Отчет. 2021_Бухгалтерская отчетность. Отчету о финансовых результатах
 Скачать 4.97 Mb.
|
|
Итого (строка 2340 Отчета о финансовых результатах) 9 970 723 6 271 437 Наименование показателя прочих расходов 2021 2020 1 2 3 Суммы созданных резервов по сомнительным долгам, под обесценение финансовых вложений, под снижение стоимости материальных ценностей, долгосрочных активов к продаже 2 628 556 1 389 394 Расходы, связанные с благотворительной деятельностью, на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иные расходы 1 257 224 902 209 Отрицательная курсовая разница, в том числе: 1 193 176 3 126 862 - по операциям пересчета стоимости обязательств, подлежащих оплате в рублях 349 766 449 876 - по операциям пересчета стоимости обязательств, подлежащих оплате в иностранной валюте 843 410 2 676 986 Разница между текущей рыночной стоимостью на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений 399 922 296 988 Расходы от реализации долгосрочных активов к продаже 386 290 7 036 Расходы от реализации основных средств 229 579 697 419 Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году 179 024 210 502 Расходы от реализации прочего имущества 174 175 502 453 Прочие 708 737 1 303 135 Итого (строка 2350 Отчета о финансовых результатах) 7 156 683 8 435 998 Доходы и расходы от реализации права требования, покупки и продажи валюты, передачи векселей в счет оплаты товаров (работ, услуг), восстановления и создания (увеличения) резерва под снижение стоимости запасов отражаются в Отчете о финансовых результатах свернуто. 65 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» В отчетном году доходы составили: от реализации права требования – 84 784 175 тыс. руб., от покупки валюты – 66 567 тыс. руб., от продажи валюты – 12 448 тыс. руб., от передачи векселей в счет оплаты товаров (работ, услуг) – 3 378 139 тыс. руб. от восстановления резерва под снижение стоимости запасов – 486 267 тыс. руб. В отчетном году расходы составили: от реализации права требования – 84 784 175 тыс. руб., от покупки валюты – 72 829 тыс. руб., от продажи валюты – 16 729 тыс. руб., от передачи векселей в счет оплаты товаров (работ, услуг) – 3 378 139 тыс. руб. от создания резерва под снижение стоимости запасов – 352 391 тыс. руб. 16. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ, ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ И ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Текущий налог на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 за 2021 и 2020 годы соотносится с прибылью до налогообложения следующим образом: Показатель 2021 2020 1 2 3 Прибыль до налогообложения 4 919 790 1 223 570 Условный расход по налогу на прибыль (478 594) (234 118) Постоянный налоговый доход 253 918 132 264 Увеличение отложенного налога на прибыль (725 905) 272 491* Итого текущий налог на прибыль (6 607) – * Увеличение отложенного налога на прибыль включает также эффект пересчета отложенного налога в связи с началом применения раздельного учета доходов и расходов продукции по специальному инвестиционному контракту. Расчет условного расхода, постоянного налогового расхода, отложенного налога на прибыль произведен исходя из раздельного учета для целей налогообложения прибыли по деятельности по специальному инвестиционному контракту и иной деятельности. Расшифровка постоянных налоговых расходов и доходов: Наименование статей доходов (расходов) 2021 2020 1 2 3 Обязательства, возникшие в результате непринятия для целей налогообложения расходов социального назначения в соответствии с положениями коллективного договора и социального заказа 289 858 144 879 Активы, возникшие по доходам в виде начисленных дивидендов от долевого участия в других организациях (117 304) (94 937) Обязательства и активы, возникшие в результате отражения доходов и расходов по операциям прошлых лет, выявленным в отчетном году 2 613 28 267 Обязательства, возникшие в связи с