Налоги и налогообложение

• Название: Налоги и налогообложение
• Дата: 17.05.2019
• Размер: 121.27 Kb.
• Имя файла: praktikum_po_distsipline_nalogi_i_nalogooblozhenie.docx
• Тип: Тесты; #77491
• страница: 1 из 8

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ № 55


ПРАКТИКУМ

специальности: 080501 «Менеджмент (по отраслям)»

дисциплины: «Налоги и налогообложение»

Автор: преподаватель высшей кв. категории

Круглова М.Е.

г. Москва

2011

Оглавление

2

Аннотация 2

Тесты (часть 1 НК РФ) 3

Ответы на тесты: 7

Налоговый Кодекс РФ, часть I в электронной версии Гарант 7

Часть 2 НК РФ 7

Местные налоги. Земельный налог. 7

Тесты 7

Практические задания 9

Налог на имущество физических лиц 14

Тесты 14

Практические задания 15

Транспортный налог 18

Тесты 18

Ответы на тесты: 19

Налоговый Кодекс– электронная версия системы Гарант 19

Практические задания 19

Налог на имущество организаций 23

Тесты 23

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 29

Налог на добавленную стоимость 29

Тесты 29

Ответы на тесты по НДС: 30

Налоговый Кодекс РФ – НДС в электронной версии системы Гарант 30

Задания 30

Ответы на тесты: 37

Налоговый Кодекс РФ о Налоге на прибыль (электронная версия системы Гарант) 37

Задания 37

Налог на доходы физических лиц 40

Тесты 40

Ответы на тесты: 42

Налоговый Кодекс РФ в части НДФЛ (Электронная версия Гарант) 42

Ответы на тесты к части 1 НК РФ 45

Ответы на тесты к Земельному налогу 46

Ответы на тесты к налогу на имущество физических лиц: 46

Ответы на тесты к транспортному налогу: 46

Ответы на тесты к налогу на имущество организаций: 47

Ответы на тесты по НДС: 47

Ответы на тесты по налогу на прибыль: 47

Аннотация

Данный практикум предназначен для изучения и закрепления нового материала по дисциплине «Налоги и налогообложение» специальности 08501 «Менеджмент (по отраслям)» с помощью:

- Налогового Кодекса,

-тестов I уровня

- дифференцированных заданий.

Правильно ответить на тесты позволяет Налоговый Кодекс, открыть который можно, перейдя по ссылке. Методика решения задач приведена по каждому налогу. Задачи студенты решают на компьютере с использованием программы Excel.

В практикуме представлены тесты по I части Н.К. Р.Ф. и тесты и задачи по I I части Налогового Кодекса РФ.

I I часть Н.К. Р.Ф. представлена налогами:

1. 
   Федеральные налоги – налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, налог на доходы физических лиц.
   
2. 
   Региональные налоги – налог на имущество организаций, транспортный налог.
   
3. 
   Местные налоги – налог на имущество физических лиц, земельный налог.
   

Задачи и тесты дифференцированы по уровню сложности – от простых – к более сложным. По каждому налогу приведен пример решения задач.

В конце практикума даны ответы на тесты, переход к которым осуществляется с помощью гипертекстовых ссылок.

По каждому налогу дана гиперссылка на Интернет-версию Налогового Кодекса, которая представлена информационно-правовой системой Гарант.

Автоматическое оглавление так же дает нам возможность перехода по гиперссылке к любой теме, любому налогу в данной работе.

Ценность практикума – в представленных методиках решения задач, развитии навыка работы с электронными справочными материалами, в удобстве использования объемного материала для изучения.

Практикум предназначен для преподавателей специальных дисциплин, работающих в системе СПО.

Тесты (часть 1 НК РФ)

1. 
   Какой орган принимает в России законы о налогах?
   
2. 
   Совет Федерации.
   
3. 
   Министерство финансов РФ.
   
4. 
   Государственная Дума РФ.
   
5. 
   Администрация президента.
   
1. 
   Какое определение налога Вы считаете правильным?
   
   1. 
      Налог – это индивидуальный, обязательный, безвозмездный платеж денежных средств.
      
   2. 
      Налог – это индивидуальный, добровольный, безвозмездный взнос денежных средств.
      
   3. 
      Налог – это плата за оказываемые государством услуги.
      
   4. 
      Взнос в бюджет соответствующего уровня.
      
