Анализ кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля физ.лиц 1 гл. Оглавление Введение Актуальность темы

• Название: Оглавление Введение Актуальность темы
• Анкор: Анализ кредитного портфеля
• Дата: 06.11.2020
• Размер: 187.25 Kb.
• Имя файла: Анализ кредитного портфеля физ.лиц 1 гл.docx
• Тип: Документы; #148483
• страница: 3 из 9

1.3 Методы управления качеством кредитного портфеля физических лиц

Эффективная работа коммерческих банков зависит от качества формирования кредитного портфеля. Напомним, что кредитный портфель представляет собой совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

Рейтинг банков с максимальным размером кредитного портфеля физических лиц представлен в Приложении 1.

Качество кредитного портфеля - это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса банка. Низкое качество кредитного портфеля – основная причина убыточной деятельности банков. Соответственно, цель коммерческого банка - это формирования ссудного портфеля оптимальной величины, позволяющей получить максимум прибыли при минимальном риске [3, с.18].

Одним из основных моментов при формировании кредитного портфеля является четко выбранная стратегия развития банка его возможность кредитования клиентов. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка, а также основным фактором риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля зависит устойчивость банка и его финансовые результаты [4]. Надежность банка важна для акционеров, предприятий, населения, являющихся его вкладчиками. Потеря вклада затрагивает сбережения вкладчиков и капитал многих субъектов снижает общее доверие к кредитной системе государства.

Кредитование банками населения имеет важное социальное значение. Оно способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах.

Однако кредитование кроме социальных задач, выполняет и экономические, позволяя рационально использовать временно свободные денежные средства. По операциям кредитования банки получают значительную долю прибыли.

Как считает Дворецкая, А.Е кредитование, относящееся к активным операциям, характеризуется высокой степенью риска, связанного с не возвратом заемных средств.

Риск банка при кредитовании физических лиц представляет собой риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме. Это зависит от материального положения, от физического состояния заемщика.

Абсолютное снижение кредитного риска в деятельности банков невозможно, по этой причине кредитные организации стремятся к разработке оптимальной методологии по управлению рисками. Этому процессу уделяется большое внимание, так как кредитные операции являются наиболее прибыльными, но и более рисковыми.

Для уменьшения риска и выяснения благонадежности клиента необходимо определить его кредитоспособность. Кредитоспособность заемщика – способность лица полностью и своевременно рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Анализ кредитоспособности заемщика основан на соотношении запрашиваемой суммы ссуды и персонального дохода клиента, оценке его финансового положения и стоимости имущества, изучении качества кредитной истории.

Наблюдается обратная связь между кредитоспособностью клиента и кредитными рисками. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже вероятность не возврата средств. И, соответственно, чем ниже кредитоспособность, тем выше риск кредитной организации не вернуть выданную ссуду.

Верная кредитная политика банка позволяет осуществлять активные операции с наименьшим риском, а также получать максимальную прибыль от размещения свободных денежных средств в кредиты.

Система управления рисками при кредитовании физических лиц – совокупность взаимосвязанных методов и средств целенаправленного воздействия со стороны кредитной организации на риски кредитования физических лиц, осуществляемого с целью обеспечения предсказуемости вероятности их наступления и размера возникающих в результате убытков.

Актуальность процесса управления кредитными рисками обусловлена тем, что кредиты являются основой активных операций банка, приносят большую часть прибыли и характеризуются высокой степенью риска.

Задачи и цели системы управления рисками существенно зависят от меняющейся внешней экономической среды.

Основными признаками таких изменения являются: инфляция, усиление конкуренции между кредитными организациями и ее правовое регулирование со стороны Центрального Банка и других государственных органов, увеличение потребности в кредитных ресурсах.

Элементами системы управления рисками при кредитовании физических лиц являются персонал банка, участвующий в процессе кредитования частных заемщиков (субъекты управления), возникающий при этом комплексный риск и его составляющие (объекты управления), а также процесс управления рисками, включающий их идентификацию, оценку, а также мониторинг.

Подходы к оценке кредитного риска можно разделить на два класса:

·     количественные

·     качественные.

Качественные методы (экспертные методики) используются для оценки рисков крупных контрагентов или совместно с количественными подходами.

Это связано с тем, что осуществлять экспертную оценку для портфельных ссуд или небольших заемщиков экономически нецелесообразно. Качественные методы требуют времени и большого объема специфических сведений для конкретного заемщика.

