Отчет. 2021_Бухгалтерская отчетность. Отчету о финансовых результатах
 Скачать 4.97 Mb.
|
|
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» № п/п Наименование предприятия Уставный капитал Валюта уставного капитала Доля ПАО «КАМАЗ» в уставном капитале Место регистрации Вид деятельности % в валюте 42 СП ООО «KAMAZ ASIA CENTER» 1 600 000 тыс. UZS 51 816 000 г. Ташкент, Узбекистан Развитие товаропроводящей сети ПАО «КАМАЗ» на территории Республики Узбекистан, включая внедрение стандартов ПАО «КАМАЗ» и соответствующих информационных систем в дилерских и сервисных центрах в области маркетинга, продаж, сервисного и гарантийного обслуживания 43 ОАО «Автоприцеп-КАМАЗ» 605 тыс. руб. 65,92 399 г. Набережные Челны Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ 44 ПАО «НЕФАЗ» 8 039 тыс. руб. 50,02 4 021 г. Нефтекамск Производство автобусов и троллейбусов Зависимые общества 45 ЗАО «КАММИНЗ КАМА» 532 129 тыс. руб. 50 266 065 г. Набережные Челны Сборка и производство дизельных двигателей, деталей и компонентов 46 ООО «Кнорр-Бремзе КАМА» 138 500 тыс. руб. 50 69 250 г. Набережные Челны Производство, сборка, тестирование и прикладной инжиниринг тормозных систем для грузовых автомобилей, седельных тягачей, автобусов, трейлеров, осей, двигателей и полноприводной техники, которые можно правомерно использовать на дорогах общего пользования 47 АО «КАМА» 720 000 тыс. руб. 50 360 000 г. Набережные Челны Производство легковых автомобилей 48 ООО «KAMAZ TRUCKS INDONESIA» 200 тыс. USD 50 100 г. Джакарта, Индонезия Продажа грузовиков и запасных частей грузовиков 49 ООО «КАМАЗ ВЕЙЧАЙ» 767 456 тыс. руб. 50 175 235 г. Тутаев, Ярославская обл. Производство двигателей, кроме авиационных, автомобильных и мотоциклетных 50 ТОО «Tobolkz» 250 тыс. KZT 49,33 123 г. Костанай, Казахстан Производство компонентов для автомобильной техники, их хранение и реализация 51 ООО «ЦФ КАМА» 988 268 тыс. руб. 49 484 251 г. Набережные Челны Производство, продажа и осуществление поставок коробок передач и комплектующих 52 ООО «КАМАЗ-ТЕРМИШИН» 1 500 тыс. руб. 49 735 Московская область, дер. Солослово Антикоррозийная обработка с использованием технологии «Levicor» 53 Совместное предприятие с ограниченной ответственностью «Арабско-Российская автомобильная торговая компания» KAMAZ-MIDDLE EAST LTD 300 тыс. USD 49 147 г. Амман, Иордания Продажа автомобилей 72 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» № п/п Наименование предприятия Уставный капитал Валюта уставного капитала Доля ПАО «КАМАЗ» в уставном капитале Место регистрации Вид деятельности % в валюте 54 АО «ОБЪЕДИНЕННЫЕ АВТОМОБИЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» 230 000 тыс. руб. 45 103 500 г. Тольятти Оказание консалтинговых услуг в области экономики, финансов, управления; деятельность по управлению холдинг-компаниями 55 ООО «Федерал-Могул Набережные Челны» 2 209 529 тыс. руб. 39,39 870 265 г. Набережные Челны Производство продукции для производителей автомобилей и автомобильной промышленности 56 ТОО «KamLitKZ» 28 063 371 тыс. KZT 39 10 882 020 г. Костанай, Казахстан Производство компонентов для автомобильной техники, их хранение и реализация 57 ЗАО «КАМАЗ-АРМЕНИЯ» 810 000 тыс. AMD 26 210 600 г. Ереван, Армения Продажа автомобилей КАМАЗ, запасных частей к ним и прочей продукции на рынке Армении и сервисное обслуживание 58 Даймлер Камаз Тракс Холдинг ГмбХ 35 тыс. Euro 50 17,50 г. Вена, Австрия Производство и продажа моторных транспортных средств 59 ООО «Энергетическое партнерство» 152 000 тыс. руб. 25 38 000 г. Набережные Челны Производство, передача, распределение и торговля пара и горячей воды (тепловой энергии) прочими электростанциями и промышленными блокстанциями, котельными Прочие 60 ООО «АКТИВЫ» 100 тыс. руб. 10 10 г. Набережные Челны Капиталовложения в уставные капиталы, венчурное инвестирование Величина уставного капитала дочерних и зависимых обществ в вышеуказанной таблице приведена в соответствии с данными, содержащимися в государственных реестрах информации на 31 декабря 2021 г. 73 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 20. