Макашенец И.И._ЭКбп-1702в (1). Операции банка с банковскими картами особенности, проблемы, перспективы (на примере ооо Алтайкапиталбанк)
 Скачать 1.26 Mb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тольяттинский государственный университет» Институт финансов, экономики и управления (наименование института полностью) 38.03.01 Экономика (код и наименование направления подготовки, специальности) Финансы и кредит (направленность (профиль)/специализация) ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА (БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА) на тему Операции банка с банковскими картами: особенности, проблемы, перспективы (на примере ООО «Алтайкапиталбанк») Студент И.И. Макашенец (И.О. Фамилия) (личная подпись) Руководитель док. экон. наук Л.В. Глухова (ученая степень, звание, И.О. Фамилия) Тольятти 2022 2 Содержание Введение ................................................................................................................... 3 1 Теоретические аспекты операций банка с банковскими картами .................. 6 1.1 Сущность, классификация и особенности применения банковских карт 6 1.2 Основные операции коммерческих банков с пластиковыми картами ... 15 2 Анализ состояния операций с банковскими картами в ООО «Алтайкапиталбанк» ............................................................................................. 22 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ......................... 22 2.2 Анализ операций банка с банковскими картами ...................................... 25 3 Перспективы совершенствования операций с банковскими картами в ООО «Алтайкапиталбанк» ............................................................................................. 42 3.1 Проблемы и перспективы банка по развитию операций с банковским картами ................................................................................................................ 42 3.2 Пути решения выявленных проблем банка по операциям с банковским картами ................................................................................................................ 54 Заключение ............................................................................................................ 67 Список используемой литературы ...................................................................... 70 Приложение А Отчет о финансовых результатах.............................................. 74 3 Введение За последние годы в Российской Федерации произошел настоящий прорыв в области применения безналичных решений. Одним из таких решений на сегодняшний день являются банковские карты. В последние годы, по данным Центрального банка, доля платежей, прошедших благодаря банковским картам, выросла почти в 5 раз, что выше среднего показателя по другим странам. Государство обладает большой заинтересованностью в развитии безналичных оплат за товары и услуги. Из-за ряда проблем в развитии безналичных решений стремительно развивающаяся сфера банковских карт не прогрессирует максимально возможными темпами. Сюда относятся такие проблемы как: недостаточно эффективная законодательная база по защите прав держателей банковских карт; низкая финансовая грамотность граждан; защита банковских карт от мошенников; неравномерная техническая обеспеченность регионов страны банкоматами и терминалами; зависимость от действий международных платежных систем. Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в нынешнем положении уровня развития информационных технологий в области банковского обслуживания определяет развитие способов и механизмов совершения транзакций. В 2021 году можно увидеть высокую активность банков в развитии системы электронных платежей. Для этого факта характерно: повышение количества эмиссии карт, увеличение роста оборотов и количества остатков по счетам. В процессе развития рынка банковских карт была создана диверсификация видов карт, имеющих различия в назначении и обладающих различными техническими характеристиками. Операции с банковскими платежными картами раскрыли новые горизонты финансового 4 обслуживания держателей данного продукта. В большинстве банков отмечается рост числа граждан, которые становятся участниками системы безналичных решений на основе применения карт. Цель данной работы состоит в изучении особенностей, проблем и перспектив операций банка с банковскими картами. В соответствии с поставленной целью, можно сформулировать следующие задачи исследования: исследовать теоретические аспекты операций банка с банковскими картами; провести анализ состояния операций с банковскими картами в ООО «Алтайкапиталбанк»; определить перспективы совершенствования операций с банковскими картами в ООО «Алтайкапиталбанк». Предметом исследования являются операции банка с банковскими картами. Объектом исследования является деятельность ООО «Алтайкапиталбанк». Методологический инструментарий составили российские и иностранные научные материалы, общенаучные методы комплексного подхода к анализу банковской деятельности. В работе использованы статистические, расчётные инструменты исследования. Результаты исследования оформлены в виде таблиц, диаграмм и схем. Практическая значимость работы состоит в перспективах дальнейшего внедрения результатов исследования в деятельности