признанием убытка от деятельности обслуживающих производств и хозяйств 11 535 9 408 Обязательства и активы, возникшие в результате непринятия для целей налогообложения прочих расходов и доходов, связанных с деятельностью предприятия 67 216 44 647 Итого 253 918 132 264 66 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» Расшифровка отложенных налоговых активов и обязательств: Наименование показателя 31.12.2021 Изменение за 2021 год 31.12.2020 Изменение за 2020 год 31.12.2019 1 2 3 4 5 6 Нематериальные активы 1 369 101 1 268 1 437 (169) Результаты исследований и разработок (НИОКР) (2 730 241) (469 329) (2 260 912) (834 690) (1 426 222) Основные средства (1 778 302) (398 583) (1 379 719) (459 452) (920 267) Финансовые вложения (667 183) (638 526) (28 657) (65 965) 37 308 Материалы 152 470 (40 327) 192 797 17 597 175 200 Незавершенное производство (120 831) (87 193) (33 638) 48 447 (82 085) Полуфабрикаты 34 707 28 097 6 610 217 693 (211 083) Готовая продукция (5 310) 4 283 (9 593) 1 816 (11 409) Товары для перепродажи (132) (35) (97) (97) – Товары отгруженные (44 855) (6 669) (38 186) 301 292 (339 478) Расходы будущих периодов 40 046 (2 222) 42 268 5 615 36 653 Дебиторская задолженность (5 996) 52 672 (58 668) (28 006) (30 662) Кредиторская задолженность 5 736 1 202 4 534 (960 038) 964 572 Доходы будущих периодов 592 124 239 806 352 318 1 420 282 (1 067 964) Оценочные обязательства 1 722 744 589 511 1 133 233 174 009 959 224 Убытки, перенесенные на будущее 2 693 058 4 791 2 688 267 483 102 2 205 165 Итого отложенные налоговые активы/(обязательства), свернуто (110 596) (722 421) 611 825 323 042 288 783 67 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 17. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров – владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль Общества за отчетный период определяется путем уменьшения чистой прибыли отчетного периода (строка 2400 отчета о финансовых результатах) на сумму дивидендов по привилегированным акциям, начисленным их владельцам за отчетный период. Поскольку в Обществе нет привилегированных акций, базовая прибыль признается равной чистой прибыли. Разводненная прибыль на акцию не рассчитывается, поскольку Общество не выпускало ценные бумаги, конвертируемые в обыкновенные акции, и не заключало договоры на продажу собственных обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости. Наименование показателя 2021 2020 Базовая прибыль за отчетный год, тыс. руб. 4 056 676 1 545 215 Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, шт. 707 229 559 707 229 559 Базовая прибыль на акцию, руб. 5,74 2,18 18. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ Информация, учитываемая руководством Общества при принятии операционных решений, предоставляется в целом по Обществу, без выделения сегментов, поскольку Общество осуществляет однородный вид деятельности. Оценка результатов деятельности проводится на основе выручки, прибыли или убытка от продаж и чистой прибыли или убытка Общества. Дополнительно представляется информация по географическим регионам продажи продукции Общества. Направление отгрузки 2021 2020 Сумма % Сумма % Итого выручка, в т.ч.: 248 389 212 100 185 868 017 100 Внутренний рынок 227 176 120 91,46 170 990 544 92,0 Внешний рынок 21 213 092 8,54 14 877 473 8,0 Прочие поступления, в т.ч.: 1 557 032 100 1 020 625 100 Внутренний рынок 1 557 032 100 1 020 625 100 Итого себестоимость, в т.ч.: 230 732 844 100 169 066 430 100 Внутренний рынок 211 307 134 91,58 155 818 236 92,16 Внешний рынок 19 425 710 8,42 13 248 194 7,84 Валовая прибыль, в т.ч.: 19 213 400 100 17 822 212 100 Внутренний рынок 17 426 018 90,70 16 192 933 90,86 Внешний рынок 1 787 382 9,30 1 629 279 9,14 Коммерческие расходы, в т.