Макашенец И.И._ЭКбп-1702в (1). Операции банка с банковскими картами особенности, проблемы, перспективы (на примере ооо Алтайкапиталбанк)
 Скачать 1.26 Mb.
|
|
1.2 Основные операции коммерческих банков с пластиковыми картами Банк-эмитент производит эмиссию банковских карт, открывает счета, предоставляет банковские карты в пользование клиентам. Банк-эмитент осуществляет функции: эмитирует карты, производит их кодирование и регистрирует персональные данные владельцев карт, выдает карты клиентам, перевыпускает карты с закончившимся сроком действия или вышедшие из строя; анализирует кредитоспособность (оценивает финансовое положение) заявителей, открывает карточные счета, определяет возможный кредитный лимит; формирует и отсылает клиенту отчет по счету карты; взыскивает просроченную задолженность и осуществляет контроль за лимитом денежных средств на счете; работает с владельцами карт; обеспечивает безопасность; осуществляет маркетинговые активности; производит авторизацию при приеме карт в торгово-сервисных точках к оплате товаров и услуг, а также при выдаче наличных денежных средств. Основные операции по банковским картам делятся на: платежи при помощи терминалов и банкоматов. Данные транзакции могут совершаться как физическими, так и юридическими лицами. Например, оплата электроники в магазине, проведение оплат квартплаты, в парикмахерских, доставки партий товаров для юридического лица компаниям-поставщикам, проведение 16 автоматического обмена валюты через банкомат и т.д.; платежи с помощью интернет-эквайринга. Данные операции могут совершаться через личный кабинет клиента банка, мобильное приложение банка или на сайте интернет-магазина. Самыми безопасными считаются совершение оплат с помощью интернет- сайта банка-эмитента, выпустившего карту, так как происходит разглашение данных карты только банку и минимизируется возможность фишинга в этот момент карты. На данный момент есть возможность, таким образом, не только произвести оплату услуг, но и произвести перевод с одной карты на другую карту; оплатить квартплаты; открыть вклад; оставить в банке заявку на кредит; открыть кредитную карту; осуществить пополнение счета мобильного телефона; открыть счет в национальной, либо в иностранной валюте; осуществить конвертацию денежных средств; контролировать собственные счета и т.д; совершение обналичивания денежных средств с карты; пополнение банковской карты наличными денежными средствами. Далее в таблице 1 приведена классификация операций с банковскими картами. Таблица 1 - Классификация операций с банковскими картами Тип классификации Виды по типу транзакций с банковскими картами расходные операции; приходные операции; прочие операции. по виду валюты операция в национальной валюте; операция в иностранной валюте; по типу платежной системы эмитированной карты операции, производимые с картой национальных платежных систем; операции, осуществляемые с картой международных платежных систем; 17 Продолжение таблицы 1 1 2 по типу технологий проведения транзакции online-операции – требуют наличия интернет- соединения между банкоматом или POS-Терминалом и банком-эквайером; offline-операции – не требует при использовании карты online-связи с эквайером и эмитентом; по экономической сущности финансовые операции; Сюда можно отнести такие операции как: зачисление средств, оплата за товары и услуги; выплата заработной платы работнику организации; перевод денежных средств клиентом на счета других физических лиц, а также собственные; получение наличности в кассах банковских учреждений и т. д.) нефинансовые операции. В данную категорию относятся операции: по изменению и установке срока действия карты; установка и изменение лимита по карте; изменение PIN-кода по карте; блокировка банковской карте; получение выписки об операциях по карте, а также информации об остатке средств на счете и др.). С течением времени количество предоставляемых банками услуг с использованием пластиковых карт увеличивается. Снижаются временные затраты клиентов, снижая количество очередей в финансовых учреждениях при помощи ускорения процесса кассового обслуживания. Это благоприятно сказывается на пользовательском опыте клиентов. Для ускорения процесса приема карт банки оптимизируют процесс авторизации платежных карт, благодаря увеличению скорости интернета, а также появлению новых процессинговых центров. Авторизация – акцепт эмитента карты на проведение операции с участием карт. Для произведения авторизации торгово-сервисное предприятие совершает запрос в центр авторизации о подтверждении полномочий владельца карты и о его финансах. Если поступает положительный результат, система одобряет проведение оплаты и прописывает код авторизации, который сохраняется на чеке из терминала. В случае отрицательного результата центр процессинговые центр прописывает причину отказа. Если банк-эмитент недоступен, процессинговый центр имеет право принимать собственное решение по совершению транзакции. 