такие кредиты предоставляются группой банков в рамках одного кредитного соглашения, что распределяет между ними сумму кредита и позволяет снизить риски, связанные с его предоставлением. Синдицированный кредит используется в основном для долгосрочного инвестиционного кредитования (модернизация и техническое перевооружение, осуществление строительства нового предприятия, разработка и добыча сырьевых ресурсов и т.д.). Вексельные кредиты. При вексельном кредитовании денежные средства или коммерческие продукты выдаются под безусловное письменное долговое обязательство. Подтверждением служит ценная бумага (вексель). Факторинговые кредиты. Под факторингом понимается продажа продавцом товара при этом, не требуя немедленной оплаты. В то время как за покупателя платит банк и держателем долга становится он. То есть фактически это краткосрочный кредит продавцу, который может получить деньги сразу, не дожидаясь оплаты товаров или услуг. Кредит – арендой (лизинг) [10]. Инвестиционные кредитные продукты банков имеют свою специфику, которая состоит в следующем [31, с. 102]: - кредит изменяет качество и структуру производственного потенциала предприятий, т. е. участвует в создании новых, более совершенных, основных фондов и нематериальных активов, технологий и производственных мест; - обязательным условием получения кредита является представление инициаторами проектов банку бизнес-планов их практической реализации; - участие банка в кредитовании проектов может осуществляться в разных формах (инвестиционное, проектное кредитование, проектное финансирование, лизинг, покупка ценных бумаг предприятий – инициаторов проекта) и на разных этапах реализации проекта, исходя из уровня риска, который готов принять на себя банк; - инвестирование банком средств в проект осуществляется в течение длительного срока, определяемого периодом освоения нового производства или окупаемости затрат действующих предприятий. Соответственно кредит, является средне- или долгосрочным; - погашение кредита и процентов по нему осуществляется преимущественно или только за счет доходов от реализации инвестиционного проекта. Специфика инвестиционных кредитов выдвигает на первое место детальный анализ не самого заемщика (его текущей кредитоспособности и делового риска), а эффективности его инвестиционного проекта и его инвестиционной кредитоспособности. Инвестиционная кредитоспособность характеризует способность заемщика к своевременному и полному погашению кредита в результате реализации проекта. Оценивать инвестиционную кредитоспособность следует, увязывая текущее финансовое состояние заемщика с денежными потоками проекта, что позволяет спрогнозировать, как реализация проекта повлияет на него и, наоборот, как предприятие с генерируемыми им рисками способно снизить эффективность проекта либо даже оказаться не в состоянии осуществить проект [44, с. 515]. Как правило, российские банки при оценке инвестиционных проектов отдают предпочтение при их анализе и отборе финансовым показателям проектов. Вместе с тем, как свидетельствует передовой зарубежный и российский опыт, более правильным является первоначальная оценка и отбор проектов по экономическим критериям, включающим изучение стратегических приоритетов (целей) проектов и их соответствия инвестиционной политике банка [35, с. 48]. Здесь основным фактором привлекательности проектов для банка выступает развитие какого-либо отраслевого или регионального рынка за счет наращивания конкурентных преимуществ заемщиков путем внедрения современных технологий, техники, диверсификации бизнеса. Помимо стратегических задач инвестиционных проектов их оценка по экономическим критериям должна включать анализ обоснованности планов практической реализации проектов, рыночной конкурентоспособности продуктов или услуг, планируемых к выпуску (оказанию), опыта и финансового состояния партнеров заемщика по проектам [39, с. 47]. Кредитными продуктами, востребованными предприятиями нефинансового сектора экономики на этом рынке, являются [46]: - на текущие нужды – кредиты на закупку сырья, материалов, комплектующих изделий, на оплату выполненных работ и услуг, на завершение расчетов, на выплату заработной платы, оплату таможенных платежей, налогов и сборов, на пополнение оборотных средств; - на инвестиционные цели – кредиты на осуществление реконструкции, модернизации, технического перевооружения основных фондов, их расширение, обновление, строительство новых сооружений и производств, организацию выпуска новой продукции, создание опытных образцов, НИОКР и т. д. Порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции – или, в современной интерпретации, условия доступа заемщика на кредитный рынок. Данное положение учитывается банками непосредственно при кредитовании инвестиционных проектов в виде требования обязательного участия их инициаторов в объеме как минимум 30% проектных затрат и опосредованно – при оценке возможности выдачи кредитов и определении их параметров (путем анализа кредитоспособности заемщика) [43, с. 137], т. е. как источник возврата долга. При значительных объемах выдачи средств (например, синдицированные кредиты) и их предоставлении без обеспечения для банков важное значение имеет введение в кредитный договор финансовых ковенант, ограничивающих действия заемщика на период кредитования, в части требований по поддержанию определенной величины и структуры собственного капитала и обязательств, при нарушении которых банки могут потребовать досрочного возврата долга по всем выданным кредитам [5, с. 209]. Границы кредита находят выражение в лимитах кредитования, устанавливаемых банком с учетом требований ЦБ РФ, своей кредитной политики, организационной структуры и видов кредитных продуктов. Они имеют целью ограничение кредитных рисков банка [35]: - по отдельным заемщикам (лимиты кредитования на одного заемщика (группу связанных заемщиков) по всем видам кредитных продуктов данного банка); - по каждому кредитному продукту конкретного заемщика; - по кредитному портфелю в целом, что предполагает его диверсификацию на основе лимитов кредитования, устанавливаемых по группам заемщиков и по видам кредитных продуктов, и определяет структуру ресурсной базы банков; - по коллегиальным органам управления, комитетам, должностным лицам и филиалам банка, определяющее их полномочия по принятию решений в сфере кредитования и регулирующее кредитные вложения филиалов. Таким образом, следует говорить о системе лимитов кредитования, которые должны охватывать все виды кредитных продуктов банка, иметь разное назначение и быть связанными друг с другом. Банки должны определять подходы к их расчету и регулированию, способам компенсации заемщиками принятых банком твердых обязательств по выдаче кредитов и применять кредитные продукты с разными вариантами использования лимитов заемщиками (например, с правом или без права их превышения, что не запрещено ЦБ РФ) [26, с. 101]. 1.2 Специфика кредитных операции банков Понятие кредитная операция банка - означает определенный договор между заемщиком и кредитором о предоставлении денежной суммы на условиях возвратности, срочности и платности. Кредитный договор является определенным обязательством по возврату средств кредитору на оговоренных условиях [37, с. 24]. Кредитные операции банка осуществляются в двух формах. Кредит (кредитные операции) - подразумевает широкое понятие, охватывающее различные формы финансовых отношений, как источники банковских вложений, так и формирующие средства банковского капитала. Ссуда (ссудные операции) - является одним из видов кредитных отношений, основанный на открытии ссудного счета. Более половины заработанных банковских активов приходится на долю ссудных операций [28, с. 153]. Банковские кредитные операции разделяются на две подгруппы: активные и пассивные операции. Обе формы операций могут выступать как в форме ссуд, так и депозитов [14, с. 67]. Кредитные операции регулируются и совершаются в рамках действующего в России законодательства, в том числе различными нормативными правовыми актами. Рассмотрим основные в России нормативные правовые акты, регулирующие кредитные операции и банковскую деятельность в целом: |