ч.: 6 462 490 100 5 427 712 100 Внутренний рынок 5 801 775 89,77 4 923 072 90,7 Внешний рынок 660 715 10,23 504 640 9,3 68 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 19. ИНФОРМАЦИЯ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ОБЩЕСТВАХ № п/п Наименование предприятия Уставный капитал Валюта уставного капитала Доля ПАО «КАМАЗ» в уставном капитале Место регистрации Вид деятельности % в валюте Дочерние общества 1 АО «ВТК «КАМАЗ» 365 210 тыс. руб. 100 365 210 г. Набережные Челны Продажа автомобилей, запасных частей к ним и прочей продукции на внешнем и внутреннем рынках и сервисное обслуживание 2 ООО «КАМАЗжилбыт» 521 722 тыс. руб. 100 521 722 г. Набережные Челны Оказание организациям и населению услуг по предоставлению мест для краткосрочного, временного проживания, гостиничных услуг. Оказание услуг по отдыху и оздоровлению в санаториях, санаториях-профилакториях 3 ООО «ЧЕЛНЫВОДОКАНАЛ» 1 542 061 тыс. руб. 100 1 542 061 г. Набережные Челны Забор, очистка и распределение воды для питьевых и промышленных нужд 4 АО «АЭРОПОРТ «БЕГИШЕВО» 343 015 тыс. руб. 100 343 015 РТ, Тукаевский р-н, с. Биклянь Деятельность вспомогательная, связанная с воздушным транспортом, включая: деятельность, связанную с перевозкой воздушным транспортом пассажиров, животных или грузов, деятельность (эксплуатацию) зданий и сооружений, управление аэропортами; наземное обслуживание на аэродроме; аэропортовую деятельность; тушение пожаров и предупреждение пожароопасных ситуаций на аэродроме 5 ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 3 390 874 тыс. руб. 100 3 390 874 г. Набережные Челны Сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества 6 АО «Лизинговая компания «КАМАЗ» 2 256 373 тыс. руб. 100 2 256 373 г. Набережные Челны Лизинговая деятельность 7 АО «ТФК «КАМАЗ» 209 652 тыс. руб. 100 209 652 г. Набережные Челны Торговля автотранспортными средствами 8 ООО «АвтоЗапчасть КАМАЗ» 100 350 тыс. руб. 100 100 350 г. Набережные Челны Оптовая и розничная торговля автомобильной техникой и запасными частями к автомобильной технике 9 ООО «Инновационный центр «КАМАЗ» 10 000 тыс. руб. 100 10 000 г. Москва Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук 10 ООО «ИнтерТранс-КАМАЗ» 288 285 тыс. руб. 100 288 285 г. Набережные Челны Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами 11 ООО «КАМАЗ-Энерго» 1 700 000 тыс. руб. 100 1 700 000 г. Набережные Челны Передача электроэнергии 12 ООО «ЦОБ» 10 тыс. руб. 100 10 г. Набережные Челны Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области 69 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» № п/п Наименование предприятия Уставный капитал Валюта уставного капитала Доля ПАО «КАМАЗ» в уставном капитале Место регистрации Вид деятельности % в валюте 13 ООО «КАМЭР» 624 947 тыс. руб. 100 624 947 г. Набережные Челны Производство и комплексное внедрение воздухоочистительных установок для очистки корпусного воздуха от производственных загрязнений 14 ООО «ПЖДТ-Сервис» 1 391 943 тыс. руб. 100 1 391 943 г. Набережные Челны Осуществление перевозок грузов железнодорожным транспортом 15 ООО «ФЛК «КАМАЗ» 1 848 000 тыс. руб. 100 1 848 000 г. Набережные Челны Аренда и лизинг грузовых транспортных средств 16 ООО «Промышленные компоненты КАМАЗ» 100 000 тыс. руб. 100 100 000 г. Набережные Челны Оптовая торговля автомобильной техникой и запасными частями к автомобильной технике 17 ООО «КЛИНИКА – САНАТОРИЙ «НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ» 199 108 тыс. руб. 100 199 108 г. Набережные Челны Деятельность больничных организаций 18 ООО «ЦП КАМАЗ» 52 400 тыс. руб. 99,0 51 876 г. Набережные Челны Деятельность по оптовой торговле автомобильными двигателями, узлами и принадлежностями 19 ООО «ДИЗ» 500 тыс. руб. 100 500 г. Димитровград Производство инструмента 20 ООО «ДЛЗ» 500 тыс. руб. 100 500 г. Димитровград Производство металлургическое 21 Частная акционерная компания «МИКАМ ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД» 44 652 тыс. EUR 100 44 652 Кипр Деятельность с любыми ценными бумагами, участие в деле или предприятии