Отчет. 2021_Бухгалтерская отчетность. Отчету о финансовых результатах
 Скачать 4.97 Mb.
|
|
– 23 580 820 2020 6 296 574 6 962 248 – (4 529 463) – 8 729 359 долгосрочные займы 2021 62 962 691 7 116 140 (134 604) (14 174 155) – 55 770 072 2020 68 774 794 3 725 594 (52 400) (9 485 297) – 62 962 691 проценты по долгосрочным кредитам и займам 2021 570 666 217 010 – – – 787 676 2020 354 163 216 503 – – – 570 666 Краткосрочные обязательства* 2021 29 803 109 13 795 946 (30 675 971) 21 007 911 – 33 930 995 2020 25 591 696 15 264 363 (25 067 710) 14 014 760 – 29 803 109 в том числе: краткосрочные кредиты 2021 14 693 703 9 321 920 (15 566 566) 6 833 756 – 15 282 813 2020 11 536 996 11 228 059 (12 600 815) 4 529 463 – 14 693 703 краткосрочные займы 2021 14 290 731 3 546 678 (14 290 731) 14 174 155 – 17 720 833 2020 13 172 232 3 217 628 (11 584 426) 9 485 297 – 14 290 731 проценты по краткосрочным кредитам и займам 2021 818 675 927 348 (818 674) – – 927 349 2020 882 468 818 676 (882 469) – – 818 675 * Данные раскрываются за минусом задолженности по кредитам и займам, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде. 58 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» В составе долгосрочных заемных средств отражены процентные неконвертируемые биржевые облигации на сумму 45 000 000 тыс. руб., из них 35 000 000 тыс. руб. с государственной гарантией. В краткосрочной части заемных средств числятся процентные неконвертируемые биржевые облигации на сумму 13 940 000 тыс. руб. В 2021 году размещены процентные неконвертируемые бездокументарные биржевые облигации в рамках Программы биржевых облигаций ПАО «КАМАЗ» на сумму 5 000 000 тыс. руб. в целях рефинансирования кредитной задолженности, пополнения оборотного капитала. Так же в рамках Программы биржевых облигаций ПАО «КАМАЗ» размещены процентные неконвертируемые бездокументарные биржевые «зеленые облигации» на сумму 2 000 000 тыс. руб. Целью размещения «зеленых облигаций» является финансирование и (или) рефинансирование проектов, направленных на сохранение и охрану окружающей среды, положительное воздействие на экологию и соответствующих международно признанным принципам и стандартам в сфере экологии и (или) "зеленого" финансирования. В отчетном году открыты новые кредитные линии, полученные денежные средства использованы на финансирование инвестиционных затрат и на финансирование текущей деятельности. Неиспользованный лимит предоставленных кредитных линий составляет 69 797 232 тыс. руб. Графики выплат долгосрочных кредитов и займов полученных Сроки погашения 2021 2020 От 1 до 2 лет 26 356 150 22 903 514 От 2 до 3 лет 2 799 138 3 379 677 От 3 до 4 лет 4 527 679 264 356 От 4 до 5 лет 2 799 138 2 011 361 От 5 и более 43 656 463 43 703 808 Итого 80 138 568 72 262 716 Средневзвешенная процентная ставка по рублевым кредитам и займам на 31 декабря 2021 г. составляет 8,40 %, на 31 декабря 2020 г. – 6,82 %, и по сравнению с прошлым годом увеличилась на 1,58 %. По валютным кредитам и займам средневзвешенная процентная ставка на 31 декабря 2021 г. составляет 1 % и по сравнению с прошлым годом не изменилась. Проценты по кредитам и займам, направленным на приобретение, сооружение, изготовление инвестиционного актива, включены в стоимость инвестиционного актива на сумму 148 385 тыс. руб Сумма процентов по займам и кредитам отнесена в стоимость инвестиционного актива за минусом дохода от размещения временно свободных средств кредитов и займов на депозитных счетах, на счетах в банках на неснижаемом остатке и за минусом возмещенных затрат на уплату процентов по займам (кредитам). 59 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 10. