Курсовая. КУРСОВАЯ ЗАЕМЩИКИ2. Оценка кредитоспособности заемщика
 Скачать 186 Kb.
|
1 2 Управление образования и науки Тамбовской области ТОГАПОУ «Тамбовский бизнес – колледж» КУРСОВАЯ РАБОТА по учебной дисциплине: «Организация кредитной работы в банке» на тему: «Оценка кредитоспособности заемщика» Студентки 303 группы очной формы обучения специальности 38.02.07 «Банковское дело» Казначеевой Екатерины Ильиничны Руководитель: Круглова Ирина Ильинична Тамбов 2022 г. СодержаниеВведение……………………………………………………………………….......3 Глава 1. Теоретические основы кредитоспособности заемщика………….......5 1.1 Классификация основных видов кредитов и способ кредитования физических лиц……………………………………………………………………5 1.2 Понятие и критерии платежеспособности и кредитоспособности клиентов……………………......……………………………………………..….10 1.3 Методы оценки применяемых в коммерческих банках…………………13 Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщиков………………………………19 2.1 Анализ современного состояния кредитов в России…………………….19 2.2 Проблемы возникающие при оценке кредитоспособности заёмщиков…20 2.3 Совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков применяемые российскими банками………………………………………………............23 Заключение………………………………………………………………………..27 Список используемых источников………………………………………………31 Введение Актуальность исследования: в современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. В нынешних условиях хозяйствования коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они оказались в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень кредитных рисков банка и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Объект исследования: кредитоспособность заемщика. Предмет исследования: модели анализа кредитоспособности заемщика. Цель исследования: выявление эффективности методик оценки качества потенциальных заемщиков, применяемые коммерческим банками в процессе кредитного анализа. Реализация цели исследования предполагает решение следующих задач: 1. Изучить классификацию основных видов кредитов и способ кредитования физических лиц. 2. Дать понятие плетежеспособности и кредитоспособности. 3. Рассмотреть методы оценки применяемых в коммерческих банках. 4. Провести анализ современного состояния кредитов в России. 5. Охарактеризовать проблемы возникающие при оценке кредитоспособности заемщиков. 6. Рассмотреть совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков. Теоретической и методологической базой написании курсовой работы послужили законодательные и нормативные акты, как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, положения Центрального Банка России, различная учебная и научная литература. Степень изученности проблемы. Изучением проблем аспектам в области банковского дела было посвящено много работ ученых-экономистов таких как: Лунева Ю. Г., Баранов. П. П., Тавасиев А. М., Килзер Дж. Р., Выборова. Е. Н, Кирисюк. Г. М., Грачев. В. А., Пещанская. И. В., Сидоров. В. М., Лаврушин. О. И. В процессе написания курсовой работы были использованы следущие методы и приемы: классификация, сравнение, обобщение. Курсовая работа структурно состоит из введения, двух глав, включающих в себя шесть параграфов, заключения, списка используемой литературы. Глава 1. Теоретические основы кредитоспособности заемщика 1.1 Классификация основных видов кредитов и способ кредитования физических лиц. Каждый год появляется несколько десятков новых кредитных продуктов для физических лиц, но все они относятся к одному из существующих видов. Если знать, как разграничить их по видам, удастся легче получить деньги в долг на необходимый срок. Стоит подробнее рассмотреть виды кредитов в банках для физических лиц, чтобы можно было найти подходящее предложение, которое удовлетворит потребности заемщика. Способ кредитования подразделяется на 2 вида: натуральный и денежный. Натуральная форма означает, что в качестве кредита могут использоваться инвестиционные товары, потребительские товары, сырье, ресурсы, предметы производственного потребления. Денежная форма предполагает, что в качестве кредита выступают денежные покупательные средства, денежный капитал, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства. Кредитные продукты делятся на следующие виды: - потребительские беззалоговые кредиты; - потребительские залоговые кредиты; -кредитные карты; -ипотека; -автокредиты; -рефинансирование. Необходимо более подробно рассмотреть каждый вид кредитования. Потребительские кредиты без залога – это наиболее популярные продукты, которые оформляются сегодня. Есть две их разновидности: - с аннуитетной схемой погашения, когда сумма одинаковая в течение всего срока действия договора, но в течение первой половины срока основная часть идет на оплату процентов; - с дифференцированной системой погашения, когда платеж постепенно уменьшается, но изначально он достаточно большой. Некоторые банки предлагают клиентам выбрать способ погашения самостоятельно, но в большинстве случаев используется аннуитетная система. Требования к заемщикам: - гражданство РФ; - возраст от 21 года; - прописка на территории страны; наличие стабильного источника доходов. Денежные средства выдаются на основании заявки. Рекомендуется предоставить справку о доходах, чтобы снизить процентную ставку. Обращение в банк, где оформлен зарплатный проект, позволяет