2. 
   Дайте определение налоговой системы:
   
   1. 
      Обязательные взносы в бюджет разных уровней образуют налоговую систему.
      
   2. 
      Совокупность федеральных налогов образуют налоговую систему.
      
   3. 
      Совокупность региональных и местных налогов образуют налоговую систему.
      
   4. 
      Совокупность федеральных, региональных, местных налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмены образуют налоговую систему.
      
3. 
   К какому налогу вы отнесете НДС, если порядок его исчисления и уплаты является одинаковым на всей территории РФ?
   
   1. 
      НДС относится к местным налогам.
      
   2. 
      НДС относится к федеральным налогам.
      
   3. 
      НДС относится к региональным налогам.
      
   4. 
      НДС относится к федеральным и местным налогам.
      
4. 
   В чем основное отличие юридического лица от физического (индивидуального предпринимателя)?
   
   1. 
      Юридическое лицо имеет расчетный счет в учреждении банка.
      
   2. 
      Юридическое лицо имеет штамп и печать предприятия или организации.
      
   3. 
      Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в органах местной администрации и состоять на учете в налоговом органе.
      
   4. 
      Юридическое лицо ведет бухгалтерский учет в полном объеме и составляет бухгалтерский баланс.
      
5. 
   Назовите прямые налоги, если известно, что их размер зависит от размера прибыли и дохода.
   
   1. 
      Акцизы и НДС.
      
   2. 
      Налог на прибыль.
      
   3. 
      Налог на доходы физических лиц.
      
   4. 
      Верны ответы 2 и 3.
      
6. 
   Какой налог удерживается из заработной платы рабочих и служащих?
   
   1. 
      Взносы на обязательное медицинское страхование.
      
   2. 
      Налог на прибыль.
      
   3. 
      Взносы в фонд социального страхования.
      
   4. 
      Только налог на доходы физических лиц.
      
7. 
   Форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства – это:
   
   1. 
      Налог на прибыль.
      

1. 
   Налог на доходы физических лиц.
   
2. 
   Налог на добавленную стоимость.
   
3. 
   Налог на прибыль.
   
1. 
   Форма изъятия в бюджет части прибыли предприятия – это:
   
   1. 
      Налог на имущество организаций.
      
   2. 
      Налог на добавленную стоимость.
      
   3. 
      Налог на доходы от капитала.
      
   4. 
      Налог на прибыль.
      
2. 
   Форма изъятия в бюджет части заработной платы граждан – это:
   
   1. 
      Налог на доходы физических лиц.
      
   2. 
      Налог на прибыль физических лиц.
      
   3. 
      Налог на имущество физических лиц.
      
   4. 
      Налог на прибыль.
      
3. 
   Известно, что розничная цена на товар включает в себя: себестоимость, прибыль, НДС, торговую надбавку. Как влияет повышение ставки НДС на розничную цену товара:
   
   1. 
      Цена понижается.
      
   2. 
      Цена остается прежней.
      
   3. 
      Цена повышается.
      
   4. 
      Уменьшается сумма торговой надбавки.
      
4. 
   К какому налогу следует отнести налог на доходы физических лиц, Если он исчисляется по одинаковым ставкам на всей территории РФ?
   
   1. 
      Федеральный налог.
      
   2. 
      Налог субъекта РФ.
      
   3. 
      Региональный налог.
      
   4. 
      Местный налог.
      
5. 
   Какой налог должен уплачивать ежегодно гражданин, если он приобрел автомобиль?
   
   1. 
      Налог на имущество физических лиц.
      
   2. 
      Взносы на обязательное страхование автомобиля.
      
   3. 
      Транспортный налог.
      
6. 
   Каким налогом ежегодно облагаются собственники земли?
   
   1. 
      Арендной платой.
      
   2. 
      Земельным налогом.
      
   3. 
      Налогом на имущество физических лиц.
      
   4. 
      Налогом на доходы физических лиц.
      
7. 
   Какой платеж взимается за земли, переданные в аренду?
   
   1. 
      Земельный налог.
      
   2. 
      Нормативная цена земли.
      
   3. 
      Арендная плата.
      
   4. 
      Налог на имущество физических лиц.
      
8. 
   Получать от налоговых органов информацию по месту учета о действующих налогах и сборах – это:
   
   1. 
      Обязанность налогоплательщика.
      
   2. 
      Обязанность и право налогоплательщика.
      
