Основы коммерческой деятельности - Синецкий Б.И.. Нешнеэкономических операций Московского института международного бизнеса Синецкий Б. И. Основы коммерческой деятельности

• Название: Нешнеэкономических операций Московского института международного бизнеса Синецкий Б. И. Основы коммерческой деятельности
• Анкор: Основы коммерческой деятельности - Синецкий Б.И..doc
• Дата: 08.04.2017
• Размер: 19.64 Mb.
• Имя файла: Основы коммерческой деятельности - Синецкий Б.И..doc
• Тип: Учебник; #4610
• Категория: Экономика. Финансы
• страница: 18 из 55

Раздел II. Взаимные расчеты по договорам

Содержание
Глава 3. Организация расчетов в коммерческой деятельности

1. Расчеты в Российской Федерации • 2. Расчеты с зарубежными партнерами
Глава 4. Формы и методы коммерческих расчетов

1. Принципы осуществления платежей • 2. Расчеты банковскими переводами • 3. Инкассовая форма расчетов • 4. Аккредитивная форма расчетов • 5. Расчеты чеками • 6. Расчеты при рассрочках платежа • 7. Банковские гарантии • 8. Валютные оговорки
Глава 5. Документы, используемые при расчетах

1. Платежные документы • 2. Счета • 3. Товарораспорядительные документы • 4. Товаросопроводительные документы • 5. Транспортные документы • 6. Унификация документов
Данный раздел учебника посвящен рассмотрению условий платежей коммерческих контрактов. Для основной части коммерческих сделок (договоры купли-продажи, аренды, подряда и т.п.) платежные условия, фиксируемые в контрактах, аналогичны. Формулировка условий платежей и расчетов нередко вызывает особые трудности у коммерсантов, поэтому основное внимание уделено технологии расчетов и формулировкам, защищающим интересы сторон коммерческих контрактов. Подробно изложены вопросы гарантий и требования к товаросопроводительной и платежной документации.

Глава 3. Организация расчетов в коммерческой деятельности

Из экономической теории известно, что главным инструментом, обслуживающим обращение товаров, являются деньги, сущность которых проявляется в исполнении ими четырех функций:

• меры стоимости единицы товара, которая является его ценой;

• средства обращения в форме получения денег за один товар и платежа за другой;

• средства платежа при расчетах за проданные товары с отсрочкой платежа, при возврате денежных ссуд и расчетах за арендованное имущество;

• средства накопления для последующего вложения в предпринимательскую деятельность, на траты для личных нужд или для накопления в виде сокровищ.

В сфере обращения деньги выступают в двух формах: наличных или безналичных денег. При оптовой торговле товарами в цивилизованной легальной экономике применяются безналичные деньги в виде записей на банковских счетах и денежных обязательств. Денежные обязательства возникают как форма движения ссудного капитала.

В экономических отношениях применяются два основных вида кредита:

1) финансовый кредит в форме передачи на возвратной основе денежных средств от кредитора заемщику;

2) коммерческий кредит в форме отсрочки должнику платежа за проданный кредитором товар.

В развитой экономике обращение товаров непосредственно связано с обращением денег.

Обращение денег организуют и осуществляют банки и другие кредитные организации.

Центральный банк, являющийся, как правило, государственным учреждением, выполняет следующие основные функции:

• является центром эмиссии наличных и безналичных денег;

• является гарантом полученных государством международных займов;

• аккумулирует резервы коммерческих банков;

• осуществляет финансирование правительственных учреждений и организаций;

• ведет операции с государственными ценными бумагами;

• разрабатывает и осуществляет денежно-кредитную политику страны и т.д.

Коммерческие банки, являющиеся, как правило, акционерными обществами, выполняют следующие основные функции:

• аккумулируют средства физических и юридических лиц;

• кредитуют на возвратной и платной основе физические и юридические лица;

• осуществляют на платной основе расчеты между гражданами, коммерческими и государственными организациями;

• на платной основе являются гарантами обязательств по договорам между любыми коммерческими организациями и т.д.

Коммерческие банки осуществляют несколько видов операций:

1) пассивные операции, заключающиеся в привлечении средств клиентов для ведения активных операций;

2) активные операции, делящиеся на кредитные операции и фондовые операции:

• кредитные операции — предоставление на платной и возвратной основе ссуд на пополнение оборотного капитала и капитальные вложения;

• фондовые операции — операции банков с ценными бумагами с целью получения прибыли;

3) банковские услуги, предоставляющие в основном выполнение на платной основе посреднических расчетных операций, среди которых операции с чеками, с банковскими переводами, инкассовые и аккредитивные операции, гарантирование финансовых обязательств и т.п.

Другие кредитно-финансовые организации, в том числе инвестиционные компании, фонды, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и т.д., осуществляют финансовую деятельность, определенную их уставами. Все они занимаются кредитованием на возвратной основе предпринимательской и иной деятельности, но расчетные операции осуществляют только с организациями, входящими в круг их деятельности.