18 Технология процессинга имеет зависимость от схем работы платежных систем, типа выданных карт, а также технического обеспечения торговой точки. Авторизация чаще всего производится автоматически, но бывают случаи, когда требуется ее произвести вручную, к примеру, по телефонному запросу (голосовая авторизация). К примеру, в гостиничном деле используется функция предавторизация. Предавторизация позволяет холдировать денежные средства на счете клиента, благодаря чему, гостиница имеет полную уверенность в том, что клиент заедет и сможет произвести оплату. Если клиент передумает, по правилам международных платежных систем, владелец гостиничного бизнеса сможет произвести списание за 1 сутки проживания клиента. После заезда гостя данное учреждение обязано произвести отмену предавторизации и провести операцию в автоматическом режиме. Спецификой совершения операций по пластиковым картам является то, что данные операции исполняются торгово-сервисными точками, банковскими учреждениями в долг. Продукты и услуги, приобретенные держателем карты, выдаются клиентам в момент совершения покупки, но денежные средства за данный товар поступят на счета в распоряжение юридического лица только по прошествии определённого времени. Гарантом осуществления платежей, которые возникают в результате обслуживания банковских карт, оказывается эмитировавший карту банк. Именно поэтому, вне зависимости от того, что карта находится в распоряжении у клиента банка, собственником данной карты является банк эмитент, который ее выпустил. Основой гаранта оказываются платёжные полномочия, зависящие от клиентов и отображенные на видах выданных карт. При выдаче банковских карт посетителям банков, в строгом порядке производится персонализация карточного продукта – на нее вносятся подтверждающие данные, благодаря которым появляется возможность убедиться в подлинности карты и проверить её держателя. Благодаря персонализации можно проверить карту на возможность совершить оплату 19 товара или услуги, либо получить наличные с карты. Во время проведения расчёта картой, ее владелец находится в определённых рамках [39, с. 153]. Чтобы произвести расчеты по дебетовой карте, он заранее вносит на свой личный счёт деньги, тем самым сам определяя свой собственный лимит, хранящийся на пластиковой карте, и лимит для операций по оплате услуг и товаров. Если будет произведена операция по оплате, то лимит дебетовой карты будет уменьшен. Контроль лимита денежных средств совершается при проведении авторизации, всегда обязательной по дебетовым картам. Операции с пластиковыми картами осуществляются коммерческими банками, которые уполномочены на проведение таких операций и в распоряжении которых имеется терминалы для приема банковских карт. По карте производится расчет остатков средств после каждой совершенной транзакции по ней. Банки хранят данные по каждой операции, совершенной по дебетовым и кредитным картам. На каждую карту, которая выпущена для клиента банка, создаётся отдельный счёт. Банк - эмитент (выпустивший карту) имеет право производить эмиссию карт следующего вида: расчетные (дебетовые) карты, кредитные карты и предоплаченные карты. Динамичное развитие бизнеса на картах обуславливается необходимостью повышения комфортности и безопасности карт. Банки заинтересованы взаимодействовать с данным продуктом в основном из-за следующего: карты позволяют повышать количество ресурсов на счетах держателей карт. Денежные средства, расположенные на счетах карт держатели, могут быть временно размещены на депозит; все операции с пластиковыми картами обычно облагаются банками комиссией. Держатель карты периодически должен внести плату за выдачу самой карты. 