снизить ставку до 2%. Отказ от страховки увеличивает ставку. Если у клиента есть доступ к интернет-банку, то оформлять кредиты можно в режиме онлайн. Кредитор уже обладает необходимой информацией о клиенте, а деньги зачислит на специально открытый счет, с которого будет происходить плановое списание. При наличии любых вопросов о кредитном продукте необходимо связываться с финансовыми специалистами банка лично или по телефону горячей линии. Они всегда готовы оказать полную информационную поддержку на любом этапе сотрудничества 1. Кредиты под залог популярны, так как с их помощью удается получить достаточно большую сумму для решения своих финансовых проблем. В качестве залога принимаются транспортные средства, недвижимость, а в некоторых банках еще ценные бумаги. Требуется, чтобы залоговый объект не находился больше нигде в залоге и был застрахован в течение всего срока действия договора в одной из страховых компаний, которые одобрены банком. Кредитор готов предоставить до 80% от оценочной стоимости залогового объекта. Основные условия кредитования: - сумма до 20 миллионов рублей; - срок кредитования до 20 лет; - оплата аннуитетными платежами. Ставка рассчитывается в индивидуальном порядке. Такой вид кредита служит отличным аналогом ипотеки или автокредита, так как клиент может свободно распоряжаться купленным новым имуществом. Еще эта программа подходит тем, кто решил начать свой бизнес, и ему необходимы деньги для инвестирования. Когда кредитное обязательство будет исполнено, клиент должен написать заявление на возврат закладной. Банк ее возвращает в течение 30 дней и погашает. Далее требуется снять обременение в установленном законом порядке, чтобы вернуть возможность единолично распоряжаться своим имуществом. Если во время действия договора возникла необходимость изменить залоговый объект, необходимо обращаться к менеджерам кредитного отдела. Предложив новый вариант, они выполнят его оценку и скажут, насколько он вероятен. В случае положительного ответа потребуется подписать новую закладную и получить предыдущую, аннулировав ее путем снятия обременения 2. Кредитные карты- это сложный кредитный продукт, который пользуется популярностью, так как выдается клиентам с 18 лет. Вот основные достоинства кредитных карт: - наличие льготного периода кредитования, во время которого не начисляются проценты; - предоставление бонусов при совершении покупок в магазинах-партнерах; - формирование/улучшение состояния кредитной истории; - высокая вероятность одобрения; - возможность расплачиваться в любой стране мира, если карта обслуживается международными платежными системами. Банк изначально предоставляет небольшой лимит, но в дальнейшем увеличивает его в одностороннем порядке, если клиент совершает платежи вовремя и не выходит на просрочку. Некоторые используют сразу 2 кредитных карты, чтобы никогда не выходить за рамки льготного периода, так как процентные ставки по этому продукту высокие. Так, если не удалось восстановить лимит в обозначенный период, клиент снимает деньги со второй и вносит их для погашения кредита, используя грейс период второй карты 3. Ипотека - это жилищный кредит, который выдается клиентам на условиях аннуитетного или дифференцированного погашения. Вот какие виды ипотеки существуют: На первичном рынке. Клиент покупает квартиру на стадии строительства дома. Чем дальше до сдачи объекта в эксплуатацию, тем ниже будут цены на жилье. В новостройке. Это дома, которые только сдались и предлагаются непосредственно от застройщика. Их цена выше, чем на первичном рынке, но нет риска. На вторичном рынке. У банков есть определенные требования по возрасту дома. Важно, чтобы он не был внесен в фонд ветхого жилья и не был назначен под снос. Во время оформления ипотеки супруг(а) заемщика является созаемщиком по умолчанию. Также требуется дополнительно предоставить поручителя, а сам покупаемый объект будет находиться в залоге у банка в течение всего времени кредитования. Жилье обязательно будет застраховано, но от личного страхования клиент может отказаться. В этом случае процентная ставка вырастет. Есть специальные предложения для заемщиков в банках, если они покупают жилье в доме, который строился с участием капитала этого банка. Также существуют федеральные программы, позволяющие оформить жилищный кредит под сниженный процент. Использование материнского капитала для погашения долга или в качестве первоначального взноса – еще одно преимущество ипотеки. Ипотека – единственный продукт, где допускается двойное обременение в силу действующего законодательства. Так, при оформлении военной ипотеки объект находится в обременении одновременно у банка и у Министерства обороны РФ. Требуется изучать условия выдачи кредита в интересующем банке, чтобы понимать, какие требования предъявляются к заемщикам и какие документы потребуются в конкретно взятом случае 4. Автокредитование. Если клиенту необходимо приобрести автомобиль в салоне, то выгоднее оформлять автокредит, так как банки-партнеры готовы предоставить низкую процентную ставку, а сам автосалон - существенную скидку. Это заставляет многих оформлять этот продукт. Вот основные его особенности: в течение всего срока договора необходимо оформлять КАСКО (только некоторые банки не предъявляют это требование); машина находится в залоге у банка; покупая