7 УЧЁТ РАСЧЁТОВ С ПОДОТЧЁТНЫМИ ЛИЦАМИ
Данные о незаконченных расчётах с подотчётными лицами на 01 декабря
№
|
Ф.И.О.
подотчётного лица
|
Дата возникновения задолженности
|
Сумма задолженности, руб.
|
за работником
|
за организацией
|
1.
|
Костин Г.К.
|
Авансовый отчёт № 541 от 25.11
|
205
|
|
2.
|
Александров П.С.
|
Авансовый отчёт № 542 от 27.11
|
|
1 695
|
3.
|
Плотникова Г.С.
|
Авансовый отчёт № 543 от 30.11
|
|
126
|
4.
|
Маринина А.М.
|
Авансовый отчёт № 544 от 30.11
|
891
|
|
|
ИТОГО
|
|
1 096
|
1 821
|
Данные утверждённых авансовых отчётов за декабрь месяц
Авансовый отчёт
|
Ф.И.О. подотчётного лица
|
Направление расхода
|
Сумма по утверждённому авансовому отчёту, руб.
|
№
|
Дата
|
545
|
15.12
|
Плотникова Г.С.
|
Почтово-телеграфные расходы
|
1 416
|
546
|
22.12
|
Маринина А.М
|
Услуги нотариуса (без НДС)
|
900
|
547
|
28.12
|
Плотникова Г.С.
|
Абонентская плата за телефон за декабрь ПАО «Ростелеком» (сумма с НДС)
|
5900
|
Решение:
1. Составим авансовый отчёт № 545 от 15 декабря Плотниковой Г.С. (форма АО-1) используя представленные данные об утверждённых авансовых отчетах и кассовых операциях за декабрь 2017 г.
2. На основании данных об утверждённых авансовых отчётах отразим расходы на счетах бухгалтерского учёта.
3. На основании отработанных отчётов кассира, авансовых отчётов и данных о незаконченных расчётах с подотчётными лицами на 01 декабря составим оборотно-сальдовую ведомость по счету 71 в размере подотчетных лиц
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71
Рубли
ФИО
|
Сальдо на начало
|
Оборот за месяц
|
Сальдо на конец
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Костин Г.К.
|
205
|
|
|
205
|
|
|
Александров П.С.
|
|
1 695
|
1 695
|
|
|
|
Плотникова Г.С.
|
|
126
|
7 626
|
7500
|
|
|
Маринина А.М.
|
891
|
|
1 000
|
1891
|
|
|
Колесников К. С.
|
|
|
16 500
|
|
16 500
|
|
4. Составим журнал учёта хозяйственных операций по расчётам с подотчётными лицами за декабрь 2017 года
Журнал учёта хозяйственных операций по расчётам с подотчётными лицами за декабрь 2017 года
№ п/п
|
Наименование операции
|
Сумма, руб.
|
Дт
|
Кт
|
1
|
Авансовый отчет № 545 от 15.12.12 Плотниковой Г.С.
Оплачены почтово-телеграфные расходы (так как счет-фактура отсутствует включаем НДС в состав затрат)
|
1416
|
26
|
71
|
2
|
Авансовый отчет № 546 от 22.12.12 Маринина А.М.
Оплачены услуги нотариуса (без НДС)
|
900
|
26
|
71
|
3
|
Авансовый отчет № 547 от 28.12.12 Плотниковой Г.С.
Оплачена абонентская плата за телефон за декабрь
НДС
Итого
|
5000
900
5900
|
26
19
60/1
|
60/1
60/1
71
|
|
Скачать 198.81 Kb.