российских банков. Информационно-эмпирическую базу исследования для написания работы составили следующие источники: законодательные и нормативно-правовые акты РФ; статистическая отчётность; нормативные документы банков; финансовая отчётность банков; 5 научная и учебно-экономическая литература. Новизна исследования заключается в выявлении перспектив совершенствования операций с банковским картами. Практическая значимость исследования состоит в возможно применения предлагаемых мероприятий в деятельности ООО «Алтайкапиталбанк». Структурно работа состоит из введения, трёх разделов, заключения, списка используемой литературы и используемых источников и приложений. Во введении обозначена актуальность работы, цель работы, задачи исследования. Указаны предмет и объект исследования, методологический инструментарий, практическая значимость, информационно-эмпирическая база, научно и учебно-экономическая литература. В первой главе рассмотрены теоретические основы системы работы банковских карт. Рассматриваются основные характеристики параметров банковских карт, операции банков с пластиковыми картами и опыт использования карт. Во второй главе проведён анализ операций банка с пластиковыми картами, уровень развития. Были выявлены проблемы и выработаны пути их решения. В третьей главе были сформированы предложения по решению выявленных проблем и даны рекомендации к модернизации рынка банковских карт. Произведён расчёт стоимости внедрения банковских карт Национальной платежной системы МИР в банке. В заключении сделаны выводы по изученному материалу, обозначенным проблемам и их решению. 6 1 Теоретические аспекты операций банка с банковскими картами 1.1 Сущность, классификация и особенности применения банковских карт Банковская карта – основное средство безналичного расчёта. Внедрение банковских карт на текущий момент одна из наиболее важных задач «технологической революции» в банковской сфере. Карта даёт определенные преимущества держателям карт. Кредитные организации, которые стремятся повысить престиж и конкурентоспособность, получают гарантии, по снижению собственных издержек на учёт денежной массы [2]. «В настоящее время одним из ключевых инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В мире она уже давно превратилась в важнейший инструмент не только банковской системы, но и повседневной жизни. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень развития банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций» [12]. Пластиковые карты являются основным элементом платежных систем. Они позволяют удобно, просто и безопасно производить оплату товаров, услуг и работ, а также снимать наличные денежные средства [1]. В данный момент имеется рост присутствия банков в области применения безналичных решений юридическими и физическими лицами. Пластиковая карта представляет из себя платежный инструмент, основным принципом которого являются расчетно-платежные отношения [3]. «Банковская карта – это платежная карта, эмитированная банком, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов. Она предназначена для реализации физическими лицами и представителями 7 юридических лиц операций с финансовыми средствами, которые находятся у банка-эмитента» [16, с. 38]. «Любая карта может быть привязана к одному, но иногда и к некоторому количеству счетов в банке. Она применяется для: проведения оплаты продуктов и услуг; оплат через канал интернет-связи; снятия наличных денежных средств через банкомат. Владельцем карты является кредитная организация, эмитировавшая ее, а держателем карты – клиент данной организации» [16, с. 39]. «История банковских карт начинается в США в 1914 году. Тогда были выпущены первые аналоги банковских карт, которые используются в повседневной жизни. Они были картонными и демонстрировали платёжеспособность клиента. В 1928 году вместо целлюлозы начали использовать металл, с помощью которого автоматизировали обработку данных. Хотя первая во всем мире глобальная платёжная система возникла в 1949 году с открытием компании Diners Club. Эта система была клубной и не относилась к банковской и имела ограничения в использовании в сети указанных компаний товаров и услуг, она работает по такой же схеме, как все ее новейшие банковские последователи – American Express, Visa и MasterCard» [14, с. 250]. Банковские карты начали массово выпускаться в Соединённых Штатах в 1950-е годы, как новый инструмент безналичного расчёта вместо старых чеков. В расширенный оборот банковские карты были внедрены нью- йоркским банком Long Island Bank в 1951 году. В Европе первой компанией, выпускавшей пластиковые карты, была Finders Services. В 1960-е годы на карточках стали делать магнитная полосу, на которой записывалась информация. В 1990 году на картах появились электронные чипы, которые обеспечивали более быстрое взаимодействие с кассовым аппаратом [4]. Платежная система –совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных 8 средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств [5, ст.3]. Функции пластиковых карт: информационная – обладает сведениями о имени держателя карты, персональном номере в системе банка, дате окончания и др.; идентификационная –содержит информацию об идентификационных данных объекта (ФИО, собственноручную подпись); обеспечение доступа: физический и информационный