Количественные подходы оценки кредитного риска более различны. Выделяют следующие подходы:

·     модели сокращенной формы (модель Даффи – Синглтона),

·     структурные модели (модель Мертона, KMV, CreditRisk, подход, основанный на матрице переходных вероятностей),

·     рейтинги,

·     скоринговые модели,

·     модели, основанные на интеллектуальном анализе данных (Data Mining).

При применении моделей сокращенной формы осуществляют качественный и количественный анализ внутренних финансовых показателей заемщика.

Структурные модели базируются на показателях уровня обязательств заемщика перед кредиторами. «Практическая направленность, прогнозирование и применение для построения более сложных и реалистичных моделей считаются достоинствами данных методик» [2, с. 253].

Рейтинговые модели базируются на качественном и количественном анализе внутренних и внешних факторов, которые оказывают влияние на платежеспособность заемщика.

Данный подход характеризуется относительной простотой расчетов рейтинга, возможностью его изменения в зависимости от меняющейся внешней экономической среды. Однако рейтинги присваиваются и пересматриваются нечасто, их применение в Российской Федерации связано с недостатком статистической информации, а также данные модели не всегда обеспечивают необходимую точность и достоверность.

Скоринговые модели базируются на количественной и качественной оценке клиента. Они повышают эффективность выбора возможных заемщиков, дают возможность применения индивидуальных параметров кредита для отдельных категорий клиентов, повышают качество кредитного портфеля и управления кредитным риском. А также характеризуются сокращением затрат при принятии решения о выдаче кредита, отсутствием субъективных суждений. Однако такие модели статичны, в них имеется недостаток фактических данных для их построения, отсутствует численно выраженная вероятность дефолта при выдаче кредита.

«Примерами моделей, основанными на интеллектуальном анализе данных, являются деревья решений и нейронные сети. Они показали эффективность при выявлении сложных взаимосвязей внутри групп заемщиков, например, при обнаружении мошенничества» [2, с. 258].

Кредитование является важным направлением деятельности коммерческого банка. В связи с его ростом в России, оценка кредитного риска физических лиц становится особо актуальной.

Исследовав методику оценки кредитного риска, можно утверждать, что кредитные организации выявляют проблемную задолженность, проводя анализ кредитного портфеля, платежеспособности клиента с помощью количественных и качественных методов. Банк применяет санкции при нарушении и неисполнении условий кредитного договора, предусмотренные им. Он разрабатывает и реализовывает кредитную политику, в соответствии с собственными стратегическими и текущими целями и задачами. В процессе проведения кредитных операций банк должен анализировать состав и структуру предоставленных кредитов.

В процессе реализации кредитной политики организации разработка ее кредитного портфеля является основополагающим этапом. Формированием кредитной политики организации, как правило, занимаются ее высшие структурные звенья, к которым можно отнести, к примеру, президента банка, вице- президента и т. д. Данные лица формируют основные направления кредитной деятельности банка: вырабатывают все необходимые методы и принципы, которыми руководствуются все сотрудники банка в процессе своей работы; занимаются разработкой стратегических решений в сфере кредитования; предпринимают меры мониторинга за контролем качества предоставляемых услуг, а также внутриорганизационной деятельности.

Таким образом, можно прийти к выводу, что кредитная политика организации включает в себя кредитную стратегию и кредитную тактику. При этом стратегия носит характер общего план развития кредитной организации, включающая в себя цели, принципы и методы функционирования банка на определенном рынке. Тактика же – набор всех необходимых финансовых инструментов, используемых банком при организации кредитных сделок с целью достижения вышеописанных стратегических целей.

Прежде чем приступить к формированию кредитного портфеля должна быть определена главная цель деятельности кредитной организации, выработана ее стратегия кредитной политики, в которой отражены все основные цели, учитывая изменения внешней экономической среды, специфики рынков и собственных возможностей банка. Так как в большинстве случаев от качества управления кредитным портфелем организации напрямую зависит эффективность его деятельности, финансовые результаты, а также репутация среди потребителей.

Целью управления кредитным портфелем любой кредитной организации является достижение баланса между его двумя основными характеристиками: риском и доходностью, в соотношении которых заложена определенная взаимосвязь: чем выше показатели доходности, тем выше и уровень риска [1]. Кредитный портфель, у которого достигается оптимальное соотношение между риском и доходностью называется оптимальным кредитным портфелем. Оптимальный кредитный портфель в кредитной организации является залогом его высокой ликвидности и надежности, что, в свою очередь, повышает его привлекательность для потребителей: организаций, акционеров, вкладчиков и т. д.

Процесс формирования кредитного портфеля можно разделить на три крупных блока [3].

