Бизнес план Мясо. Открытие цеха по производству копченого мясо

• Название: Открытие цеха по производству копченого мясо
• Дата: 20.05.2019
• Размер: 0.62 Mb.
• Имя файла: Бизнес план Мясо.docx
• Тип: Бизнес-план; #77925
• страница: 8 из 8

10. Эффективность проекта

10.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• 
  операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
  
• 
  инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
  
• 
  финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
  

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

10.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	12 427
Рентабельность активов	31%

10.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2022 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта	0,1
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 3 год проекта	6,4

10.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтировании 15% составил 25 792 тыс. тг.
Таблица - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	71%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	25 792
Окупаемость проекта (простая), лет	2,4
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	2,7

Таблица - Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.

Период	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Доход от реализации услуг	38 095	80 309	98 842	105 019	111 197	123 552	123 552
Балансовая прибыль	-1 535	6 418	11 823	13 824	15 763	19 275	19 275
Полная себестоимость услуг	39 630	73 891	87 018	91 195	95 434	104 277	104 277
Постоянные издержки	12 331	16 342	16 189	15 938	15 751	15 740	15 740
Переменные издержки	27 299	57 549	70 830	75 256	79 683	88 537	88 537
Сумма предельного дохода	10 796	22 760	28 012	29 763	31 514	35 015	35 015
Доля предельного дохода в выручке	0,283	0,283	0,283	0,283	0,283	0,283	0,283
Предел безубыточности	43 511	57 664	57 122	56 239	55 577	55 540	55 540
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-14%	28%	42%	46%	50%	55%	55%
Безубыточность	114%	72%	58%	54%	50%	45%	45%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 55 577 тыс. тенге в год (2022 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 28 % в 2019 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 55%).

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).
Таблица - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога	Сумма, тыс.тг.
НДС	19 045
Налог на деятельность ИП, социальный налог	20 417
Налог на транспорт	148
Итого	39 610

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 39 610 тыс. тг. за 7 лет.

11. Социально-экономическое и экологическое воздействие

11.1 Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

• 
  создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
  
• 
  создание нового цеха по производству копченого мяса;
  
• 
  поступление в бюджет Павлодарской области налогов и других отчислений (более 39 млн. тг. за 7 лет).
  

Среди социальных воздействий можно выделить:

• 
  удовлетворение спроса населения в мясной продукции;
  

В результате реализации проекта создадутся 16 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. В затратах заложены расходы по обучению кадров.

2. Воздействие на окружающую среду

В своей деятельности предприятие придерживается технического регламента РК "Требования к безопасности мяса и мясной продукции".

Выручка в месяц	2 035*1 600=3 256 000
Выручка в год	3 256 000* 12 = 39 072 000
Себестоимость с килограмма, тг/кг	1 200*12 = 14 400
Себестоимость, тг/кг	14 400*2 035=29 304 000
Рентабельность	39 072 000/29 304 000= 1,3
Рентабельность в год	3 256 000/2 205 000*12= 17,7

1600-цена товара

2035-килограмм в мес.

1200-себестоймость товара

2.205.000-затраты