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ Связанными сторонами Общества являются: основные акционеры, основной управленческий персонал, дочерние и зависимые общества. 20.1. Связанные стороны – Основные акционеры Государственная корпорация «Ростех» Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20% голосующих акций общества Общество с ограниченной ответственностью «Автоинвест» Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20% голосующих акций общества 20.2. Основной управленческий персонал Общества – Совет директоров, Правление Краткосрочные выплаты основному управленческому персоналу, включая заработную плату, вознаграждения, оплату ежегодных отпусков с учетом налогов и страховых взносов, в 2021 году составили 195 908 тыс. руб., в 2020 году – 181 786 тыс. руб., в 2019 году – 187 281 тыс. руб. 20.3. Информация по доходам со связанными сторонами Признак связанности Вид операции Сумма 2021 2020 Дочерние общества Продажа товарной продукции 20 344 794 15 872 333 Продажа товаров 3 121 566 3 739 362 Продажа услуг 386 663 469 534 Продажа основных средств и прочих активов 154 436 243 684 Сдача в аренду 308 870 330 317 Активы, полученные безвозмездно 3 735 995 – Равновеликие – совместные предприятия Продажа товарной продукции 1 260 980 1 003 177 Продажа товаров 1 542 892 1 129 607 Продажа услуг 5 096 4 457 Продажа основных средств и прочих активов – – Сдача в аренду 163 754 69 471 Активы, полученные безвозмездно 2 422 5 507 Зависимые общества Продажа товарной продукции 793 655 766 190 Продажа товаров 68 914 16 608 Продажа услуг 33 494 19 375 Продажа основных средств и прочих активов 233 847 Сдача в аренду 6 191 1 027 Предприятия группы ГК «Ростех» Продажа товарной продукции 586 015 444 286 Продажа товаров 372 391 Продажа услуг 423 825 Продажа основных средств и прочих активов 3 996 – Сдача в аренду 156 206 Итого 32 520 917 24 117 204 74 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 20.4. Информация по закупкам Признак связанности Вид операции Сумма 2021 2020 Дочерние общества Покупка материалов 31 234 872 25 248 650 Покупка внеоборотных активов 1 185 286 749 848 Услуги 17 684 335 11 519 400 Равновеликие – совместные предприятия Покупка материалов 16 222 808 12 867 274 Покупка внеоборотных активов 74 300 55 783 Услуги 1 034 639 139 764 Зависимые общества Покупка материалов 6 964 788 5 657 305 Покупка внеоборотных активов 84 247 18 864 Услуги 269 423 223 443 Предприятия группы ГК «Ростех» Покупка материалов 2 291 425 1 475 091 Покупка внеоборотных активов 4 684 3 023 Услуги 10 937 12 632 Итого 77 061 744 57 971 077 20.5. Информация о задолженности связанных сторон перед Обществом Признак связанности Вид задолженности Сумма 31.12.2021 31.12.2020 Дочерние общества Покупатели и заказчики 3 691 763 2 713 519 Авансы выданные 395 176 46 549 Прочие дебиторы, в т.ч. задолженность по дивидендам, займам и процентам по займам 2 134 678 2 762 658 Равновеликие – совместные предприятия Покупатели и заказчики 433 014 384 348 Авансы выданные – 69 666 Прочие дебиторы, в т.ч. проценты по займам 2 798 1 269 Зависимые общества Покупатели и заказчики 98 328 66 740 Прочие дебиторы 11 578 65 263 Авансы выданные 65 263 7 634 Предприятия группы ГК «Ростех» Покупатели и заказчики 57 698 96 327 Авансы выданные 17 643 17 817 Прочие дебиторы, в т.