20 С позиции банка – эмитента главным является проблема рентабельности данной услуги. Для кредитных организаций пластиковые карты потенциально приносят очень высокие расходы, в частности в самом начале работы и в момент развития карточного продукта. На данный момент требования для получения банковских карт в России для клиентов банков стали лояльнее. Под влиянием конкуренции между кредитными организациями тарифы на обслуживание сильно снижаются, но разброс в тарифах все еще сильно велик. Все обусловлено от разного рода моделями и программами, заточенными под определенного потребителя. Чаще всего, выбирая конкретный банк, держатель карты приобретает определенные преимущества по определенным действиям по карте, но переплачивает за другие функции [34, с. 106]. Банки вынуждены приобретать дорогое оборудование, которое обладает очень сильным недостатком, как и большое количество современной техники – оно очень быстро устаревает. По этой причине на складах банков лежит огромное количество неиспользуемых терминалов и банкоматов. Часть банков предлагает бизнесу самостоятельно закупать оборудование для приема банковских карт, и в случае появления новых требований от платежных систем, не тратится на приобретение и обслуживание оборудования, а возлагает эти расходы на организации. В картах появляются изменения, которые увеличивают их себестоимость для банка, заставляют изменять их производство (появление чипов в картах, бесконтактных операций), но при этом, отсутствует возможность отказаться от старых технологий из-за стандартов платежных систем. Пластиковые карты для кредитных организаций являются рискованным проектом и обладают длительным срок окупаемости. Роль пластиковых карт в платежной системе: банковская карта не является заменой наличных денежных средств, а считается одним из средств расчета; пластиковая карта представляет собой подтверждение факта права ее 21 держателем производить оплату продуктов, услуг, производить снятие наличных денежных средств, использовать полный функционал расчётного счёта; пластиковые карты обладают развитой правовой основой по всему миру; безопасность проведения расчётов благодаря пластиковым картам происходит на основании технической оснащённости карт, на обеспеченности степеней защиты при случаях авторизации карт, идентификации лица держателей карт [34, с. 102]. Таким образом, на основании данного раздела исследования могут быть сформированы следующие выводы. Банковская карта с позиции банка – это инструмент расчетов, средство для привлечения средств физических лиц, их кредитования, а также способ формирования дополнительного дохода. Ежегодно доход банков от операций производимым пластиковым картам растет. Банки существенно уменьшают собственные издержки на обработку, учёт наличных денежных средств, других бумажных платежных средств, благодаря использованию банковских карт, также уменьшая время и затраты на обслуживание клиентов. В разделе описаны основные функции и операции коммерческих банков с пластиковыми картами. Рассмотрены права банка- эмитента карты. Выделены особенности использования банковских карт. Подробно рассмотрено определение банковской карты, описана история создания данного продукта, основные его разновидности и виды, а также основные операции, проводимые с ними. 22 2 Анализ состояния операций с банковскими картами в ООО «Алтайкапиталбанк» 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ООО «Алтайкапиталбанк» — универсальное самостоятельное региональное кредитно-финансовое учреждение. Приоритетное направление: комплексное обслуживание и кредитование предприятий Алтайского края и Республики Алтай. Банк представлен в городах: Барнаул, Новоалтайск, Камень-на-Оби, Рубцовск, Заринск, Бийск, Белокуриха, Горно-Алтайск. ООО «Алтайкапиталбанк» имеет лицензию на проведение банковских операций физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте. Банк создан в январе 1994 года и уже более 25 лет успешно работает на российском рынке банковских услуг, завоевав прочную репутацию динамично развивающегося, устойчивого и надежного кредитно-финансового института. Клиентская база банка составляет более 12 100 клиентов, в том числе более 6500 вкладчиков, более 1300 юридических лиц и предпринимателей и более 4300 физических лиц. Среди клиентов банка крупные промышленные предприятия, организации из сферы торговли, здравоохранения, дорожного хозяйства. Результаты работы ООО «Алтайкапиталбанк» характеризуются положительной динамикой роста основных экономических показателей. ООО «Алтайкапиталбанк» является одним из самых прибыльных (как в абсолютных, так и в относительных величинах) банков в регионе на протяжении продолжительного времени. Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ООО «Алтайкапиталбанк» за последние три года в таблице 2. 23 Таблица 2 – Анализ динамики показателей отчета о финансовых результатах ООО «Алтайкапиталбанк» за 2019-2021 гг. Показатели 2019 г., млн.