   3. 
      Право налогоплательщика.
      
   4. 
      Обязанность и ответственность налогоплательщика.
      

17. 
    Представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплатить – это:
    
    1. 
       Право налогоплательщика.
       
    2. 
       Право и ответственность налогоплательщика.
       
    3. 
       Обязанность и право налогоплательщика.
       
    4. 
       Обязанность налогоплательщика.
       
18. 
    Что вы понимаете под организацией?
    
    1. 
       Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ.
       
    2. 
       Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
       
    3. 
       Физические лица, работающие по найму под руководством предпринимателя.
       
19. 
    Кто относится к индивидуальным предпринимателям?
    
    1. 
       Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность.
       
    2. 
       Коммерческие банки.
       
    3. 
       Физические лица – граждане РФ, иностранные граждане.
       
    4. 
       Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
       
20. 
    Известно, что по уровням управления налоги бывают федеральные, региональные и местные (районов, городов). К каким налогам Вы отнесете налог на имущество физических лиц и земельный налог, если их размер (ставки) устанавливают органы местного самоуправления?
    
    1. 
       Федеральные налоги.
       
    2. 
       Федеральные и местные налоги.
       
    3. 
       Региональные налоги.
       
    4. 
       Местные налоги.
       
21. 
    Известно, что существуют специальный и общий режимы налогообложения. Какие налоги уплачиваются при общем режиме налогообложения?
    
    1. 
       Совокупность федеральных и местных налогов.
       
    2. 
       НДС и единый налог на вмененный налог.
       
    3. 
       Совокупность федеральных, региональных и местных налогов.
       
    4. 
       Совокупность региональных налогов и единый налог на вмененный доход.
       
22. 
    В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате?
    
    1. 
       Когда определены налогоплательщики и все элементы налогообложения.
       
    2. 
       Когда определены налогоплательщики и установлен срок уплаты.
       
    3. 
       Когда определены налогоплательщики и объект налогообложения.
       
    4. 
       Когда определены плательщики, ставки налога и объект налогообложения.
       
23. 
    Соблюдать налоговую тайну – это право или обязанность налоговых органов?
    
    1. 
       Право.
       
    2. 
       Право и обязанность.
       
    3. 
       Обязанность.
       
24. 
    Получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах – это право или обязанность налогоплательщика?
    
    1. 
       Право.
       
    2. 
       Право и обязанность.
       
    3. 
       Обязанность.
       
25. 
    Известно, что по уровню управления налоги бывают федеральные, региональные и местные. К каким налогам вы отнесете транспортный налог, если его размеры (ставки) устанавливает Законодательное собрание области?
    

1. 
   Транспортный налог относится к Федеральным налогам.
   
2. 
   Транспортный налог относится к региональным налогам.
   
3. 
   Транспортный налог относится к местным налогам.
   
1. 
   Когда у налогоплательщиков возникает обязанность платить налоги?
   
   1. 
      Наступил срок уплаты.
      
   2. 
      Имеется источник уплаты.
      
   3. 
      Имеется объект налогообложения.
      
2. 
   Как классифицируются налоги по способу их взимания?
   
   1. 
      Налоги бывают прямые и косвенные.
      
   2. 
      Федеральные, региональные и местные.
      
   3. 
      Собственные (закрепленные за каким то бюджетом).
      
   4. 
      Регулирующие.
      
3. 
   Дайте определение налоговой базы:
   
   1. 
      Объект налогообложения.
      
   2. 
      Стоимостная или физическая характеристика объекта налогообложения.
      
   3. 
      Только стоимостная оценка объекта налогообложения.
      
   4. 
      Только физическая оценка объекта обложения (мощность двигателя).
      
4. 
   Что собой представляет Единый государственный реестр налогоплательщиков?
   
   1. 
      список налогоплательщиков;
      
   2. 
      систему государственных баз данных учета налогоплательщиков;
      
   3. 
      перечень ИНН налогоплательщиков.
      
5. 
   Что не относится к принципам налогообложения?
   
   1. 
      Налоги и сборы должны уплачиваться в установленные сроки в полном объеме.
      
   2. 
      Всеобщность и равенство налогообложения.
      
   3. 
      Не допускается установление дифференцированных ставок, налоговых льгот в зависимости от формы собственности.
      

Ответы на тесты:

Налоговый Кодекс РФ, часть I в электронной версии Гарант