ч. задолженность по дивидендам, процентам по займам 8 083 8 441 Итого 6 916 022 6 240 231 Величина резерва по сомнительным долгам по задолженности связанных сторон перед обществом на 31 декабря 2021 г. составляет 53 331 тыс. руб., на 31 декабря 2020 г. – 65 325 тыс. руб. 75 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 20.6. Информация о задолженности Общества перед связанными сторонами Признак связанности Вид задолженности Сумма 31.12.2021 31.12.2020 Дочерние общества Поставщики и подрядчики 7 957 578 5 193 135 Прочие кредиторы 2 946 980 2 654 118 Авансы полученные 62 921 53 781 Равновеликие – совместные предприятия Поставщики и подрядчики 3 206 942 3 157 099 Прочие кредиторы 114 117 1 979 Авансы полученные 15 944 117 Зависимые общества Поставщики и подрядчики 1 054 217 916 524 Прочие кредиторы 839 2 639 Авансы полученные 55 561 7 325 Предприятия группы ГК «Ростех» Поставщики и подрядчики 34 1 474 Прочие кредиторы 1 402 1 058 Авансы полученные 108 528 119 942 Итого 15 525 063 12 109 191 20.7. Информация по займам, полученным от связанных сторон Признак связанности Год Остаток на начало года Получено Погашено Остаток на конец года Дочерние общества 2021 4 706 345 55 422 843 55 133 576 4 995 612 2020 5 660 178 49 866 888 50 820 721 4 706 345 Равновеликие- совместные предприятия 2021 – 372 345 171 510 200 835 2020 – – – – Предприятия группы ГК «Ростех» 2021 6 070 666 217 010 − 6 287 676 2020 5 854 163 216 503 − 6 070 666 20.8. Информация по займам, выданным связанным сторонам Признак связанности Год Остаток на начало года Выдано Погашено Остаток на конец года Дочерние общества 2021 44 698 262 29 743 360 22 222 124 52 219 498 2020 27 094 772 35 587 962 17 984 472 44 698 262 Зависимые общества 2021 123 441 6 030 429 6 152 083 1 787 2020 627 122 814 – 123 441 20.9. Дивиденды Дивиденды, начисленные от участия в других организациях (дочерних и зависимых компаниях) отражены в строке 2310 Отчета о финансовых результатах в размере 586 519 тыс. руб., за 2020 год – 474 684 тыс. руб. Дивиденды, полученные от дочерних и зависимых компаний в 2021 году в сумме 586 406 тыс. руб., в 2020 году – 474 887 тыс. руб., отражены в составе строки 4214 Отчета о движении денежных средств. 76 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 20.10. Информация по предоставленным обеспечениям исполнения обязательств связанных сторон Признак связанности Вид обеспечения Сумма 31.12.2021 31.12.2020 Дочерние общества Поручительство 7 967 592 3 233 110 Залог 1 422 067 1 422 067 Зависимые общества Поручительство 2 653 143 2 160 302 Равновеликие-совместные общества Поручительство 526 661 – 20.11. Информация по обеспечениям исполнения обязательств и платежей, полученных от связанных сторон Признак связанности Вид обеспечения Сумма 31.12.2021 31.12.2020 Дочерние общества Обеспечительный платеж 139 139 Залог 15 242 – Равновеликие-совместные общества Поручительство 19 648 – 21. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОМОЩЬ Наименование показателя 2021 2020 1 2 3 Получено средств всего в том числе: 37 825 570 28 696 502 на компенсацию расходов 36 449 645 27 797 914 из них на компенсацию расходов, включаемых в себестоимость 31 970 847 25 397 749 на финансирование капитальных расходов 1 375 925 898 588 По состоянию на 31 декабря 2021 г. Общество начислило доходы от субсидий, компенсирующих расходы 2021 года, в полном объеме, в связи с тем, что у Общества имеется уверенность, что указанные средства будут получены. 22. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Факторы, влияющие на финансовое состояние Общества Условия ведения деятельности Общества В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики. 77 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» Негативное влияние на российскую экономику оказывают санкции, введенные против России некоторыми странами. Процентные ставки в рублях остаются высокими. Совокупность этих факторов привела к снижению доступности капитала и увеличению его стоимости, а также к повышению неопределенности относительно дальнейшего экономического роста, что может негативно повлиять на финансовое положение, результаты деятельности и экономические перспективы Общества. Руководство Общества считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Общества в текущих условиях. Налогообложение Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством Общества положений законодательства применительно к операциям и деятельности Общества может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами. В 2021 году имело место дальнейшее внедрение механизмов, направленных против уклонения от уплаты налогов с использованием низконалоговых юрисдикций и агрессивных структур налогового планирования, а также общая настройка отдельных параметров налоговой системы Российской Федерации. В частности, эти изменения включали дальнейшее развитие концепции бенефициарного владения, налогового резидентства юридических лиц по месту осуществления фактической деятельности, а также подход к налогообложению контролируемых иностранных компаний в Российской Федерации. По мнению руководства, по состоянию на 31 декабря 2021 г. соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно, и вероятность сохранения положения, в котором находится Общество в связи с налоговым, валютным и таможенным законодательством, является высокой. На конец 2021 года находятся на рассмотрении судебные дела, в которых: Общество выступает истцом – 55 исков на общую сумму 14 977 тыс. руб.; Общество выступает ответчиком – 22 иска на общую сумму 110 337 тыс. руб. 23. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ В январе 2022 года увеличен уставный капитал ООО «ЦП КАМАЗ» (выписка из ЕГРЮЛ от 28.01.2022г.). В январе 2022 года создано ООО «ТЗПТ» с уставным капиталом 10 тыс. руб., доля ПАО «КАМАЗ» в уставном капитале составляет 100% (выписка из ЕГРЮЛ от 18.01.2022 г.). В феврале 2022 года получена субсидия по Постановлению Правительства РФ № 31 от 15 января 2014 г. в размере 9 511 789 тыс. руб. В 2022 году общество планирует получить результаты от внедрения федеральных стандартов бухгалтерского учета: ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018. В январе - феврале 2022 года частично погашена номинальная стоимость процентных неконвертируемых биржевых облигаций ПАО «КАМАЗ» на сумму 4 400 000 тыс. руб. и досрочно погашена задолженность по кредитам банков на сумму 13 550 902 тыс. руб. В связи с ростом геополитической напряженности с февраля 2022 года наблюдается существенный рост волатильности на фондовых и валютных рынках, а также значительное снижение курса рубля по отношению к доллару США и евро. Ожидается, что данные события могут повлиять на деятельность российских организаций в различных отраслях экономики. 78 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 25 февраля 2022 г. Европейский Союз (ЕС) ввел санкции в отношении ПАО «КАМАЗ» и ряда других российских компаний. Санкции направлены на ограничение возможностей по привлечению финансирования в странах ЕС, продаж на территории ЕС и поставок комплектующих из соответствующих стран. В настоящий момент руководство анализирует возможные последствия для операционной деятельности Общества. Общество расценивает данные события в качестве не корректирующих событий после отчетного периода, количественный эффект которых невозможно оценить на текущий момент с достаточной степенью уверенности. В настоящее время руководство Общества проводит анализ возможного воздействия изменяющихся микро- и макроэкономических условий на финансовое положение и результаты деятельности Общества. |