1. Расчеты в Российской Федерации

В Российской Федерации в соответствии с Конституцией денежной единицей является рубль. Введение и эмиссия других денег не допускаются.

Наличные и безналичные расчеты между гражданами и юридическими лицами, а также юридическими лицами между собой регулируются ст. 861—865 ГК. РФ. Гражданским кодексом РФ предусмотрены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, инкассо и чеками, т.е. с применением всех тех форм, которые широко распространены в зарубежных странах и в международных расчетах.

В Российской Федерации с 1 января 1998 г. все расчеты между гражданами и организациями в иностранной валюте запрещены.

Напомним, что под национальной валютой понимаются находящиеся в обращении рубли в виде банкнот ЦБ РФ, средства в рублях на счетах банков и иных кредитных организаций в России, а также за рубежом на основании соглашений Правительства и ЦБ РФ.

Под ценными бумагами в валюте РФ понимаются платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы), акции, облигации и другие обязательства в рублях. Иностранная валюта — иностранные денежные знаки, являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве или группе государств, средства на счетах в иностранных денежных знаках и международных денежных или расчетных единицах. Валютные ценности — иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, фондовые ценности и долговые обязательства в иностранной валюте, драгоценные металлы и драгоценные камни, а также лом и изделия из них.

Валютные операции — операции, связанные с переходом прав на валютные ценности, в том числе и на платежные документы в иностранной валюте, ввоз и пересылка валютных ценностей через границу РФ, осуществление международных денежных переводов. Валютные операции делятся на текущие, проводимые без отсрочки платежа или с отсрочкой на срок не более 180 дней, и на валютные операции, связанные с движением капитала, которые имеют отсрочки платежа или финансовые кредиты со сроком более 180 дней.

В число валютных операций, связанных с движением капитала, входят:

• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с получением права на участие в управлении для извлечения прибыли;

• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату приобретения недвижимости, включая здания, землю и иное имущество.

Продажа и покупка иностранной валюты осуществляется только через уполномоченные банки и валютные биржи, а ЦБ РФ уполномочивается устанавливать пределы отклонений курсов валют.

По закону резиденты РФ могут иметь валютные счета в банках России и с согласия Банка России за рубежом, а также производить текущие операции с валютой без ограничений и операции, связанные в движением капитала, в порядке, установленном ЦБ РФ. Резиденты имеют право без ограничений, но с соблюдением таможенных правил, ввозить и пересылать в Россию валютные ценности и продавать валюту на внутреннем рынке через уполномоченные банки, а также вывозить и пересылать за рубеж валюту в порядке, установленном ЦБ РФ и ГТК РФ.

С целью предотвращения незаконной утечки за рубеж валюты Правительство создало Федеральную службу валютного контроля, которая разрабатывает и контролирует действие системы мер предотвращения утечки валюты при осуществлении экспортных, импортных и бартерных операций.

Нерезиденты также имеют право неограниченного ввоза валютных ценностей с соблюдением таможенных правил их продажи и приобретения на рубли, вывоза и пересылки ранее ввезенных или приобретенных валютных ценностей с соблюдением действующего законодательства.

2. Расчеты с зарубежными партнерами

Платежи по международным контрактам купли-продажи с партнерами из дальнего зарубежья осуществляются через банки-корреспонденты, которыми являются российские банки, имеющие право на ведение международных валютных операций и подписавшие с иностранными банками соглашения, предусматривающие взаимное открытие корреспондентских счетов и использование компьютерных сетей для передачи поручений, документов и данных.

Крупные российские банки имеют по несколько десятков банков-корреспондентов за рубежом. В тех случаях, когда российский участник контракта международной купли-продажи имеет валютный счет в банке, не имеющем корреспондентских соглашений с банками страны его торгового партнера, он может поручить провести платежную операцию своему банку через банк, имеющий такие отношения.

Порядок осуществления международных расчетов регулируется различными унифицированными правилами, конвенциями и другими документами, к применению которых присоединилась Российская Федерация.

Введение странами СНГ собственных национальных валют означает необходимость образования между ними системы валютно-финансовых и кредитных отношений. Одной из главных причин, сдерживающих развитие взаимной торговли между странами СНГ, является отсутствие системы многостороннего валютного клиринга по типу действовавшего в бывших социалистических странах Совета экономической взаимопомощи, который значительно экономил платежные средства, что особенно актуально в настоящее время.

В середине 90-х гг. начали образовываться биржевые и межбанковские валютные рынки с рыночным курсовым регулированием, сложились системы сотрудничающих банков различных стран СНГ. Все это обусловило специфику Платежного союза, Соглашение о создании которого главы государств СНГ подписали 21 октября 1994 г. Поскольку обмен валют выступает стержнем новой системы взаиморасчетов, Россия к концу 1996 г. подписала двусторонние соглашения о мерах по обеспечению взаимной конвертируемости и стабилизации курсов национальных валют с Белоруссией, Казахстаном, Туркменией, Узбекистаном и Киргизией. Однако Платежный союз не решил основных проблем по причине неустойчивости курсов валют входящих в него стран, и основной объем в расчетах во второй половине 90-х гг. осуществлялся путем бартера, клиринга на уровне предприятий и банков, а также в долларах США.