любой компании, партнерства, физического или юридического лица 22 СРКП ТОО «Алматинский Автоцентр «Камаз» 550 тыс. KZT 100 550 г. Алматы, Казахстан Все виды гарантийного и послегарантийного обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 23 ТОО «Акмолинский автоцентр КАМАЗ» 4 474 тыс. KZT 100 4 474 г. Нур-Султан, Казахстан Обеспечение сервисного обслуживания, ремонта и технического обслуживания автомобильной техники 24 СРКП ТОО «Костанайский автоцентр КАМАЗ» 1 428 тыс. KZT 100 1 428 г. Костанай, Казахстан Все виды гарантийного и послегарантийного обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 25 ТОО «СКРП «Уральский автоцентр «КАМАЗ» 17 006 тыс. KZT 100 17 006 г. Уральск, Казахстан Все виды гарантийного и послегарантийного обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 26 ТОО «Торговая компания КАМАЗ» 2 100 000 тыс. KZT 100 2 100 000 г. Нур-Султан, Казахстан Организация продаж автомобилей, спецтехники, автобусов и запасных частей к ним 27 КАМАЗ Моторз Лимитед 3 289 556 тыс. INR 100 3 289 555 Индия Производство и сборка грузовых автомобилей, спецтехники, организация продаж автомобилей и запасных частей к ним, сервисное обслуживание автомобилей 28 KAMAZ Trade Company LTD 6 000 000 тыс. VND 100 6 000 000 г. Хошимин, Вьетнам Торговля автотранспортными средствами 70 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» № п/п Наименование предприятия Уставный капитал Валюта уставного капитала Доля ПАО «КАМАЗ» в уставном капитале Место регистрации Вид деятельности % в валюте 29 ООО «АВТОЦЕНТР КАМАЗ» 440 TJS 96 423 г. Душанбе, Таджикистан Организация сервисного обслуживания, ремонта и технического обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 30 АО «КИП «Мастер» 8 035 334 тыс. руб. 93,03 7 475 558 г. Набережные Челны Сдача внаем собственного недвижимого имущества 31 АО «НПФ «Первый промышленный альянс» 150 083 тыс. руб. 82,65 124 045 г. Казань Негосударственное пенсионное обеспечение; обязательное пенсионное страхование 32 ПАО «ТМЗ» 837 тыс. руб. 68,43 573 г. Тутаев Производство дизельных двигателей многоцелевого назначения, запасных частей, комплектующих изделий, другой продукции производственного назначения 33 АО «Промышленные активы» 901 904 тыс. руб. 57,9 522 197 г. Набережные Челны Деятельность по управлению ценными бумагами 34 ПАО «ТЗА» 82 200 тыс. руб. 51,78 42 563 г. Туймазы Производство и реализация бетонотранспортной, противопожарной, сельскохозяйственной и иной техники, товаров народного потребления и иной продукции 35 ООО «КЦК» 200 010 тыс. руб. 51 102 005 г. Набережные Челны Производство автомобилей специального назначения 36 ООО «Саратовский автоцентр КАМАЗ» 23 тыс. руб. 51 12 Саратовская обл., пос. Зоринский Организация сервисного обслуживания, ремонта и технического обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 37 ЗАО «Краснодарский автоцентр КАМАЗ» 80 тыс. руб. 51 41 Краснодарский край, станица Динская Обеспечение сервисного и технического обслуживания автомобильной техники, изготовление, восстановление и ремонт транспортных средств, запасных частей, узлов и агрегатов транспортных средств 38 АО «КАМАЗ-Инжиниринг» 828 000 тыс. KZT 51 422 280 г. Кокшетау, Казахстан Производство и реализация автобусов, автомобилей, спецтехники и запасных частей к ним 39 Совместное Российско- Казахстанское предприятие товарищество с ограниченной ответственностью «Актюбинский Автоцентр «КАМАЗ» 1 336 тыс. KZT 51 681 г. Актобе, Казахстан Все виды гарантийного и послегарантийного обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 40 СРКП ТОО «Атырауский Автоцентр КАМАЗ» 2 203 тыс. KZT 51 1 124 г. Атырау, Казахстан Все виды гарантийного и послегарантийного обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 41 ТОО «СП «Актауский «Автоцентр КАМАЗ» 380 тыс. KZT 51 194 село Кызылтобе, Казахстан Все виды гарантийного и послегарантийного обслуживания автомобильной техники КАМАЗ 71 |