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ В составе денежных средств и их эквивалентов Обществом учитываются: № п/п Наименование показателя 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 1 2 3 4 5 1 Денежные средства на расчетных счетах в рублях 2 764 883 6 904 258 14 143 638 2 Денежные средства на расчетных счетах в долл. США 18 718 15 101 6 539 3 Денежные средства на расчетных счетах в евро 35 198 54 297 9 311 4 Денежные средства на расчетных счетах в юанях 270 − – 5 Денежные средства в кассе 445 777 457 6 Денежные средства, размещенные на краткосрочных депозитных счетах в рублях 68 594 193 600 2 894 300 7 Денежные средства на специальных счетах 7 926 888 4 632 628 114 443 8 Прочие денежные средства и денежные эквиваленты 5 273 5 040 4 868 Итого 10 820 269 11 805 701 17 173 556 По состоянию на 31 декабря 2021 г. денежные средства на специальных счетах в сумме 7 926 888 тыс. руб. могут быть использованы Обществом только в соответствии с целевым назначением. Поступления и платежи в Отчете о движении денежных средств раскрыты за минусом суммы НДС. Прочие поступления от текущей деятельности представлены в таблице: Вид поступлений 2021 2020 1 2 3 НДС 7 111 624 3 747 800 Проценты по депозитным и расчетным счетам 215 768 1 301 810 Вознаграждение за выданное поручительство 32 233 42 336 Проценты за пользование чужими денежными средствами 81 399 2 866 Штрафы, пени, неустойки 10 167 27 286 Бонусы полученные − 140 812 Прочие 82 649 106 389 Итого (строка 4119 Отчета о движении денежных средств) 7 533 840 5 369 299 60 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» Структура прочих платежей по текущей деятельности приведена в таблице: Вид платежей 2021 2020 1 2 3 Утилизационный сбор 31 974 248 25 397 749 Бонусы уплаченные 8 448 139 5 345 116 Налог на землю 68 558 78 886 Налог на имущество 54 531 51 914 Транспортный налог 24 051 18 916 Прочие налоги и сборы 7 372 2 484 Платежи в негосударственный пенсионный фонд 127 809 156 105 Добровольные медицинские страховые платежи 216 589 223 886 Взносы в фонды, союзы 244 742 185 915 Выдача в подотчет 184 634 99 596 Страховые платежи 98 580 19 623 Оказание благотворительной и шефской помощи 159 142 12 900 Услуги банка 86 992 64 832 Штрафы, пени, неустойки 29 022 5 728 Оказание финансовой помощи дочерним обществам − 45 000 Агентское вознаграждение 91 380 55 491 Вклад в имущество 96 462 − Прочие 245 705 242 188 Итого (строка 4129 Отчета о движении денежных средств) 42 157 956 32 006 329 11. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Общества составляет 35 361 477 950 (тридцать пять миллиардов триста шестьдесят один миллион четыреста семьдесят семь тысяч девятьсот пятьдесят) рублей. Все акции Общества являются именными обыкновенными, номинальной стоимостью 50 (пятьдесят) рублей каждая. Акции Общества существуют в бездокументарной форме в виде записей на счетах в реестре акционеров Общества. Сведения об акционерах, владеющих свыше 2% акций Общества Наименование акционера Количество акций (шт.) 31.12.2021 % 31.12.2020 % 31.12.2019 % 1 2 3 4 5 Государственная корпорация по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростех» 333 110 899 47,1 47,1 47,1 Общество с ограниченной ответственностью «Автоинвест» 166 491 378 23,54 23,54 23,54 Даймлер АГ (Daimler AG) 106 084 434 15,0 – – Даймлер Трак АГ (Daimler Truck AG) 106 084 434 - 15,0 15,0 KAMAZ International Management CO., L.P. 30 040 041 4,25 4,25 4,25 Евразийский банк Развития 26 323 427 3,72 3,72 3,72 Акционерное общество «Связьинвестнефтехим» 19 796 651 2,8 2,8 2,8 Прочие юридические и физические лица 25 382 729 3,59 3,59 3,59 Итого 707 229 559 100% 100% 100% 61 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» На 31 декабря 2021 г. в Обществе не было единственного контролирующего акционера. 