из салона, автомобиль будет на гарантии до 5 лет; можно приобрести транспортное средство со скидкой благодаря использованию одной из действующих государственных программ. Более подробную информацию о кредитовании необходимо уточнять в конкретно взятом банке. Важно учитывать марку машины, которую планируется купить. Есть возможность приобрести как новую машину, так и на вторичном рынке. Оплата происходит аннуитетными платежами. Рефинансирование - выдается клиентам, которые в силу объективных причин не могут выполнять взятые на себя финансовые обязательства. Каждый случай рассматривается индивидуально, но результат в случае положительного решения сводится к предоставлению банком нового кредита в счет погашения уже имеющегося. Процентная ставка снижается, а срок кредитного договора увеличивается, что позволяет снизить размер планового платежа. Основные причины для оформления рефинансирования: - сокращение с работы (не увольнение по собственному желанию); - резкое снижение доходов на человека (например, в связи с появлением иждивенца); - инвалидность; - необходимость дорогостоящего и длительного лечения; - ухудшение экономической ситуации в стране, в связи с чем реальные доходы населения упали. Необходимо предоставить все необходимые документы для оформления этого продукта. Банк предлагает получение денег наличными или осуществление перевода на счет рефинансируемого кредита. Полный пакет документов зависит от того, что именно рефинансируется. Важное требование рефинансирования – это совершение минимум 12 платежей без выхода на просрочку. Банки отказывают в оформлении этого продукта, если клиент находится вне графика гашения. Таким образом кредитные продукты делятся на следующие виды: потребительские беззалоговые кредиты, потребительские залоговые кредиты, кредитные карты, ипотека, автокредиты и рефинансирование. Способы кредитования: денежный и натуральный. 1.2 Понятие и критерии платежеспособности и кредитоспособности клиентов Кредитоспособность клиента — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля)5. Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка. Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки 6. Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: - его достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левера; - степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска. Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала. К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика. Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд. Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: - оценка делового риска; - оценка менеджмента; - оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы; - финансовых коэффициентов; - анализ денежного потока; - сбор информации о клиенте; - наблюдение за работой клиента путем выхода на место. Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании7. Исходя из сказанного можно сделать вывод, что кредитоспособность клиента — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Основными критериями платежеспособности и кредитоспособности являются: способность клиента заработать средства для погашения долга, капитал клиента и контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка. 1.3 Методы оценки применяемых в коммерческих банках Оценка кредитоспособности клиентов должна проводиться каждым коммерческим банком не только на момент рассмотрения кредитной заявки, но и после выдачи кредита заемщику. Периодичность анализа кредитоспособности по выданным кредитам: - по физлицам — на конец каждого квартала; - по юридическим лицам — на конец квартала, года; - по кредитным организациям — на конец месяца. По итогам проведения оценки кредитоспособности клиента банки рассчитывают размер резервов под обеспечение выданных ссуд и предоставляют отчетность в ЦБ РФ. Если при проведении проверки отчетности коммерческих банков ЦБ выявит, что сведения в отчетности заемщика недостоверные — коммерческому банку будет выписано предписание на формирование резерва в размере 50% от суммы выданной ссуды. Если же по выданной ссуде отсутствуют документы, подтверждающие уровень кредитоспособности заемщика, — будет выдано предписание по созданию резерва на всю сумму выданного кредита Сформированные резервы коммерческие банки переводят на счета в ЦБ РФ, т. е. воспользоваться зарезервированными деньгами они не смогут, пока ссуда не будет погашена. Если же банк не выполнит предписания ЦБ и не перечислит резерв, то ему грозят принудительные меры воздействия, вплоть до лишения лицензии. Учитывая вышеизложенные факты, становится понятным, почему банки стараются запросить максимальное количество финансовых отчетов от своих заемщиков и проводят тщательный мониторинг их кредитоспособности 8. При оценке кредитоспособности физических лиц банки, как правило, руководствуются своими внутренними нормативными документами. Однако, можно выделить 4 основных метода оценки кредитоспособности физического лица коммерческим банком: - скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности; - оценка кредитоспособности по платежеспособности (уровню дохода) - оценка кредитоспособности по кредитной истории; - андеррайтинг. Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности. Кредитный скоринг – быстрая, точная и устойчивая процедура оценки кредитного риска, имеющая научное обоснование. Скоринг является математической или статистической моделью, которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами, характеризующими заемщика – физическое или юридическое лицо. Моделей скоринга множество, каждая из них использует свой набор факторов, характеризующих риск, связанный с кредитованием заемщика, и получает в результате пороговую оценку, которая и позволяет разделять заемщиков на «плохих» и «хороших». Смысл кредитного скоринга заключается в том, что каждому соискателю кредита приписывается свойственная только ему оценка кредитного риска. Сравнение значения кредитного скоринга, полученного для конкретного заемщика, со специфичной для каждой модели скоринга пороговой оценкой помогает решить проблему выбора при выдаче кредита, разделяя заемщиков на два класса (тех, кому кредит выдать можно, и тех, кому он «противопоказан»). Применение кредитного скоринга дает банкам следующее: - уменьшение риска невозврата кредита, сокращение числа «плохих» кредитов и, соответственно, снижение уровня просроченной задолженности; - увеличение кредитного портфеля за счет сокращения количества субъективных отказов по кредитным заявкам; - ускорение процесса принятия решений о выдаче кредита; - возможность создания специфических кредитных продуктов на основе анализа рыночных ниш; - помощь кредитным инспекторам и аналитикам, предоставляя им информационную поддержку в принятии решений 9. Оценка кредитоспособности по платежеспособности (уровню дохода). Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6). При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме 10. Оценка кредитоспособности по кредитной истории. В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории — изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц ( налоговых, коммунальных и т.д.) Кредитная история - это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных договорах, состоящая из открытой (титульной) и закрытой (конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй; бюро кредитных историй - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по получению информации из соответствующих источников, формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также предоставлению кредитных отчетов по запросу пользователей.11 Кредитная история заемщика - физического лица включает открытую (или титульную) часть, содержащую персональную информацию: фамилия, имя, отчество; ИНН (при его наличии) ; идентификатор субъекта кредитной истории, присвоенный заемщику бюро кредитных историй. Она также включает закрытую (или конфиденциальную) часть: паспортные данные заемщика; место регистрации и фактическое место жительства; информацию об обязательстве заемщика (сумму обязательства на дату заключения кредитного договора , срок возврата кредита в полном объеме, срок уплаты процентов, способ обеспечения обязательств заемщика по кредитному договору, наличие и содержание дополнительных соглашений к нему, изменяющих информацию, подлежащую включению в кредитную историю, фактический срок возврата суммы кредита заемщиком, фактический срок уплаты процентов, фактический срок промежуточных (очередных) платежей при частичном исполнении обязательства по кредитному договору, информацию о погашении задолженности по кредитному договору за счет обеспечения в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств).12 Андеррайтинг. Андеррайтинг – это оценка вероятности погашения кредита. По результатам проведения андеррайтинга потенциальногозаемщика,банк принимает положительное решение или отказывает в предоставлении кредита. В ходе андеррайтинга оценивается ваша способность вернуть кредит (уровень доходов); готовность погасить его (анализ кредитной истории); достаточность закладываемого имущества для обеспечения кредита.13 В рамках андеррайтинга банк учитывает и многие другие факторы, которые характеризуют вас как потенциального заемщика. После проведения андеррайтинга банк может вынести компромиссное решение: например, предоставить вам меньшую сумму кредита, чем вами была запрошена, или выдать кредит на другой срок. Кроме того, банк может предложить вам предоставить дополнительное обеспечение кредита в виде поручительства или дополнительного залога 14. Разные банки применяют различные стандарты адреррайтинга. Можно выделить 3 основных подхода: 1. Банк работает по стандартам андеррайтинга крупных финансовых организаций, осуществляющих выкуп пула кредитов. При этом банк-оригинатор остается обслуживающим агентом после продажи пула кредитов. Такой метод позволяет решить проблему ликвидности ипотечных активов и позволяет снизить затраты на разработку и внедрение собственных систем андерайтинга. К недостаткам данного метода следует отнести то что, не учитывается специфика, каждого конкретного банка. Также банку следует сопоставить свои операционные расходы, связанные с предоставлением кредита с процентами и комиссиями, полученными за период до продажи актива, и расходы на обслуживание проданных кредитов с сервисной комиссией. 2. Банк разрабатывает собственные стандарты андеррайтинга и ипотечные продукты. Ориентируясь на свою специфику и стратегию. Этот подход позволяет более полно удовлетворить потребности клиентов, тем самым, расширяя клиентскую базу. К недостаткам такого метода следует отнести, низкую ликвидность активов в краткосрочном периоде, связанную со сложностью оценки не стандартизированного пула кредитов. И дополнительные затраты на разработку и внедрение собственных программ ипотечного кредитования. 