руб. 2020 г., млн.руб. 2021 г., млн.руб. Абс, изм. 2020/2019, млн. руб. Абс. Изм., 2021/2020, млн. руб. Процентные доходы 414725 362678 421146 -52047 58468 Процентные расходы 80476 127182 155645 46706 28463 Чистый процентный доход 277523 235496 265501 -42027 30005 Чистый доход от операций с иностранной валютой 3955 7362 8954 3407 1592 Комиссионные доходы 94895 102541 117645 7646 15104 Комиссионные расходы 29449 37765 43780 8316 6015 Прочие операционные доходы 7160 15882 16901 8722 1019 Чистые доходы (расходы) 327174 319799 342674 -7375 22875 Операционные расходы 192509 178191 198431 -14318 20240 Прибыль (убыток) до налогообложения 134665 141608 175967 6943 34359 Прибыль (убыток) за отчетный период 116972 113797 138140 -3175 24343 Совокупный финансовый результат 116972 113797 138140 -3175 24343 Анализ данных в таблице 2 показывает, что чистый процентный доход банка увеличился за 2 года в 2021 году на 58468 млн. руб. по сравнению с 2020 годом. Главными источниками роста этого показателя на всем протяжении рассматриваемого периода являлось снижение процентных ставок по привлеченным средствам клиентов, а также значительный рост розничного кредитного портфеля. Чистый комиссионный доход увеличился на 15104 млн. руб. Основными драйверами роста являлись: операции с банковскими картами; расчетные операции; банковское страхование. На протяжении 3 лет банк выравнивал начисление операционных расходов в сторону более равномерного учета по месяцам. В целом по итогам 24 рассматриваемого периода рост операционных расходов в 2021 году составил 20240 млн. руб. Прибыль до уплаты налога на прибыль за 2021 год составила 175967 млн. руб., чистая прибыль составила 139140 млн. руб., что показывает положительный рост и, совместно с увеличением операционных доходов и увеличенными расходами по совокупным резервам, дает направления для развития банка. По итогам трех последних лет ООО «Алтайкапиталбанк» показал рекордные суммы выдачи кредитов. Это привело к росту кредитного портфеля и существенному повышению комиссионных доходов. Кроме того, ООО «Алтайкапиталбанк» уменьшил темп роста операционных расходов ниже уровня инфляции. Рассмотрим анализ изменения комиссионных доходов и расходов ООО «Алтайкапиталбанк» по операциям с банковскими картами в таблице 3. Таблица 3 –Динамика показателей комиссионных доходов и расходов ООО «Алтайкапиталбанк» по операциям с банковскими картами за 2019-2021 гг. Показатели 2019 г., млн.руб. 2020 г., млн.руб. 2021 г., млн.руб. Абс, изм. 2020/2019, млн. руб. Абс. Изм., 2021/2020, млн. руб. Комиссионные доходы: 94895 102541 117645 7646 15104 эквайринг, комиссии платежных систем и прочие аналогичные комиссии; 44349 47686 51237 3337 3551 комиссии, связанные с обслуживанием банковских карт; 31360 33891 38902 2531 5011 прочее. 19186 20964 27506 1778 6542 Комиссионные расходы: 29449 37765 43780 8316 6015 комиссии платежным системам и прочие аналогичные комиссии; 11891 13781 16789 1890 3008 расходы по программам лояльности; 10900 13681 14579 2781 898 прочее 6658 10303 12412 3645 2109 Исходя из данных таблицы 3 можно сделать вывод, что динамика 25 изменения комиссий по комиссионным доходам показывает положительный результат. Банк ежегодно увеличивает комиссионные доходы по эквайрингу, комиссии от платежных систем и связанные с обслуживанием банковских карт, но вместе с тем увеличиваются и расходы. Особенно это заметно в темпах прироста по расходам за комиссии платежных систем. Именно из-за этого банк был вынужден повысить комиссии по эквайрингу для своих партнеров, а также ввести динамическую ставку по эквайрингу вместо фиксированной. Благодаря этому банк не терпит дополнительные издержки по партнерам, у которых резко снизился оборот. Периодически ООО «Алтайкапиталбанк» выгоднее отказаться от работы с организацией по эквайрингу, чтобы снизить расходы по нему по комиссиям от платежных систем. При этом продолжает зарабатывать на том, что несмотря на то, что терминал уже будет стоять не ООО «Алтайкапиталбанк», в организацию будут приходить физические лица с картой ООО «Алтайкапиталбанк»а, на чем банк все равно будет зарабатывать комиссию. Для банка выгодно развивать именно работу с держателями карты, так как расходы по программам лояльности ниже, чем расходы на платежные системы. В дальнейшем банк монетизирует систему лояльности в дополнительный комиссионный доход благодаря тому, что направляет держателей карт в те организации, которые наиболее выгодны именно банку. |