доступ; доступ к скидкам и льготам (дисконтные, лояльности, бонусные); доступ к услугам и товарам (дебетовые, кредитные, предоплаченные) [28, с. 40]. В Российской Федерации самыми популярными платежными системами считаются: Национальная система платежных карт Мир; VISA; MasterCard; China UnionPay; JCB; American Express [6]. Одним из инструментов платёжной системы является банковская карта, которая различается по видам [32, с. 64]. По типу средств, которые находятся на карте, можно выделить: дебетовые карты –электронное средство платежа, которое используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете [5, ст.3]. На дебетовой пластиковой карте располагаются только собственные финансовые средства держателя счета. Оплата товаров и услуг, снятие наличных денежных средств в 9 банке или банкомате осуществляется только в случае наличия денежных средств на счёте, который привязан к данной пластиковой карте. Дебетовые карты, которые по соглашению банка с предприятием оформляются на сотрудников с целью перечисления заработной платы и прочих начислений, называются «зарплатными». Данные карты эмитируются в пределах «зарплатного проекта» [40, с. 208]; кредитная карта - электронное средство платежа, которое используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией- эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора [5, с. 3]. Банк устанавливает на счет карты кредитный предел, в границах которого клиент банка может производить покупки товаров и услуг, а также снимать наличные денежные средства. При всём при этом на данном пластиковом продукте имеется возможность сберегать и личные средства клиента банка. Кредитные карты могут иметь различия по способу начисления процентов за использование кредитных денежных средств. Большая часть кредитных пластиковых карт обладает льготным беспроцентным периодом, на протяжении которого на использованные средства не производится начисление процентов. Данный срок варьируется от 30-120 дней. В случаях, если задолженность перед банком будет погашена на протяжении этого периода, для клиента не будет дополнительных расходов. Существуют кредитные карты и без беспроцентного периода, проценты на овердрафт в этом случае начисляются сразу же [33, с. 83]; предоплаченная карта - электронное средство платежа, которое используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах 10 суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации – эмитенту [5, с. 3]. Выделяются абсолютно разные принципы классификации карт (по назначению, функционально, технически, иные). Можно разделить по организациям, которые их выпускают (эмитентам) и соответственно по сфере применения [7]. «По принадлежности к учреждению-эмитенту: банковские карты, эмитентом которых является банк или сообщество банков; коммерческие карты; те, что выпускаются нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм [8]. В частности, к ним относятся туристические карты и карты развлечений. Они выпускаются компаниями, которые специализируются на обслуживании указанной сферы, например, American Express – карты принимаются торговыми и сервисными предприятиями во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют их владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.» [24]. В России неправильно используют понятие «кредитная карта». Часто им описывают абсолютно все пластиковые карты, но иногда относят только лишь карты с кредитными средствами. Основа неправильного толкования заключается в том, что изначально были только лишь кредитные карты, именно поэтому население и привыкло называть все банковские карты «кредитными» [18, с. 114]. По уровню карты: от классической до «привилегированной» [9]. Чем выше уровень карты, тем больше у неё функций и увеличены лимиты на операции, но также и цена за ее обслуживание будет гораздо выше. Существуют карты классической, золотой, платиновой, «черной» категории карт, на примере карт Visa бывают: 11 Visa Classic; Visa Gold; Visa Platinum; Visa Black [10]. Помимо этого, использование таких карт акцентирует внимание на статусе держателя, в основном именно из-за этого критерия ими и пользуются. С увеличением премиальности карты, так же могут и различаться кредитные лимиты на ней [13]. Но некоторые платежные системы, такие как национальная платежная система МИР, не используют градацию клиентов по картам. Они разделяют карты только на физические и виртуальные [11]. По времени выдачи карты разделяются на моментальные и классические [15]. «Классические пластиковые карты стандартно оформляются на протяжении 2-5 рабочих дней. При необходимости в банках есть возможность срочной выдачи пластиковой карты. Услуга предоставляется платно, но с помощью нее можно получить пластиковую карту в тот же день, либо последующий рабочий день» [32]. Моментальные пластиковые карты оформляются в течении 10 минут после обращения. Такие карты являются неименными и отличаются условиями обслуживания карты от классических. По форме выпуска карты разделяются: выпущенные на физическом носителе; цифровые [17]. Цифровые карты отличаются от выпущенных на физическом носителе тем, что для их производства не требуется выпуск пластика. Банк экономит в сроках выпуска на изготовлении карты, но для клиента банка по данным картам возможна либо только оплата по ним в сети Интернет, либо требуется устройство с возможность бесконтактной оплаты [19]. Банку это максимально выгодно, поэтому для данных видов карт чаще 12 всего предлагаются льготные тарифы, повышенные Cash-Back функции. Часто финансовые организации утверждают, что это помогает сохранить природу. Платежные системы, видя данную тенденцию, снижают комиссии по операциям, проведенным благодаря данному способу оплат; По виду платёжной системы: Visa, MasterCard, Национальная платежная система МИР, JCB, American Express и т.