3. Банк работает и по стандартам андерайтинга крупных финансовых организаций, и по собственным стандартам. Этот подход сочетает в себе все преимущества вышеназванных моделей (широкий охват рынка+ликвидные активы). Но таит опасность конкуренции собственных кредитных продуктов с кредитными продуктами крупных финансовых организаций в случае совпадение сегмента рынка. Тогда банку придется расставлять приоритеты в соответствии с собственной стратегией на ипотечном рынке, которая может идти в разрез со стратегией крупных финансовых организаций, осуществляющих выкуп пула кредитов. Риски применения такой системы, значительно выше, чем двух предыдущих15. Таким образов можно выделить 4 основных метода оценки кредитоспособности физического лица коммерческим банком: скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности, оценка кредитоспособности по платежеспособности, оценка кредитоспособности по кредитной истории, андеррайтинг. Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщиков 2.1 Анализ современного состояния кредитов в России Анализируя состояние российского кредитного рынка в 2021 г. в отраслевом разрезе, можно констатировать, что наибольший спрос на услуги кредитования проявляли предприятия и организации таких отраслей, как сельское хозяйство, связь, транспорт, торговля, добыча полезных ископаемых. Неустойчивым был признан рост кредитования строительной отрасли. Меньше обычного за кредитами обращались представители обрабатывающей промышленности. По итогам исследований стоит подтвердить концентрацию активов в сегменте кредитования среди небольшого числа крупных коммерческих банков как одну из главных тенденций развития отечественного банковского сектора. Лидерами в сфере кредитования нефинансовых организаций остаются «Сбербанк» и ВТБ, на которые приходится подавляющее большинство выданных кредитов. В целом удельный вес двадцати крупнейших кредитных организаций на кредитном рынке Российской Федерации за 2021 год увеличился на 10 процентных пункта и достиг значения в 87%. При этом на 12 процентных пункта возросла и значения в 71% достигла доля пяти крупнейших банков, к числу которых относятся: Сбербанк; ВТБ; Газпромбанк; Россельхозбанк; Альфа-Банк. В 2021 году были зафиксированы максимальные значения по абсолютным объёмам кредитования населения. В частности, за последние 5 лет розничный кредитный портфель возрос более чем в 1,7 раза. Благодаря данному направлению развития сферы кредитования домашних хозяйств её удельный вес в совокупной ссудной задолженности нефинансового сектора экономики превысил 30%. Большие темпы роста демонстрирует и рынок ипотечного жилищного кредитования. За один год объём вновь выданных ипотечных кредитов возрос на 1 трлн. руб. и достиг значения в 2 трлн. руб. Общий портфель ипотечных жилищных кредитов вырос до 6,4 трлн. руб., благодаря чему на эту разновидность кредитных продуктов стало приходиться 43% совокупного объема кредитов физическим лицам. Объяснение этого тренда состоит в том, что повышается доступность для населения ипотечного кредитования. А банки в это же время снижают предъявляемые к заёмщикам требования по величине первоначального взноса. Несмотря на улучшение качества ипотечных кредитов, ослабление стандартов ипотечного кредитования несет в себе угрозы, которые в совокупности могут привести к усилению чувствительности коммерческих банков к различного рода шокам. Тем не менее, на фоне растущих объемов розничного кредитования до 7% понизилась просроченная кредиторская задолженность населения. Однако наблюдаемая динамика создаёт риски ухудшения качества кредитного портфеля в будущем, поскольку у граждан, в том числе из-за растущих платежей по кредитам, сокращаются реальные располагаемые доходы. Результаты изучения материала показали, что вырос рост ипотечного кредита. Это связано с тем, что повышается доступность для населения ипотечного кредитования. А банки в это же время снижают предъявляемые к заёмщикам требования по величине первоначального взноса. 2.2 Проблемы возникающие при оценке кредитоспособности заёмщиков Кредитоспособность зависит от многих факторов. И это само по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка — фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного веса каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Базовым вопросом кредитования физических лиц является проблема классификации потенциальных заемщиков на «хороших» и «плохих», или оценка способности заемщиков вовремя погашать задолженность перед банком. Таким образом, выделим следующие проблемы в области кредитования физических лиц и его оценки, стоящие перед банками на сегодняшний день: - отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования. - отсутствие кредитной истории, это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой – либо проверки их предыдущих кредитных «подвигов»; - используемые зарплатные схемы предприятий, работодатели зачастую отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента и предприятия не могут гарантировать возвратность кредита конкретного работника; - нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т.