В первом блоке осуществляется создание системы лимитов кредитования с учетом целей и стратегических направлений кредитной политик организации. Данный процесс несет в себе определенную функцию: а именно: управление кредитными рисками. Так как кредитный портфель сопряжен с высокой степенью риска, который зависит от следующих факторов:

– уровень концентрации организации в определенной отрасли;

– уровень зависимости от внешних изменений;

– удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

– концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

– внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

– удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

– введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

– принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Во втором блоке происходит подбор тех объектов кредитования, которые необходимо включить в кредитный портфель. Данный процесс обычно осуществляется посредством оценки кредитоспособности заемщика. Необходимо проанализировать сферу деятельности заемщика, цели использования полученных денежных средств, выбор кредита, определение уровня риска проводимой сделки.  На данном этапе формирования кредитного портфеля необходимо определить факторы, на основе которых производится отбор объектов кредитования.

В третьем блоке проводится анализ состояния кредитного портфеля и минимизация возникающих в его процессе отклонений, что по своей сути напоминает систему мониторинга управления качеством кредитного портфеля. На данном этапе основной упор делается на выработку мер и их дальнейшую реализацию, повышающих уровень качества кредитного портфеля.

Процесс управления кредитным портфелем производится на основании кредитной политики организации, осуществляющийся в 5 последовательных этапов [4]:

1. Проведение классификации выданных кредитов, а также их оценка соотношения риска и доходности.

2. Определение структуры кредитного портфеля с учетом процентного соотношения, входящих в него видов кредитов и категорий заемщиков.

3. Оценка качества портфеля.

4. Определение необходимых резервов на случай возможных потерь.

5. Выработка решений о повышении качества кредитного портфеля.

В рамках управления качеством кредитного портфеля кредитные организации постоянно стремятся повысить эффективность своей деятельности, постоянно прибегая к разработке новых методов и способов. Одним из самых распространенных является: диверсификация деятельности. Этот способ предполагает освоение новых кредитных продуктов в составе уже существующих с целью увеличения охвата рынка кредитных услуг. При этом необходимо учитывать, что управление качеством кредитного портфеля в банке представляет собой целостную систему субъектов и объектов, которых находятся в постоянной взаимосвязи.

Субъекты управления качеством кредитного портфеля представляют собой управляющую систему, к элементам которой можно отнести: подразделения банка, занимающиеся управлением рисками, и департаменты, отвечающие за сопровождение кредитов. Первые в системе управления выполняют функции планирования, контроля, разработки методологий, а вторые – кредитный мониторинг, формирование необходимых резервов на случай возможных потерь. За стратегическим управлением кредитным портфелем следит наблюдательный совет банка, правление банка, кредитный комитет.

Объектом управления качеством кредитного портфеля является – характеристика структуры и качества выданных ссуд, определенным по различным критериям.

В составе обязательных элементов системы управления кредитным портфелем можно выделить следующие параметры [2]:

– выработка показателей оценки кредитов, входящих в состав кредитного портфеля;

– разработка системы показателей, отвечающих за оценку качества кредитного портфеля в отдельно взятый момент времени;

– создание конкретных мероприятий по повышению качества и улучшению структуры кредитного портфеля;

– определение оптимального объема необходимых резервов на случай возможных потерь;

– контроль над структурными изменениями в кредитном портфеле

Управление качеством кредитного портфеля необходимо осуществлять с учетом решения уже ранее выявленных проблем (несовершенство прогнозов по кредитованию, просчеты стратегий управления кредитным портфелем, наличие диспропорций в кредитной сфере и других). В современных условиях для банков на российском рынке актуально использование организационного и методического обеспечения управления качеством кредитного портфеля, учитывая экономическую обстановку внутри страны, а также усиление конкуренции на рынке банковских услуг.

В итоге можно сказать, что качественным кредитным портфелем называется тот, который способен обеспечить высокий уровень процентной доходности при достаточном уровне ликвидности, а также невысоких кредитных рисках банка.

 Таким образом, разработка грамотной и рациональной системы формирования ссудного портфеля позволяет повысить финансовую устойчивость коммерческого банка, минимизировать кредитные риски и обеспечить высокий уровень процентного дохода. На макроэкономическом уровне целенаправленное воздействие на основные показатели качества кредитного портфеля позволит усилить роль банков в поддержке экономики страны без существенной потери качества кредитования. С другой стороны, повышение качества кредитования обеспечит стабильное и устойчивое функционирование российской банковской системы и достижение основных целевых ориентиров ее развития.