28 сентября 2021 г. компания Даймлер Трак АГ передала 15% акций ПАО «КАМАЗ» Даймлер АГ Акции Общества по состоянию на 31 декабря 2021 г. включены во Второй уровень Котировального списка ПАО Московская Биржа. Рыночная цена акции на 31 декабря 2021 г. составила 104,80 руб., на 31 декабря 2020 г. составляла 64,60 руб. Акции в свободном обращении (Free-float) составляют 4%. Переоценка внеоборотных активов Общества на 31 декабря 2021 г. составляет 4 198 424 тыс. руб., на 31 декабря 2020 г. – 4 200 486 тыс. руб., на 31 декабря 2019 г. − 4 455 657 тыс. руб. На снижение суммы переоценки внеоборотных активов с начала года в размере 2 062 тыс. руб. повлияло списание суммы переоценки основных средств, выбывших из эксплуатации. Сумма переоценки перенесена в нераспределенную прибыль прошлых лет. В составе добавочного капитала Общества отражен вклад в имущество в размере 13 580 000 тыс. руб. на 31 декабря 2021 г., на 31 декабря 2020 г. – 4 000 000 тыс. руб. Резервный капитал на 31 декабря 2021 г. составляет 1 698 016 тыс. руб., на 31 декабря 2020 г. и на 31 декабря 2019 г. – 1 620 755 тыс. руб. 12. РЕЗЕРВЫ ПОД ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 12.1. Оценочные обязательства Информация о совокупном изменении оценочных обязательств в 2021 году представлена в таблице. Наименование показателя Год Остаток на начало года Начислено (+) Использовано (-) Восстанов- лено (-) Остаток на конец года 1 2 3 4 5 6 7 Оценочные обязательства (краткосрочные) – всего 2021 3 757 499 7 206 442 (4 905 844) (45 403) 6 012 694 2020 4 155 665 4 825 010 (5 168 699) (54 477) 3 757 499 в том числе: Резерв на оплату предстоящих расходов по оплате неиспользованных дней отпуска 2021 768 011 2 115 187 (1 797 263) – 1 085 935 2020 615 535 1 773 728 (1 621 177) (75) 768 011 Резерв предстоящих расходов на гарантийное обслуживание 2021 2 401 843 3 143 291 (2 442 919) (17) 3 102 198 2020 2 024 019 2 352 835 (1 944 866) (30 145) 2 401 843 Прочие оценочные обязательства 2021 587 645 1 947 964 (665 662) (45 386) 1 824 561 2020 1 516 111 698 447 (1 602 656) (24 257) 587 645 Оценочные обязательства (долгосрочные), в т.ч.: 2021 1 786 112 3 636 899 – – 5 423 011 2020 1 405 618 380 494 – – 1 786 112 в том числе: Резерв предстоящих расходов на гарантийное обслуживание 2021 1 557 326 594 993 – – 2 152 319 2020 1 289 951 267 375 – – 1 557 326 Оценочное обязательство по договорам с длительным производственным циклом 2021 – 2 861 673 – – 2 861 673 2020 – – – – – Прочие оценочные обязательства 2021 228 786 180 233 – – 409 019 2020 115 667 113 119 – – 228 786 62 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» Ожидаемый срок использования резерва на оплату предстоящих расходов по оплате неиспользованных дней отпуска – в течение 2022 года. Общество установило гарантийный срок эксплуатации 24 месяца на продаваемую продукцию, в связи с чем у него возникают обязательства по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. 12.2. Обеспечения обязательств Обеспечения полученные В целях снижения рисков неплатежей и невыполнения договорных условий получены гарантии и обеспечения: Форма обеспечения Назначение обеспечения 31.12.2021 31.12.2020 Банковская гарантия Обеспечение авансовых платежей поставщикам и поставок покупателям 1 085 051 932 403 Залог Обеспечение поставок покупателям 15 242 113 794 Поручительство Обеспечение авансовых платежей поставщикам и поставок покупателям 962 457 367 792 Обеспечительный платеж Обеспечение платежей арендаторов и прочих 1 132 892 Итого 2 063 882 1 414 881 В обеспечение исполнения обязательств Общества перед владельцами неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя серий БО-07, БО-08, БО-09, БО-10, БО-11, БО-12, БО-13, БО-14, БО-15 на сумму 35 000 000 тыс. руб. предоставлена государственная гарантия Российской Федерации. Обеспечения выданные В обеспечение обязательств перед банками по полученным кредитам Общество выдало поручительства и передало имущество и права в залог: Форма обеспечения Назначение обеспечения 31.12.2021 31.12.2020 Залог