д.; - проблема классификации и оценки. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение «плохих» заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке; - проблема залога, механизм реализации залога – неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество; - проблема оценки реальных возможностей поручителей не гарантирует успеха в той степени, на которую полагаются банки. - кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов: трудность, поскольку каждый фактор (особенно для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период; - способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, т.е. показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение; - невозможно измерить и оценить значение в цифрах таких факторов оценки кредитоспособности как моральный облик, репутация заемщика; - инфляция искажает показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности 16. В такой ситуации решить сложившиеся проблемы можно следующим образом: - выбор достоверного способа оценки потенциальных заемщиков и отсечение «неблагонадежных». Это позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков. При этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц; - построение модели (или моделей) оценки кредитоспособности, адаптированной к состоянию рыка, к каждому филиалу банка. Т.е. построенная, основываясь на общих закономерностях, модель должна корректироваться под частные, присущие каждому филиалу особенности. Это позволит учесть местные особенности, что еще больше позволит снизить риск; - модель оценки должна периодически перестраиваться, учитывая новые тенденции рынка. Этим достигается ее актуальность. Ведь не может же использоваться один и тот же подход 5 лет назад и сейчас. Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. По данным российских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров 17. Таким образом, выделим следующие проблемы в области кредитования физических лиц на сегодняшний день: отсутствие специального законодательства, отсутствие кредитной истории, нет простого механизма возврата денег инвестору, проблема классификации и оценки, проблема залога, проблема оценки реальных возможностей поручителей, кредитоспособность заемщика, способность заемщика погасить ссудную задолженность ,невозможно измерить и оценить значение в цифрах таких факторов оценки кредитоспособности, инфляция. 2.3 Совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков применяемые российскими банками Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки. Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (КА); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1 К2, К3, КА, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. По результатам анализа пяти коэффициентов заемщику присваивается категория, представленная в таблице 1, по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными) 18. Таблица 2.1«Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России»
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: K1 = 0,11; К2 = 0,05; К3 = 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика. Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика. Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S=1 или 1,05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S < 2,42 соответствует второму классу; S> 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные (к которым относится анализируемое предприятие) — на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском 19. Оценка финансовой устойчивости состоит в расчете доли каждого вида источника средств в общей сумме авансированного капитала. Финансовая устойчивость характеризуется соотношением собственных и заемных средств, и при этом согласно инструкции рассчитываются следующие коэффициенты: концентрации собственного капитала; финансовой зависимости; маневренности собственного капитала; концентрации привлеченного капитала; структуры долгосрочных вложений; долгосрочного привлечения заемных средств; соотношения привлеченных и собственных средств. Оценка деловой активности заключается в расчете показателей, характеризующих эффективность текущей (основной, производственной) деятельности организации: производительность труда; фондоотдача; оборачиваемость дебиторской задолженности; оборачиваемость производственных запасов; оборачиваемость кредиторской задолженности; оборачиваемость собственного капитала; оборачиваемость основного капитала (ресурсоотдача); период окупаемости собственного капитала. Оценка на качественном уровне проводится в сравнении деятельности заемщика и родственных по сфере приложения капитала предприятий; в этом случае учитываются следующие критерии: емкость рынков сбыта продукции; наличие продукции, поставляемой на экспорт. Далее осуществляется формализованная оценка производства на основании кредитной заявки и оценки финансового состояния заемщика, предназначенной для повышения объективности балльной системы. Позиции разделов кредитной заявки оцениваются по пятибалльной шкале 20. Из этого следует, что российские банки активно разрабатывают методику определения кредитоспособности заемщика. Это позволит избежать проблем в процессе кредитования и сокращения эффективности работы коммерческих банков. Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. 1 2 |