курсовая. валиахметова (Восстановлен). Особенности российских и зарубежных методик оценки кредитоспособности предприятийзаемщиков

• Название: Особенности российских и зарубежных методик оценки кредитоспособности предприятийзаемщиков
• Анкор: курсовая
• Дата: 12.04.2023
• Размер: 382.5 Kb.
• Имя файла: валиахметова (Восстановлен).doc
• Тип: Курсовая; #1057860
• страница: 3 из 3

2.3 Сравнительный анализ российской и зарубежной оценки кредитоспособности предприятий

Проведем сравнение между методиками оценки кредитоспособности предприятий, используемые распространенно при оценке банками Испании, России и США. Как и в России, в Испании и в США применяется классическая методика оценки предприятия-заемщика по коэффициентам. Отличие состоит в применяемых для оценки коэффициентах финансовых.

Американские банки в оценке кредитоспособности по коэффициентам используют расширенно четыре группы таких показателей: ликвидности активов, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности.

Испанские банки в этой методике применяют коэффициенты показателей оценки кредитоспособности по оценке CAMPARI. В этой оценке применяются следующие показатели от предприятия как: репутация, способность вернуть кредит, необходимость получения этого кредита, цель кредита, размер кредита, условия погашения кредита и обеспечение страхованием риска непогашения кредита.

Российские банки используют следующие основные методы оценки для оценки кредитоспособности: коэффициенты ликвидности (платёжеспособности), коэффициенты финансовой независимости, коэффициенты оборачиваемости и коэффициенты рентабельности.

Оценка рентабельности коэффициентами в России подробная, но такая оценка наиболее качественная в США, в Испании данная методика считается довольно точной по оценке. Наиболее точными методиками оценки кредитоспособности применяются в банках США, не особо сильно отстают в точности методики оценки кредитоспособности, используемые в банках Испании и России.

Но для усовершенствования методик оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в банках России можно перенять опыт, применяемый для оценки в банках США и Испании.

С методик оценки кредитоспособности банками США можно перенять опыт применения оценки Правилами шести Си. Метод хорош тем, что оценивается заемщик со стороны финансовой и нефинансовой составляющей и оценивается вся отрасль деятельности кредитуемого предприятия. Таким расширенным способом уменьшается риск невозврата кредита. От банков Испании следует перенять их методику по поиску анализируемого предприятия-заемщика в регистре неплательщиков. Если предприятия находится там, то в кредите сразу отказывается. Этим полезна единая система по неплательщикам.

Главным отличием российской от изученных зарубежных испанских и американских методов оценки кредитоспособности предприятий является то, что иностранные методики оценки оценивают предприятие не только с финансовой стороны, но и с нефинансовой особенности. Таким образом, зарубежная оценка считается более точной, чем российская, так как является более подробной, но и более долгой. В российских методиках также рассматривается только в основном количественный анализ, но в зарубежных методиках применяется совместно с количественным также и качественный анализ.

Российские методики оценки кредитоспособности предприятий относятся к точным, но отстают от передовых зарубежных методик оценки по причине того, что российские банки рассматривают не всю отрасль предприятия, а только само предприятие и это неправильный подход.

Самая основная недоработка состоит в том, что оценивается только финансовая составляющая, а нефинансовая особенность предприятия не идет в анализ для оценки кредитоспособности предприятия. Также проводится по российским методикам только количественный анализ и не применяется качественный анализ предприятия или применяется недостаточно.

Заключение
Кредитование (инвестирование, финансирование) является одной из наиболее прибыльных в деятельности банков, но сопровождает кредитование большой уровень риска. Чтобы минимизировать риск кредитования применяется оценка кредитоспособности заемщиков. Для банка худшим и наименее желательным результатом практического кредитования является невозврат ранее выданных кредитов (вложений). В связи с чем, важность оценки кредитоспособности заемщиков никем не ставится под сомнение. Информация о степени кредитоспособности ссудозаемщика имеет важное значение как для кредитора, так и для самого ссудозаемщика.

Для понимания кредитоспособности следует отличать два одинаковых понятия, таких как платежеспособность и кредитоспособность. Таким образом, кредитоспособность – способность ссудозаемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам), в то время как платежеспособность – это возможность предприятия ответить по всем своим обязательствам по определенному периоду времени. Платежеспособность более расширенный термин, где присутствует понятие кредитоспособности. Но в банковской сфере применим именно чаще термин кредитоспособности.