Оборудование Погашение кредитов 3 194 114 4 072 722 Земельный участок Погашение кредитов 1 483 185 1 483 185 Акции и векселя Погашение кредитов 2 622 067 2 622 067 Здания и сооружения Погашение кредитов 5 501 261 5 501 261 Право на получение выручки Погашение кредитов, обеспечение полученных банковских гарантий 7 882 025 6 206 025 Поручительство Исполнение обязательств дочерних, зависимых и других организаций 11 147 396 6 271 436 Задаток Участие в тендере 9 279 – Итого 31 839 327 26 156 696 63 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» Сроки действия поручительств: Сроки погашения 2021 2020 До одного года 167 489 1 410 917 От 1 до 2 лет 5 441 855 296 348 От 2 до 3лет – 1 939 764 От 3 до 4 лет – 878 024 От 4 до 5 лет 1 142 449 − Свыше 5 лет 4 395 603 1 746 383 Итого 11 147 396 6 271 436 Переданное в залог имущество находится в пользовании у залогодателя – ПАО «КАМАЗ». В связи с выданными обеспечениями, Общество не ожидает возникновения каких-либо существенных обязательств. 13. ДОХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Виды доходов от обычных видов деятельности 2021 2020 1 2 3 Выручка от реализации продукции 218 384 419 158 679 947 Выручка от реализации товаров 27 162 567 25 049 436 Выручка от реализации услуг 2 842 226 2 138 634 Итого (строка 2110 Отчета о финансовых результатах) 248 389 212 185 868 017 Для отражения в бухгалтерском учете операций по договорам с длительным циклом изготовления Общество руководствуется положениями по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008), «Доходы организации» (ПБУ 9/99). Выручка от реализации по таким договорам за 2021 год составляет 5 567 532 тыс. руб. Расходы за 2021 год – 5 499 705 тыс. руб. 14. РАСШИФРОВКА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО Наименование показателя 2021 2020 1 2 3 Материальные затраты 174 618 265 123 403 940 Расходы на оплату труда 17 246 661 14 592 974 Отчисления на социальные нужды 5 265 356 4 450 594 Амортизация 2 321 781 1 739 440 Утилизационный сбор 33 907 928 27 085 067 Прочие затраты 20 493 372 14 926 928 Итого по элементам 253 853 363 186 198 943 Фактическая себестоимость приобретенных товаров для перепродажи 25 212 732 23 187 345 Изменение остатков (увеличение [-], уменьшение [+]): 954 577 (521 061) незавершенного производства (увеличение [-], уменьшение [+]) (2 189 145) (188 086) готовой продукции и др. (увеличение [-]) 3 143 722 (332 975) Прочие поступления (34 321 298) (27 322 002) Итого расходы по обычным видам деятельности 245 699 374 181 543 225 64 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 15. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Наименование показателя прочих доходов 2021 2020 1 2 3 Активы, полученные безвозмездно 3 742 424 16 734 Разница между текущей рыночной стоимостью на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений 2 125 964 747 974 Положительная курсовая разница, в том числе: 1 572 000 2 208 557 - по операциям пересчета стоимости активов, подлежащих оплате в рублях 283 497 452 066 - по операциям пересчета стоимости активов, подлежащих оплате в иностранной валюте 1 288 503 1 756 491 Суммы восстановленных резервов по сомнительным долгам, под обесценение финансовых вложений, под снижение стоимости материальных ценностей, долгосрочных активов к продаже 353 788 1 018 199 Доходы от реализации прочего имущества 312 227 377 078 Доходы от реализации основных средств 249 616 371 373 Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году 157 278 86 424 Поступления в возмещение причиненных убытков 150 626 151 569 Доходы от реализации долгосрочных активов к продаже 57 251 13 749 Неиспользованная сумма оценочного обязательства 45 404 54 402 Проценты за пользование чужими средствами 1 809 3 838 Прочие доходы, из которых основную часть составляют субсидии 1 202 336 1 221 540 |