1.Лабораторный практикум. Практикум по бухгалтерскому учету. Задание
 Скачать 1.04 Mb.
|
|
2394560 | ||||||||||||||
| 59 | Расчет бухгалтерии Начислена сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц | | 90.3 | 68.2 | 512 000 | |||||||||
| 60 | Выписка из расчетного счета от 27.12…. г. Начислено и уплачено за рекламу продукции: | | | | | |||||||||
| - Стоимость услуги по рекламе | 25 000 | 44 | 60 | | ||||||||||
| - НДС | 5000 | 19 | 60 | | ||||||||||
| Всего | 30000 | 60 | 51 | | ||||||||||
| | | | | | | |||||||||
| 62 | Выписка из расчетного счета и платежное поручение №15 от 20.12….г. Перечислено: | | | | | |||||||||
| А) за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления: | | | | | ||||||||||
| - стоимость услуги по доставке | 8 000 | 44 | 60 | | ||||||||||
| - НДС | 1600 | 19 | 60 | | ||||||||||
| Всего | 9600 | 60 | 51 | | ||||||||||
| Б) ЗАО «Нева» (в т. ч. НДС – ……руб.) | 1200000 | 60 | 51 | | ||||||||||
| В) деревообрабатывающему комбинату (в т. ч. НДС – …руб.) за материалы, поступившие в ноябре | 600 000 | 60 | 51 | | ||||||||||
| 63 | Расчет бухгалтерии Списываются расходы по продаже продукции полностью | 33000 | 90.2 | 44 | | |||||||||
| 64 | Выписка из расчетного счета за 20-31.12….г. Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в декабре за продукцию | 1152000 | 51 | 62 | | |||||||||
| Учет финансовых результатов и фондов | ||||||||||||||
| 65 | Расчет бухгалтерии Выявляется и перечисляется результата от продажи продукции | | 90.9 | 99 | 132 440 | |||||||||
| 66 | Расчет бухгалтерии Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов | | 91.9 | 99 | 12 534733 | |||||||||
| 67 | Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль (прилож. 16-19) | | 99 | 68.3 | 3933435 | |||||||||
| 68 | Расчет НДС Подлежит уплате в бюджет (возмещению из бюджета) НДС по оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам (прилож. 20) | | 68.2 | 19 | 400520 | |||||||||
| 69 | Справка бухгалтерии Производится закрытие счетов 90, 91, 99 | | 90.1 90.9 90.9 91.1 91.9 99 | 90.9 90.2 90.3 91.9 91.2 84 | 3072000 2427560 512000 15 041400 2 506667 15733738 | |||||||||
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | |||||
| 01 | 08 | Итого | 01 | 02 | | | ||
| остаток на 01.12 | | | 306000000 | | | | | |
| 31 | 13020000 | | 13020000 | 31 | 13020000 | 980000 | | 14000000 |
| 36 | | 140000 | 140000 | 42 | 135000 | 100000 | | 235000 |
| 42 | 135000 | | 135000 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Д. оборот | 13155000 | 140000 | 13295000 | К. оборот | 13155000 | 1080000 | | 14235000 |
| остаток на 01.01 | | | 305 060 000 | | | | | |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | |||||
| | 01.9 | Итого | 25 | 23 | 26 | Итого | ||
| остаток на 01.12 | | | | | | | | 44000000 |
| 31 | | 980000 | | 39 | 1010656 | 109333 | 173934 | 1293923 |
| 42 | | 100000 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Д. оборот | | 1080000 | 1080000 | К. оборот | 1010656 | 109333 | 173934 | 1293923 |
| остаток на 01.01 | | | | | | | | 44 213923 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | | ||
| остаток на 01.12 | | | | | | 60000 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| Д. оборот | | | | | | | К. оборот | | | | | | |
| остаток на 01.01 | | | | | | 60000 | | | | | | | |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | ||||||||||
| | | | | | | 26 | | | | | | ||
| остаток на 01.12 | | | | | | | | | | | | | 4000 |
| | | | | | | | 44 | 2000 | | | | | 2000 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| Д. оборот | | | | | | | К. оборот | 2000 | | | | | 6000 |
| остаток на 01.01 | | | | | | | | | | | | | |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| № операции | Дебет с кредита счетов | № операции | Кредит в дебет счетов | ||
| 60 | итого | 01 | итого | ||
| остаток на 01.12 | | | | | |
| 34 | 140000 | 140000 | 36 | 140000 | 140000 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Д. оборот | 140000 | 140000 | К. оборот | 140000 | 140000 |
| остаток на 01.01 | | - | | | |