В расширенном смысле кредитоспособность – это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки.

Критерии оценки кредитоспособности необходимы для точной оценке и анализа способности предприятия-заемщика вернуть кредиты. Таким образом, основные критерии аналитики предприятий различаются по критериям оценки финансовых анализов, которые относятся к кредитному анализу. По этой методике исследования к основным критериям оценки кредитоспособности относятся: ликвидность баланса, оборачиваемость, прибыльность и финансовая устойчивость предприятия.

Кредитный анализ – это рассмотрение заявки заемщика на получение ссуды для оценки того, генерирует ли фирма достаточные денежные потоки для выполнения своих долговых обязательств. Чем точнее и расширено в оценке применяется кредитный анализ, тем более качественной является оценка кредитоспособности в целом.

Первым шагом в процедуре кредитного анализа является сбор информации о кредитной истории заявителя. 

Кроме того, кредитор может также оценить способность заемщика производить дополнительные денежные потоки для организации. Они делают это путем изучения того, насколько хорошо заемщик использовал предыдущее заимствование для расширения своей основной деятельности.

Информация, собранная на первом этапе, оценивается для определения ее точности и достоверности. 

Этап принятия решения является заключительным этапом процесса кредитного анализа. Кредитор решает, является ли оцененная степень риска приемлемой или нет, после получения и оценки необходимых финансовых фактов от заемщика.

Исследуем методики оценки кредитоспособности распространенные в банках США и Испании. Это будет как пример зарубежных методик оценки кредитоспособности. Они будут применены для сравнения с российскими методиками оценки предприятий.

Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности активов, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности.

Кроме методики оценки кредитоспособности предприятий по расчету сальдовых показателей отчетности, в практике банками США применяются также методика оценки Правила шести Си. По этой методике предприятие оценивается по шести показателям, у которых названия начинаются на «Си» и поэтому так называется эта методика.

Применяют в этой области банки США множество распространенных методик оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, но их отличительной чертой являются изученные методики, такие как методика оценки кредитоспособности предприятий по расчету сальдовых показателей отчетности и методика Правила шести Си по определенным показателям заемщика проводится оценка и наиболее от этого точно.

В банках Испании распространены многие известные методики оценки кредитоспособности. Но также как и ранее примененная методика часто используется методика оценки PARSER и CAMPARI, как наиболее применяемые в странах Европы, в том числе и Испании.

Банки Испании известны своими проверками заемщиков через собственные регистры неплательщиков. Физические и юридические лица проверяются в этих регистрах. Если заемщик найден в списке неплательщиков, то ему сразу отказывают в кредите.

Основные методики оценки кредитоспособности организаций, сделанные в российских банках:

- классическая методика рейтинговой оценки платёжеспособности предприятия;

- методика ПAО «Сбербанк России»;

- методика расчета синтетического коэффициента кредитоспособности Е. В. Неволиной и другие.

Российские банки применяют в основном эти методики оценки предприятий как заемщиков. Перечисленные методики относятся к наиболее распространенными методами оценки. Единая система оценок кредитоспособности не имеется, но применяемые методики оценки хотя и уступают передовым зарубежным методикам, но при этом являются достаточно качественными в оценке кредитоспособности.

Все применяемые методики как российские, так и зарубежные полезны для минимизации кредитного риска. То есть дается точная оценка кредитоспособности предприятия-заемщика.

Главным отличием российской от изученных зарубежных испанских и американских методов оценки кредитоспособности предприятий является то, что иностранные методики оценки оценивают предприятие не только с финансовой стороны, но и с нефинансовой особенности.

В российских методиках также рассматривается только в основном количественный анализ, но в зарубежных методиках применяется совместно с количественным также и качественный анализ. Таким образом, зарубежная оценка считается более точной, чем российская, так как является более подробной, но и более долгой.

Но для усовершенствования методик оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в банках России можно перенять опыт, применяемый для оценки в банках США и Испании. От передовых методик оценки США можно перенять точное Правило шести Си, а от методик Испании перенять список для сравнение по неплательщикам. Этими методиками оценки кредитоспособности в России улучшится сама полная система оценки кредитоспособности предприятий. Это даст толчок к развитию банковской сферы по кредитованию. Сама оценка кредитоспособности будет наиболее качественной и точной.

