Главная страница

Налоги и налогообложение


Скачать 121.27 Kb.
НазваниеНалоги и налогообложение
Дата17.05.2019
Размер121.27 Kb.
Формат файлаdocx
Имя файлаpraktikum_po_distsipline_nalogi_i_nalogooblozhenie.docx
ТипТесты
#77491
страница7 из 8
1   2   3   4   5   6   7   8

Задания



Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

№ п/п

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя



Реализовано изделий

шт.

53 000



Цена сделки за единицу изделия

руб.

2 320



Материальные расходы

тыс. руб.

98 300



Расходы на оплату труда

тыс. руб.

4 900



Сумма начисленной амортизации

тыс. руб.

2 300



Прочие расходы с учетом исчисленных налогов кроме взносов на социальное страхование

тыс. руб.

1 200



Расходы на командировки – всего, в том числе сверх установленных норм

тыс. руб.

295

100



Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств

Тыс. руб.

300



Доходы от долевого участия в других организациях

Тыс. руб.

430



Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств

Тыс. руб.

185



Ставка взносов на соц. страх

%

26



Ставка налога на прибыль – всего

%

20

Требуется определить налог на прибыль.
Решение

  1. Доход от реализации изделий:

53 000*2 320=122 960 тыс. руб.

  1. Расходы, связанные с производством и реализацией:

98 300+4900+2300+1200+(4900*26/100)+(295–100)=108 169 тыс. руб.

  1. Внереализационные доходы: 430+185=615 тыс. руб.

  2. Внереализационные расходы: 300 тыс. руб.

  3. Прибыль:

122 960-108 169+615–300-15 106 тыс. руб.

  1. Налоговая база: 15 106–430=14 676 тыс. руб.

  2. Налог на прибыль в бюджет:

14 676*20/100=2 935,2 тыс. руб.


Задание №1

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

№ п/п

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя



Реализовано природного газа

Куб. м

52 000



Цена продукции за один кубометр с учетом НДС

руб. коп.

826



Ставка НДС

%

18



Расходы, связанные с производством и реализацией

тыс. руб.

29 500



Прочие расходы с учетом исчисленных налогов – всего, в том числе:

- командировочные расходы сверх установленных норм

тыс. руб.
тыс. руб.

2390
190



Потери от стихийных бедствий

тыс. руб.

265



Сумма списанной кредиторской задолженности

Тыс. руб.

150



Расходы на организацию выпуска ценных бумаг

Тыс. руб.

285



Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств

Тыс. руб.

355



Ставка налога на прибыль – всего

%

20

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.
Задание №2

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

№ п/п

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя



Реализовано природного газа

куб. м

54 000



Цена продукции за один кубометр с учетом НДС

руб. коп.

1 085, 60



Ставка НДС

%

18



Расходы, связанные с производством и реализацией

тыс. руб.

30 200



Прочие расходы с учетом исчисленных налогов

тыс. руб.

4320



Потери от стихийных бедствий

тыс. руб.

265



Сумма списанной кредиторской задолженности

Тыс. руб.

150



Доходы от долевого участия в других организациях

Тыс. руб.

840



Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств

Тыс. руб.

155



Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств

Тыс. руб.

285



Ставка налога на прибыль – всего

%

24

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Задание №3

Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за 9 месяцев текущего года:

№ п/п

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя



Реализовано изделий

куб. м

54 000



Цена изделия с учетом НДС

руб.

2950



Ставка НДС

%

18



Расходы, связанные с производством и реализацией

тыс. руб.

110 000



Прочие расходы с учетом исчисленных налогов

тыс. руб.

13 500



Сумма списанной кредиторской задолженности

тыс. руб.

150



Расходы на организацию выпуска ценных бумаг

тыс. руб.

420



Доходы по муниципальным ценным бумагам

тыс. руб.

780



Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств

тыс. руб.

165



Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств

тыс. руб.

385



Ставка налога на прибыль – всего

%

24

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.
Задание №4

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

№ п/п

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя



Реализовано изделий

куб. м

54 000



Цена изделия с учетом акциза и НДС

руб.

3717



Ставка акциза (условно)

%

5



Ставка НДС

%

18



Расходы, связанные с производством и реализацией

тыс. руб.

130 300



Прочие расходы с учетом исчисленных налогов

тыс. руб.

15 320



Расходы на организацию выпуска ценных бумаг

тыс. руб.

265



Доходы по от долевого участия в других предприятиях

тыс. руб.

300



Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств

тыс. руб.

155



Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств

тыс. руб.

128



Ставка налога на прибыль – всего

%

24

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.
Задание №5

Для исчисления налога на прибыль за налоговый период организация имеет следующие данные:

№ п/п

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя



Реализовано изделий

шт.

43 000



Цена с учетом НДС за единицу изделия

руб.

4 130



Ставка НДС

%

18



Расходы, связанные с производством и реализацией

тыс. руб.

125 300



Прочие расходы с учетом исчисленных налогов – всего,

в том числе:

- представительские расходы сверх установленных норм

тыс. руб.
тыс. руб.

4 500
190



Потери от стихийных бедствий

тыс. руб.

165



Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета

тыс. руб.

310



Доходы от сдачи имущества в аренду

тыс. руб.

120



Расходы в виде недостачи ТМЦ в производстве и на складах в случае отсутствия виновных лиц

тыс. руб.

285



Ставка налога на прибыль – всего

%

20

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

1   2   3   4   5   6   7   8


написать администратору сайта