Отчет. 2021_Бухгалтерская отчетность. Отчету о финансовых результатах
 Скачать 4.97 Mb.
|
|
5.2. Иное использование финансовых вложений Наименование показателя 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 1 2 3 4 Финансовые вложения, находящиеся в залоге, – всего 5 298 021 5 037 007 5 037 007 в том числе: ценные бумаги 5 298 021 5 037 007 5 037 007 Акции ОАО «КАМАЗ-Металлургия» в количестве 12 000 000 штук общей номинальной стоимостью 1 200 000 тыс. руб. находятся в залоге у Министерства финансов РТ. Акции АО «КИП «Мастер» в количестве 4 098 021 штук общей номинальной стоимостью 4 098 021 тыс. руб. находятся в залоге у Некоммерческой организации «Фонд развития моногородов». 51 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 6. ЗАПАСЫ 6.1. Наличие и движение запасов Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода Поступление и затраты Выбыло Убытков от снижения стоимости Оборот запасов между их группами (видами) Себе- стоимость Величина резерва под снижение стоимости Себе- стоимость Резерв под снижение стоимости Себе- стоимость Величина резерва под снижение стоимости 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Запасы – всего 2021 29 321 903 (711 286) 258 426 588 (250 254 087) 243 683 (249 248) − 37 494 404 (716 851) 2020 26 888 730 (809 983) 188 332 051 (185 898 878) 127 382 (28 685) − 29 321 903 (711 286) в том числе: Сырье и материалы 2021 13 025 072 (448 944) 163 414 992 (2 804 972) 204 365 (25 302) (151 378 927) 22 256 165 (269 881) 2020 11 491 629 (451 357) 115 820 331 (3 068 861) 39 604 (37 191) (111 218 027) 13 025 072 (448 944) Незавершенное производство 2021 5 932 856 (51 827) 77 964 056 (23 911 320) 549 (5 856) (51 863 202) 8 122 390 (57 134) 2020 5 756 620 (55 219) 55 755 655 (15 551 796) 7 455 (4 063) (40 027 623) 5 932 856 (51 827) Готовая продукция и товары для перепродажи 2021 195 636 (12 133) 16 602 941 (47 001 679) 6 802 (4 008) 30 771 266 568 164 (9 339) 2020 319 595 (11 154) 15 997 950 (35 385 929) 738 (1 717) 19 264 020 195 636 (12 133) Товары отгруженные 2021 10 050 401 (198 382) 21 316 (176 506 730) 31 967 (214 082) 172 816 515 6 381 502 (380 497) 2020 9 197 121 (292 253) 253 837 (131 846 093) 79 585 14 286 132 445 536 10 050 401 (198 382) Расходы будущих периодов 2021 117 938 – 423 283 (29 386) – – (345 652) 166 183 – 2020 123 765 – 504 278 (46 199) – – (463 906) 117 938 – Запасы (строка баланса 1210) на конец 2021 года составили 36 777 553 тыс. руб. По сравнению с началом года запасы увеличились на 8 166 936 тыс. руб. или 28,5%, в том числе по видам запасов: по строке «Сырье и материалы» – на 9 410 156 тыс. руб. в связи с ростом цен на металлы, материалы, покупные комплектующие изделия, увеличения планов производства, а также за счет создания страховых запасов под потребности производства; по строке «Незавершенное производство» – на 2 184 227 тыс. руб. в связи с изменением порядка оценки НЗП согласно пункта 4.8.1 Учетной политики на основании вступившего в силу ФСБУ 5/2019 «Запасы», а также в связи с увеличением количества шасси, находящихся на доработке ЗИСТ; по строке «Готовая продукция и товары для перепродажи» - на 375 322 тыс. руб., при этом остатки готовой продукции снизились на 61 094 тыс. руб., остатки товаров для перепродажи увеличились на 436 416 тыс. руб. Причиной увеличения остатков товаров для перепродажи послужила закупка автобусов для дальнейшей реализации; по строке «Товары отгруженные» произошло снижение на 3 851 014 тыс. руб. за счет реализации остатков автотехники; по строке «Расходы будущих периодов» произошло увеличение на 48 245 тыс. руб. за счет приобретения программных продуктов. 52 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 6.2. Запасы в залоге По состоянию на 31 декабря 2021 г. и на 31 декабря 2020 г. запасов, находящихся в залоге, нет. 6.3. Расходы будущих периодов В соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. № 34н (п. 65), затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, учитываются в качестве долгосрочных и краткосрочных расходов будущих периодов и отражаются в разделах бухгалтерского баланса: «Внеоборотные активы» в составе строки 1190 «Прочие внеоборотные активы», если период их списания превышает 12-ти месяцев, остаток на 31 декабря 2021 г. составляет 2 184 863 тыс. руб., на 31 декабря 2020 г. – 1 861 411 тыс. руб., 31 декабря 2019 г. – 1 452 794 тыс. руб. «Оборотные активы», если период их списания не превышает 12-ти месяцев, в составе строки 1210 «Запасы», остаток на 31 декабря 2021 г. –166 183 тыс. руб., 31 декабря 2020 г. – 117 938 тыс. руб., 31 декабря 2019 г. – 123 765 тыс. руб. 7. ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ В составе прочих оборотных активов учитываются «долгосрочные активы к продаже» в размере 20 776 тыс. руб., из них сумма земельных участков составляет 6 937 тыс. руб. 53 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 8. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 8.1. Наличие и движение дебиторской задолженности Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода Учтенная по условиям договора Величина резерва по сомни- тельным долгам Поступление Выбыло Перевод из долго- срочной в кратко- срочную Создание (изменение) резерва по сомни- тельным долгам Учтенная по условиям договора Величина резерва по сомни- тельным долгам В результа- те хозяйст- венных операций (сумма долга по сделке операции) Причитаю- щиеся проценты, штрафы и иные начисления Погашение Списание на финансо- вый результат Списание за счет резерва по сомни- тельным долгам 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Долгосрочная дебиторская задолженность – всего* 2021 3 250 006 – 7 585 – – – – (3 214 542) – 43 049 – 2020 338 467 – 3 213 367 – (44 169) – – (257 659) – 3 250 006 – в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками 2021 − – 27 – – – – − – 27 – 2020 − – – – – – – − – – – расчеты с покупателями и заказчиками 2021 3 216 609 – – − – – – (3 210 467) – 6 142 – 2020 190 875 – 3 206 683 − (424) – – (180 525) – 3 216 609 – прочие дебиторы 2021 33 397 – 7 558 – – – – (4 075) – 36 880 – 2020 147 592 – 6 684 – (43 745) – – (77 134) – 33 397 – Краткосрочная дебиторская задолженность – всего* 2021 29 736 212 (799 546) 44 227 435 – (27 693 112) (859) (7 681) 3 215 009 (94 830) 49 477 004 (894 376) 2020 30 649 770 (568 566) 26 267 366 280 026 (26 998 302) (718 857) (1 450) 257 659 (230 980) 29 736 212 (799 546) в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками 2021 1 184 077 (14 921) 2 557 582 – (806 166) – (134) – 134 2 935 359 (14 787) 2020 1 866 042 (14 709) 730 714 111 (1 412 653) – (137) – (212) 1 184 077 (14 921) расчеты с покупателями и заказчиками 2021 14 570 040 (711 349) 25 073 180 – (13 087 938) (313) (4 522) 3 210 467 (90 421) 29 760 914 (801 770) 2020 15 857 213 (532 498) 12 685 238 270 175 (14 423 111) – – 180 525 (178 851) 14 570 040 (711 349) прочие дебиторы 2021 13 982 095 (73 276) 16 596 673 – (13 799 008) (546) (3 025) 4 542 (4 543) 16 780 731 (77 819) 2020 12 926 515 (21 359) 12 851 414 9 740 (11 162 538) (718 857) (1 313) 77 134 (51 917) 13 982 095 (73 276) Итого 2021 32 986 218 (799 546) 44 235 020 – (27 693 112) (859) (7 681) 467 (94 830) 49 520 053 (894 376) 2020 30 988 237 (568 566) 29 480 733 280 026 (27 042 471) (718 857) (1 450) – (230 980) 32 986 218 (799 546) * Данные раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде. 54 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 8.2. Просроченная дебиторская задолженность Наименование показателя 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 Учтенная по условиям договора Балансовая стоимость Учтенная по условиям договора Балансовая стоимость Учтенная по условиям договора Балансовая стоимость 1 2 3 4 5 6 7 Всего 2 855 528 1 961 150 2 032 462 1 232 916 1 333 355 764 790 в том числе: Покупателей продукции 1 621 747 819 977 1 735 977 1 024 628 1 070 596 538 099 Поставщиков услуг, товаров 1 100 140 1 085 352 141 883 126 962 122 115 107 406 Прочих дебиторов 133 641 55 821 154 602 81 326 140 644 119 285 Справочно: задолженность более 6 месяцев 1 234 832 349 935 1 140 789 341 274 868 642 300 743 55 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 8.3. Наличие и движение кредиторской задолженности Наименование показателя Период Остаток на начало года Изменения за период Остаток на конец периода Поступление Выбыло Курсовая разница Перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность В результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления Погашение Списание на финансовый результат 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Долгосрочная кредиторская задолженность – всего* 2021 73 121 339 30 705 864 217 010 (2 030 207) – – (21 067 505) 80 946 501 2020 75 906 669 11 143 929 216 503 (52 400) – – (14 093 362) 73 121 339 в том числе: кредиты 2021 8 729 359 23 580 820 – (1 895 603) – – (6 833 756) 23 580 820 2020 6 296 574 6 962 248 – – – – (4 529 463) 8 729 359 займы 2021 63 533 357 7 116 140 217 010 (134 604) – – (14 174 155) 56 557 748 2020 69 128 957 3 725 594 216 503 (52 400) – – (9 485 297) 63 533 357 перед государственными внебюджетными фондами 2021 – – – – – – – – 2020 – – – – – – – – перед бюджетом по налогам и сборам 2021 – – – – – – – – 2020 – – – – – – – – Прочие кредиторы 2021 858 623 8 904 – – – – (59 594) 807 933 2020 481 138 456 087 – – – – (78 602) 858 623 Краткосрочная кредиторская задолженность – всего* 2021 80 027 588 83 439 471 927 348 (82 293 434) (676) (509 516) 21 067 505 102 658 286 2020 59 727 676 62 376 627 (1 563 284) (55 881 279) (776) 1 275 262 14 093 362 80 027 588 в том числе: Кредиты 2021 14 720 697 9 321 920 78 171 (15 593 559) – – 6 833 756 15 360 985 2020 11 556 386 11 228 059 26 994 (12 620 205) – – 4 529 463 14 720 697 займы 2021 15 082 412 3 546 678 849 177 (15 082 412) – – 14 174 155 18 570 010 2020 14 035 310 3 217 628 791 682 (12 447 505) – – 9 485 297 15 082 412 перед поставщиками и подрядчиками 2021 25 071 990 35 272 868 – (24 031 015) (140) (505 384) – 35 808 319 2020 19 114 222 23 360 546 – (18 676 196) (597) 1 274 015 – 25 071 990 по полученным авансам 2021 9 319 672 13 372 521 – (10 006 364) (252) – 59 594 12 745 171 2020 2 950 297 9 031 241 (2 382 260) (358 072) (136) – 78 602 9 319 672 перед государственными внебюджетными фондами 2021 515 928 578 848 – (515 848) (52) – – 578 876 2020 446 643 515 900 – (446 576) (39) – – 515 928 перед бюджетом по налогам и сборам 2021 677 989 2 219 557 – (677 921) (68) – – 2 219 557 2020 455 568 677 989 – (455 568) – – – 677 989 перед персоналом организации 2021 786 801 2 742 892 – (2 571 248) – – – 958 445 2020 779 276 786 801 – (779 276) – – – 786 801 перед участниками (учредителями) по выплате доходов 2021 7 705 – – (3 649) – – – 4 056 2020 10 907 – – (3 202) – – – 7 705 перед прочими кредиторами 2021 13 844 394 16 384 187 – (13 811 418) (164) (4 132) – 16 412 867 2020 10 379 067 13 558 463 300 (10 094 679) (4) 1 247 – 13 844 394 Итого 2021 153 148 927 114 145 335 1 144 358 (84 323 641) (676) (509 516) – 183 604 787 2020 135 634 345 73 520 556 (1 346 781) (55 933 679) (776) 1 275 262 – 153 148 927 * Данные раскрываются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде. 56 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» В составе кредиторской задолженности отражены невыплаченные дивиденды по итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2020 год. Остаток невыплаченных дивидендов на 31 декабря 2021 г. составляет 4 056 тыс. руб. Остаток невыплаченных дивидендов на 31 декабря 2020г. составлял 7 705 тыс. руб., на 31 декабря 2019 г. – 10 907 тыс. руб. 8.4. Просроченная кредиторская задолженность Наименование показателя 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 1 2 3 4 Всего 6 748 452 4 058 250 4 239 522 в том числе: Поставщики и подрядчики 4 323 585 2 491 567 2 795 095 Прочие кредиторы 505 996 435 502 993 927 Авансы полученные 1 918 871 1 131 181 450 500 Справочно: задолженность более 6 месяцев 754 025 587 916 665 765 57 ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2021 ГОД ПАО «КАМАЗ» 9. НАЛИЧИЕ И ДВИЖЕНИЕ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ Расшифровка движения заемных средств по основному долгу и процентам представлена в следующей таблице: Показатель Год Остаток на начало года Получено Погашено Перевод из долгосрочной в краткосрочную Курсовая разница Остаток на конец года 1 2 3 4 5 6 7 8 Долгосрочные обязательства* 2021 72 262 716 30 913 970 (2 030 207) (21 007 911) – 80 138 568 2020 75 425 531 10 904 345 (52 400) (14 014 760) – 72 262 716 в том числе: долгосрочные кредиты 2021 8 729 359 23 580 820 (1 895 603) (6 833 756) |