д. [20]. Глобальный международный рынок пластиковых карт на данный момент делят две наиболее крупные платежные системы – Visa Inc и MasterCard Worldwide. Так на платёжную систему Visa приходится в районе 57% пластиковых карт всего мира, в свою очередь на MasterCard Worldwide ориентировочно 26% карт. Так же существуют и национальные платежные системы, которые максимально лобируются страной распространения данных карт, к примеру, American Express в США, Национальная платежная система МИР – в России, Union Pay в Китае и т.д. [22]. Данная структура связана в основном с тем, что компания VISA имеет очень широкие возможности, благодаря партнерским отношениям с банками. Так, данная компания является давним партнером таких крупнейших банков- эмитентов пластиковых карт, как Bank of America, Wells Fargo, JPMorgan и многих других [21]. По типам бонусных сервисов: кобрендинговые карты; сервисы, предоставляемые только банком [23]. Пластиковые карты часто выпускают в кобрендинге банка с различными большими организациями. Данные пластиковые карты предоставляют их держателю определённые привилегии. К примеру, партнёром может быть крупная авиакомпания при совершении покупки владельцу карты начисляются бонусные так называемые «мили», которые в дальнейшем, потребитель сможет обменять на авиационные услуги [25, с. 221]. Также большинство банков в качестве бонуса к пластиковой карте предоставляют клиенту Cashback. При совершении покупки по кредитной или 13 дебетовой карте владелец карты сможет получить заранее прописанный в условиях программы процент от совершенной оплаты пластиковой картой товаров и услуг в зависимости от сферы деятельности. В дальнейшем, в зависимости от банка, данные бонусы клиент сможет либо перевести в рубли, либо расплатиться ими в магазинах партнерах банка [26]. По форме записи данных на карту: данные, записанные на магнитную полосу; данные, записанные на микрочип [27]. Самые первые карты с электронной магнитной полосой появились в 1971 году. В конце 1990 годов для безопасности были разработаны и начали встраиваться чипы. Магнитная полоса не могла гарантировать защиту информации от мошенников из-за большого количества скимминговых устройств. Заплатить по карте с чипом за услуги или товар в торговой точке возможно после введения PIN-кода, выданного держателю карты банком. Благодаря замене магнитной полосы на чип, увеличилась безопасность эквайринга при расчёте и определении держателя карты [35, с. 41]. C 2003 года платежные системы начали тестировать наиболее часто на данный момент встречающийся вид оплат – Pay Pass/Pay Wave. Благодаря наличию на карте, определенной тэг-метки, возникает возможность совершения оплат в одно касание картой POS-Терминала. В 2014 году данная технология появилась в России [29]. Можно выделить определенные достоинства для банков и держателей карт. Для держателей пластиковых карт: возможность с легкостью внести денежные средства на счёт пластиковой карты; произвести перевод средств с одного счета на другой, открытого в этом же банке, либо в другом финансовом учреждении, вне зависимости от лица, которому будет принадлежать этот счет; скорость получения заработной платы и простоты ее получения, при наличии зарплатного проекта между организацией и банком 14 эмитентом; возможность снятия денег по пластиковой карте в филиалах банков или при использовании банкоматов; скорость проведения оплат товаров торгово-сервисных точках; возможность получения выписок по своим средствам [30]. Для коммерческого банка, выпускающего пластиковые карты: доход от денежных средств, хранящихся на карточном счете клиентов; возможность получения прибыли по транзакциям, проводимым с использованием карт; расширение клиентской базы; улучшение узнаваемости бренда банка; безопасность транзакций и денежных средств на карте; удобство обслуживания в магазинах, отсутствие проблем с разменом, сдачей, точные расчёты [31]. Главные особенности пользования пластиковыми картами: карточный бизнес на данный момент сильно развит как в мире так в России; технологически он крайне прогрессивен, быстро развивается. В нем применяются последние научные и технические достижения; все банки, занимающиеся выпуском и обслуживанием, огромного количества разных карт, работающие с разными платёжными системами, имеют цель сделать возможным предложение на рынке наиболее полного пакета услуг своим клиентам, работающих с ними по пластиковым картам [18, с. 15]. Таким образом, банковские пластиковые карты являются платежным инструментом для осуществления операций в торговых точках, через сеть интернет и выдачи наличных денежных средств. Механизм функционирования системы расчетов создан на использовании банковских карт в торгово-сервисных точках, банкоматах и системах банковского 15 обслуживания [34]. |