В 1995 г. странами СНГ был создан Межгосударственный валютный комитет (МВК), который призван содействовать развитию интеграции валютно-платежных и кредитных отношений. Развитие интеграции пошло по пути создания крупнейшими банками ряда стран СНГ совместных и дочерних банков в других странах. На укрепление интеграционных процессов указывает создание межрегионального Межгосударственного банка правительствами и центральными банками стран СНГ (за исключением Грузии и Азербайджана).

В октябре 1996 г. полномочные представители правительств и центральных банков многих стран СНГ подписали Протокол об условиях деятельности Межгосударственного банка, на основе которого заинтересованные центральные банки стран СНГ могут заключать с ним двусторонние соглашения о порядке и правилах совершения расчетов по платежам и кредитам.

В октябре 1996 г. на совещании министров финансов Армении, Грузии, Казахстана, Молдавии, России, Таджикистана, Украины и представителя МВФ принято решение о создании Совета министров финансов государств — участников Содружества для согласования действий в области бюджетно-налоговой политики. Таким образом, созданы первые элементы основы экономической интеграции и развития валютно-платежных и кредитных отношений, которые неизбежно пойдут по пути совершенствования расчетов с применением цивилизованных форм, принятых в мировой практике.

После некоторого оживления в 1996 г. объемы взаимной торговли Содружества вновь сократились. Модель макроинтеграции в 1997 г. так и не заработала. Практически все соглашения оказались не выполненными. Товарообмен России со странами СНГ в настоящее время строится преимущественно на прямых связях, с расчетами через коммерческие банки или на принципе бартера. Внешняя торговля стран СНГ переориентируется на рынки дальнего зарубежья за счет снижения внутреннего оборота до 20%. Несмотря на то, что в рамках таможенного союза России, Белоруссии, Казахстана и Киргизии удалось согласовать 95% таможенных тарифов, это соглашение не выполняется. Необходим переход к принципиально новым соглашениям с созданием единого расчетного клирингового банка и введением общих условий торговли и расчетов между странами.

При заключении и исполнении международных коммерческих сделок полезно помнить о некоторых понятиях.

Цена единицы одной валюты, выраженная в количестве единиц другой валюты, является валютным курсом. Валютный курс может устанавливаться на свободном рынке под влиянием спроса и предложения или регулироваться правительством стран обмениваемых валют.

Валютные курсы, зафиксированные в определенные промежутки времени на свободных рынках валют, которыми являются биржи или внебиржевые рынки, называются котировками валют. Обычно публикуемые котировки показывают курсы продавца и курсы покупателя. Кроме того, в специальных биржевых изданиях публикуются курсы сделок «спот» — с немедленными расчетами в течение не более 2 дней — и форвардные курсы — для сделок с расчетом через определенный промежуток времени в фиксированную дату. Форвардные курсы отражают их ожидаемую динамику.

В статистической информации публикуются рассчитанные на базе реальных котировок кросс-курсы валют, которые не являлись непосредственными объектами биржевых торгов.

Если правительство страны не вводит ни количественных, ни курсовых ограничений при обмене валюты своей страны на любую другую, то такая валюта относится к категории свободно конвертируемых валют.

Если правительство страны вводит какие-либо количественные, курсовые или любые другие частичные ограничения, такие валюты называют частично конвертируемыми валютами.

Если правительство монополизирует конвертацию валюты в государственных учреждениях по устанавливаемому им курсу и в определяемых им объемах, то такая валюта является неконвертируемой.

Соотношение стоимости определенного набора товаров в валюте одной страны со стоимостью аналогичного набора товаров в валюте другой страны называется паритетом валют.

Чем представительнее наборы товаров и условия их оценки в валютах других стран, тем ближе паритеты к реальным курсам валют. Этот подсчет имеет существенную условность, заключающуюся в том, что сравниваемые наборы товаров должны иметь одинаковые цены в одной и той же валюте, что весьма трудно смоделировать на практике.

Контрольные вопросы по темам 1—2

1. Какие вы знаете функции денег?

2. В каком виде применяются безналичные деньги?

3. Какова разница между финансовым и коммерческим кредитом?

4. Каково различие в функциях центральных и коммерческих банков?

5. Является ли валютой внешняя задолженность России?

6. Является ли курс российского рубля рыночным?

7. Как влияет на величину паритета валют падение курса одной из сравниваемых валют?

8. Являются ли валютные операции в России монополизированными государством?

9. В чем отличие банков-корреспондентов от обычных банков?

10. Каковы главные условия создания и функционирования единой платежной системы стран СНГ?