Список использованных источников

1. 
   Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ в ред. Федерального закона от 08.12.2020 № 427-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ в ред. Федерального закона от 27.12.2019 № 489-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ в ред. Федерального закона от 18.03.2019 № 34-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ / Российская Федерация. Законы. – Режим доступа: СПС Гарант (дата обращения: 02.01.2022). – (С изм. на  21.12.2021 г.).
   
2. 
   Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от  02.12.1990 № 395 -1 ФЗ / Российская Федерация. Законы. – Режим доступа: СПС Гарант (дата обращения: 02.01.2022). – (С изм. на  30.12.2021 г.).
   
3. 
   Российская Федерация. Законы. О потребительском кредите (займе) [Электронный ресурс]: федер. закон от   21.12.2013 № 353-ФЗ / Российская Федерация. Законы. – Режим доступа: СПС Гарант (дата обращения 02.01.2022). – (С изм. на   30.12.2021 г.)
   
4. 
   Российская Федерация. Законы. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон от  10.07.2002 № 86 – ФЗ / Российская Федерация. Законы. – Режим доступа: СПС Гарант (дата обращения: 02.01.2022). – (С изм. на  30.12.2021 г.).
   
5. 
   Белоглазова, Г.Н. Банковское дело [Текст]: Учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2018 г. – 150 с.
   
6. 
   Ефимова, Е.Г. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебник / Е.Г. Ефимова. – М.: ФЛИНТА, 2018. – 292 с.
   
7. 
   Зубов, С.А. Методика оценки кредитоспособности заемщиков [Текст]: Учебник / С.А. Зубов. – М.: Экономическое развитие России, 2020. – 43 – 46 с.
   
8. 
   Кабушкин, Н.И. Банковское дело [Текст]: Учебник / Н.И. Кабушкин. – М.: КноРус, 2017. – 152 c.
   
9. 
   Колесникова, В.И. Банковское дело [Текст]: Учебник / В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2018 г. – 200 с.
   
10. 
    Кураков, Л.П. банковские системы [Текст]: Учебник / Л.П. Кураков. – М.: Гелиос АРВ, 2018. – 120 с.
    
11. 
    Ларина, О.И.  Банковское дело [Текст]: Учебник / О.И. Ларина. — М.: Издательство Юрайт, 2020. – 234 с.
    
12. 
    Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов. — М.: Проспект, 2016. – 208 c.
    
13. 
    Петрова, М.А. Анализ кредитоспособности предприятия [Текст]: Учебник / М.А. Петрова. – М.: Символ науки, 2016. – 123 с.
    
14. 
    Рудой, Н.М. Автоматизация оценки кредитоспособности заемщика [Текст]: Учебник / Н.М. Рудой. – М.: Банковское кредитование, 2013. – 53 с.
    
15. 
    Савшак, Л.Я. Оценка кредитоспособности [Текст]: Учебник / Л.Я. Савшак. – М.: Экономика и бизнес: теория и практика, 2019. – 79 с.
    
16. 
    Тавасиев, А.М.  Банковское дело [Текст]: Учебник / А.М. Тавасиев. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 186 с. 
    
17. 
    Таракановская, Е.В. Банковское дело [Текст]: Учебник / Е.В. Таракановская. – М.: Стаут, 2018. – 222 с.
    
18. 
    Шакина, М.Н. Методика оценки кредитоспособности предприятий [Текст]: Учебник / М.Н. Шакина. – М.: Стаут, 2018. – 181 с.
    

1 Рудой, Н.М. Автоматизация оценки кредитоспособности заемщика [Текст]: Учебник / Н.М. Рудой. – М.: Банковское кредитование, 2013. – 53 с.

2 Ларина, О.И. Банковское дело [Текст]: Учебник / О.И. Ларина. — М.: Издательство Юрайт, 2020. – 234 с.

3 Тавасиев, А. М. Банковское дело [Текст]: Учебник / А.М. Тавасиев. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 186 с.

4 Шакина, М.Н. Методика оценки кредитоспособности предприятий [Текст]: Учебник / М.Н. Шакина. – М.: Стаут, 2018. – 181 с.

5Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов. — М.: Проспект, 2016. – 208 c.

6Шакина, М.Н. Методика оценки кредитоспособности предприятий [Текст]: Учебник / М.Н. Шакина. – М.: Стаут, 2018. – 181 с.

7 Петрова, М.А. Анализ кредитоспособности предприятия [Текст]: Учебник / М.А. Петрова. – М.: Символ науки, 2016. – 123 с.