Раздел 18. Персонал торговой сети Style
Как показывает расчет, проведенный в разделе 10, для осуществления деятельности магазину требуются следующие работники (таблица 18.1).
Таблица 18.1
Квалификация персонала
|
Численность, человек
|
Месячная заработная плата
|
Заработная плата в год
|
Продавец
|
4
|
2 800
|
8 400
|
Кассир
|
2
|
1 400
|
8 400
|
Экономист – бухгалтер
Маркетолог – аналитик
Выполняет один человек
|
1
|
1 000
|
12 000
|
Модельер – дизайнер
|
1
|
700
|
8 400
|
Оператор ПК
|
2
|
1 400
|
8 400
|
Водитель
|
1
|
700
|
8 400
|
Разнорабочий
|
2
|
1 200
|
7 200
|
Сторож
|
2
|
1 200
|
7 200
|
Уборщик
|
1
|
600
|
7 200
|
ИТОГО
|
17
|
11 000
|
75 600
|
Необходимо отметить, что торговый персонал получает 5% от объема реализации. Но в случае, если в месяц оплата труда составляет менее 700 грн, то руководство торговой сети доплачивает персоналу.
Время работы магазина одежды составляет:
9.00 – 19.00
Раздел 19. Коммунальные платежи
К коммунальным платежам отнесем:
- плата за воду
- плата за электроэнергию
Плата за воду составит примерно:
30 * 2 = 60 грн на оба магазина
За электроэнергию предусмотрено ежемесячно платить:
150 * 2 = 300 грн
Таким образом, ежемесячные расходы на коммунальные нужды составляют:
60 + 300 = 360 грн
Раздел 20. Кредит
Для осуществления торговой деятельности необходимо вложить средства в сумме:
575 000 + 7 500 + 11 320 = 593 820 грн
На 75% руководство планирует осуществить вложения собственного капитала, а 25% - заемный капитал.
Таким образом, сумма кредита составит:
593 820 * 0.25 = 148 455 грн
Предусмотрено приобрести кредит в «Приватбанке» с учетом 15% годовых на 1 год.
Сумма процентов составит:
148 455 * 0.15 = 22 268 грн
Общая сумма кредита с процентами равна:
148 455 + 22 268 = 170 723 грн
Предусмотрено ежемесячно погашать кредит равными долями, то есть сумма оплаты составит (см. таблицу 20.1).
Таблица 20.1
Сумма основного долга
|
Сумма процентов по кредиту
|
Сумма погашенных процентов
|
Сумма погашенного основного долга
|
Сумма основного долга
|
148 455
|
22 268
|
1 856
|
12 371
|
136 084
|
136 084
|
20 412
|
1 856
|
12 371
|
123 713
|
123 713
|
18 557
|
1 856
|
12 371
|
111 342
|
111 342
|
16 701
|
1 856
|
12 371
|
98 971
|
98 971
|
14 846
|
1 856
|
12 371
|
86 600
|
86 600
|
12 990
|
1 856
|
12 371
|
74 229
|
74 229
|
11 135
|
1 856
|
12 371
|
61 858
|
61 858
|
9 278
|
1 856
|
12 371
|
49 487
|
49 487
|
7 423
|
1 856
|
12 371
|
37 116
|
37 116
|
5 567
|
1 856
|
12 371
|
24 745
|
24 745
|
3 712
|
1 856
|
12 371
|
12 374
|
12 374
|
1 856
|
1 856
|
12 374
|
-
|
Раздел 21. Финансовый план
В таблице 21.1 отмечен объем выручки поквартально на 2007 и квартальные расходы, прибыль до выплаты налогов, размер налога на прибыль и чистая прибыль.
Таблица 21.1
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
Выручка
|
235 000
|
297 000
|
197 800
|
127 300
|
Расходы
|
176 250 + 42 681 + 360 + 11 000 + 650 + 745 = 231 686
|
222 750 + 42 681 + 360 + 11 000 + 650 + 745 = 278 186
|
129 000 + 42 681 + 360 + 11 000 + 650 + 745 = 184 436
|
46 500 + 42 681 + 360 + 11 000 + 650 + 745 = 101 936
|
Прибыль до выплаты налогов
|
3 314
|
18 814
|
13 364
|
25 364
|
Налоговые платежи
|
2 000
|
2 000
|
2 000
|
2 000
|
Чистая прибыль
|
1 314
|
16 814
|
11 364
|
23 364
|
Как показывает таблица 21.1, за первый год прибыль получена на будет, но полностью выплачен кредит, что дает возможность в 2008 году получать прибыль за счет того, что уже не надо будет делать отчисления процентных платежей и погашать ссуду.
Таблица 21.2
Прогнозируемый баланс предприятия, грн
Статья
|
Год
|
2007
|
2008
|
2009
|
Товарно – материальные запасы (инвентарь)
|
11 320
|
11 702
|
12 122
|
Касса
|
801 100
|
881 210
|
900 000
|
Всего
|
812 420
|
892 912
|
912 122
|
Кредиторская задолженность
|
148 455
|
-
|
-
|
Резерв по прибыли и убыткам
|
(3 144)
|
232 005
|
225 000
|
Собственный капитал
|
667 109
|
660 907
|
675 000
|
Таблица 21.3
Прогноз прибыли и убытков, тыс грн
Показатели
|
Годы
|
2007
|
2008
|
2009
|
Выручка
|
801.1
|
881.2
|
900
|
Себестоимость услуг
|
574.5
|
634.5
|
648
|
Валовая прибыль
|
226.6
|
246.7
|
252
|
Расходы на содержание персонала
|
75.6
|
75.6
|
75.6
|
Налог
|
8
|
8
|
8
|
Прочие расходы (кредит, реклама)
|
170.7 + 9
|
36.7 + 9
|
9
|
Прибыль после налога
|
52 856
|
117.4
|
159.4
|
Раздел 22. Риски
Факторы микросреды, влияющие на сбыт представлены в таблице 22.1.
Положительные факторы
|
Отрицательные факторы
|
1. Стабильность поставок
|
1. Нестабильность поставок сырья
|
2. Бесперебойность работы предприятия
|
2. Появление новых конкурентов
|
3. Приобретение новых заказчиков
|
3. Потеря существующих связей с заказчиками
|
4. Заказчики удовлетворены качеством нашей продукции
|
4. Неудовлетворённость заказчика качеством нашей продукции
|
5. Положительное отношение контактной аудитории
|
5. Плохое отношение к нам контактной аудитории
|
Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом;
1. Создать производственные запасы,
Наладить контакты с новыми поставщиками;
2. Постоянно контролировать рыночную среду и проводить маркетинговые исследования
3. Постоянный поиск новых связей, но нужно учитывать, что всё - таки более надёжные это старые, проверенные связи;
4. Постоянный контроль за качеством продукции.
Факторы макросреды, влияющие на сбыт показаны в таблице 22.2
Положительные факторы
|
Отрицательные факторы
|
1. Принятие законов, предусматривающих льготы для предпринимателей
|
1. Принятие законов, ущемляющих права предпринимателей
|
2. Наличие тенденции роста населения
|
2. Наличие тенденции спада населения
|
3. Потребность в реализуемой продукции
|
3. Нет надобности в модной одежде
|
4. Спад инфляции
|
4. Рост инфляции
|
5. Получение скидок от представительств
|
5. Скидки не получаемы
|
6. Повышение общего уровня покупательной способности
|
6. Снижение общего уровня покупательной способности
| |
Скачать 353.5 Kb.