Анализ кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля физ.лиц 1 гл. Оглавление Введение Актуальность темы

• Название: Оглавление Введение Актуальность темы
• Анкор: Анализ кредитного портфеля
• Дата: 06.11.2020
• Размер: 187.25 Kb.
• Имя файла: Анализ кредитного портфеля физ.лиц 1 гл.docx
• Тип: Документы; #148483
• страница: 5 из 9

2.3 Доходность кредитных операций банка с физическими лицами

Основной целью функционирования коммерческого банка является получение максимально большой прибыли при стабильной и устойчивой деятельности, а так же при условии прочной, с точки зрения конкуренции и клиентуры, позиции на рынке банковских услуг.

Доходы банка это такие денежные поступления, от производственной и непроизводственной деятельности банка. Источниками получения прибыли коммерческого банка являются как основная деятельность, так и побочная.

Основной деятельностью коммерческого банка является осуществление чисто банковских операций, а так же выполнение банковских услуг.

Доходы, которые получает коммерческий банк, должны полностью покрывать его расходы, а так же формировать прибыль (то, что остается сверх расходов).

Основными показателями банка касаемо эффективности его деятельности являются показатели доходности и рентабельности. Доходность различных банковских операций определяется следующими показателями:

Чистый доход коммерческого банка от его основных операций осуществляется путем сложения следующих показателей:

Чистые процентные доходы банка;

Чистые доходы банка от осуществления валютных операций;

Чистые доходы банка от осуществления операций с ценными бумагами;

Чистые доходы банка от осуществления лизинговых операций;

Чистые доходы банка от осуществления операций с драгоценными металлами.

Прибыль банка — это финансовый результат, характеризующий эффективность его деятельности. Важным аспектом анализа финансовых результатов является сопоставление доходов и расходов банка. В результате в ходе анализа возникает необходимость оперировать таким показателем, как чистый доход.  На основе данных отчетности РНКБ Банк (ПАО) следует отметить, что доходам банка относятся процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (таблица 4).

Таблица 4 – Динамика доходов РНКБ Банк (ПАО) за 2016-2018 гг.

Показатели	2016 г., тыс. руб.	2017 г., тыс. руб.	2018 г., тыс. руб.	Темп прироста в 2017 г. по сравнению с 2016 г., %	Темп прироста в 2018 г. по сравнению с 2017 г., %
Чистые процентные доходы после создания резервов	691987399	772946964	680153578	11,70	-12,01
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	11436874	11005371	-77024027	-3,77	-799,88
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	5648887	8953855	171229583	58,51	1812,36
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3959989	3930718	5332089	-0,74	35,65
Комиссионные доходы	159874974	188907201	241114334	18,16	27,64
Прочие операционные доходы	13173217	18071721	42227454	37,19	133,67
Всего доходов	886081340	1003815830	1063033011	13,29	5,90

 

Согласно данным таблицы 4 следует отметить, что общий доход РНКБ Банк (ПАО) за 2017 г. по сравнению с 2016 годом, возрос на13,29%, за 2018 г. только на 5,90%. Данный рост обеспечен приростом чистых процентных доходов на 11,70% в 2017 году, чистых доходов по операциям с иностранной валютой  на 58,51% в 2017 г., и их значительным увеличением на 1812,36% в 2018 году. Доход от участия в капитале других юридических лиц в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличился на 35,65%, комиссионные доходы - на 18,16% в 2017 г. и на 27,64% в 2018 году. Прочие операционные доходы в 2017 году возросли на 37,19%, а в 2018 году по сравнению с 2017 годом они увеличились на 133,67%.

Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: чистые процентные доходы (-12,01% в 2018 г.) и чистые доходы от операций с ценными бумагами (-3,77% в 2017 г., -799,88% в 2018 г.). Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в целом демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами.

В таблице 5 представлена динамика финансовых результатов банка.
Таблица 5 – Динамика финансовых показателей РНКБ Банк (ПАО) за 2016-2018 гг.

Показатели	2016 г	2017 г.	2018	Темп прироста в 2017 г. по сравнению с 2018 г.	Темп прироста в 2018 г. по сравнению с 2017 г.
Чистые доходы, тыс. руб.	872060664	969172892	1027872529	11,14	6,06
Операционные расходы, тыс. руб.	397351665	466383410	598666217	17,37	28,36
Прибыль до уплаты налогов, тыс. руб.	474708999	502789482	429206312	5,92	-14,63
Прибыль после уплаты налогов, тыс. руб.	346174519	377649350	311212961	9,09	-17,59
Нераспределенная прибыль отчетного периода, тыс. руб.	346174519	377649350	311212961	9,09	-17,59

 

Анализ динамики показателей, приведенных в таблице 2, позволяет сделать следующие выводы: в 2017 г. чистый доход банка составил  969,2 млрд. руб., увеличившись за год на 11,14%. В 2018 г. прирост составил 6,06%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2017 г. рост операционных расходов составил 17,37%, тогда как рост чистых доходов – всего лишь 11,14%; в 2018 г. рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов – всего лишь 6,06%.

Таким образом, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка. Отношение операционных расходов к доходам в 2016 г. составило 45,6%, в 2017 г. – 58,1%, в 2018 г. – 58,2%. Характеризуя динамику операционных расходов, следует отметить, что банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией стратегии развития банка. Прибыль до уплаты налогов составила в 2016 г. 474,7 млрд. руб., прибыль после уплаты налогов – 136,2 млрд. руб. В результате прибыль до уплаты налогов снизились по сравнению с 2017 г. на 14,63%, а нераспределенная прибыль – на 17,59%.

Таким образом, рынок кредитования постепенно растет, имеет достаточно высокую тенденцию, однако наблюдается замедление темпов роста, что свидетельствует об ухудшении развития данного сектора экономики за счет появления новых проблем.

Однако рынок потребительского кредитования имеет значительный потенциал. Среди основных тенденций его развития можно назвать такие, как:

1.          Расширение работы кредитных организаций в регионах, за счет расширения представительства;

2.          Усиление конкуренции и в результате улучшение условий кредитования;

3.          Появление на рынке потребительского кредитования новых участников;

4.          Развитие не кредитных финансовых организаций.

Названные события могут способствовать развитию и укреплению развитого рынка кредитования, который в значительной степени может выступить как источник стимулирования потребительского спроса, роста уровня благосостояния граждан.