|
|
1.Лабораторный практикум. Практикум по бухгалтерскому учету. Задание
2) нематериальные активы в сумме 60000 руб. представляют собой программный продукт для ЭВМ;
3) остатки материалов и инвентаря на складе на 01 декабря 20…г.:
Счет
субсчет
|
Наименование
|
Ед.
изм.
|
Покупная
цена, руб.
|
Кол-во
|
Покупная
цена, руб.
|
ТЗР,
руб.
10/10
|
Факт. себестои
мость, руб.
|
10/1
|
Ткань обивоч.
(ширина 150)
|
м
|
30
|
6000
|
180000
|
54000
|
234000
|
10/1
|
Ткань «Бязь»
|
м
|
4,2
|
2000
|
8400
|
4600
|
13000
|
10/1
|
Металоизделия.
|
шт.
|
2,0
|
5000
|
10000
|
2000
|
12000
|
Итого:
|
Х
|
Х
|
Х
|
198400
|
60600
|
259000
|
10/3
|
Бензин
|
л
|
2,0
|
60000
|
120000
|
36000
|
156000
|
Всего материалов:
|
|
|
|
318400
|
96600
|
415000
|
10/9
|
Спецодежда
|
шт.
|
400
|
475
|
190000
|
-
|
190000
|
10/9
|
Шкафы офис.
|
шт.
|
2000
|
20
|
40000
|
-
|
40000
|
10/9
|
Столы офис.
|
шт.
|
1000
|
90
|
90000
|
-
|
90000
|
Итого инвентаря:
|
|
|
|
320000
|
-
|
320000
|
Всего по счету 10
|
|
|
|
638400
|
96600
|
735000
|
4) остатки незавершенного производства на 01 декабря 20… г. (руб.):
Статьи затрат
|
Изделия
|
Диван-кровать
20.1
|
Кресло
20.2
|
1. Материалы
|
60000
|
20000
|
2. Основная заработная плата произв. рабочих
|
30000
|
10000
|
3. Отчисления на социальные нужды
|
11550
|
3850
|
4. Общепроизводственные расходы
|
36450
|
12150
|
5. Общехозяйственные расходы
|
12000
|
4000
|
Итого:
|
150000
|
50000
|
5) остатки задолженности бюджету (руб.):
- НДС 68.2..................................................................90000
- НДФЛ..68.1..............................................................96000
Итого.....................................................................186000
6)остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения (руб.):
- органам социального обеспечения. . 69.1. . . . . . . . . . 22400
- пенсионному фонду . . 69.2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..252800
- органам ОМС . . . 69.3 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 28800
ИТОГО . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304000
7)задолженность поставщикам (руб.):
- ЗАО “Нева”. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1200000
- Деревообрабатывающий комбинат №1 . . . . . . 720000
ИТОГО . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1920000
8)задолженность Семенова Т.В. По подотчетным суммам – 10000 руб.;
9)задолженность покупателя – мебельного магазина “Рондо” – 600000 руб.;
10)задолженность работникам ЗАО Модерн по оплате труда на 01 декабря 20…г.
№
|
Фамилия, инициалы
|
Сумма, руб.
|
1.
|
Александров Г.А.
|
4000
|
2.
|
Иванов А.А.
|
2000
|
3.
|
Семенов Т.В.
|
1000
|
4.
|
Соколов А.П.
|
3000
|
|
Прочие
|
790000
|
|
Итого
|
800000
|
11) кредиторская задолженность на 01 декабря 20… г.:
Организация
|
Сумма, руб.
|
Узел связи района 76.6
|
50000
|
Профком 76.7
|
10000
|
Прочие 76.5
|
286000
|
Итого:
|
328000
|
Журнал Регистрации хозяйственных операций за декабрь 20…г. (указать корреспонденцию счетов, проставить сумму, руб.)
№
|
Документ и содержание операции
|
Сумма,
руб.
|
Проводка
|
Дт
|
Кт
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Учет денежных средств и расчетов
|
1
|
Приходный кассовый ордер №301 от 01.12…. г.
Выписка из расчетного счета за 01.12….г.
Получено в кассу на командировочные расходы
|
900
|
50
|
51
|
2
|
Расходный кассовый ордер №299 от 01.12….г.
Выдано на командировочные расходы
инженеру Соколову А.П.
|
900
|
71
|
50
|
3
|
Авансовый отчет Соколова А.П. №111 от 13.12…. г.
Согласно приложенным документам израсходовано в пределах норм, установленных законодательством
|
780
|
26
|
71
|
4
|
Приходный кассовый ордер №302 от 13.12…. г.
Внесен остаток неизрасходованного аванса
|
|
50
|
71
|
5
|
Авансовый отчет №112 экспедитора Семенова Т.В.
Приобретены: ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за единицу;
столы для офиса 2 шт. по цене 1170 руб.
Товарный чек и чек ККТ приложены. Итого
|
7500
2340
9840
|
10.1
10.9
|
71
71
|
6
|
Денежный чек №13109. Приходный кассовый ордер №303 от 15.12…. г.
Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы
|
800000
|
50
|
51
|
7
|
Платежные ведомости №11. Расходный кассовый ордер №300 от 10.12.12…. г.
Выдана заработная плата за ноябрь
|
780000
|
70
|
50
|
8
|
Платежная ведомость №11. Депонированная заработная плата
|
20000
|
70
|
76.4
|
9
|
Выписка из расчетного счета от 16.12…. г.
Списана с расчетного счета ошибочно банком на расчеты с бюджетом
|
1500
|
68.2
|
51
|
10
|
Объявление на взнос наличными №30 от 18.12…г. Расходный кассовый ордер №301 от 18.12…
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы.
|
20000
|
51
|
50
|
11
|
Приходный кассовый ордер №304 от 18.12…. г.
Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.
|
160
|
50
|
71
|
12
|
Реестр платежных поручений №32 от 15.12…. г.
|
|
|
|
Перечислено с расчетного счета
|
|
|
|
- в фонд социального страхования
|
22400
|
69.1
|
51
|
- профкому фабрики
|
8000
|
76.7
|
51
|
- в фонд ОМС
|
28800
|
69.3
|
51
|
- в пенсионный фонд
|
252800
|
69.2
|
51
|
- налог на доходы физических лиц
|
96000
|
68.1
|
51
|
- налог на добавленную стоимость
|
90000
|
68.2
|
51
|
- авансовые платежи налогов всего
|
290000
|
-
|
-
|
- в т.ч. НДС
|
200000
|
68.2
|
51
|
- налог на прибыль
|
90000
|
68.3
|
51
|
Итого
|
788000
|
|
|
13
|
Выписка из расчетного счета от 16.12…. г.
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс». в т.ч. НДС – ……..руб.
|
192000
|
51
|
62.2
|
14
|
Расчет бухгалтерии
Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя
|
32000
|
62.1
|
68.2
|
15
|
Выписка из расчетного счета от 18.12…. г.
Платежное поручение №18
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженностей за отгруженную в ноябре продукцию
|
600000
|
51
|
62
|
16
|
Выписка из расчетного счета от 20.12….г.
Платежные поручения №214-246
Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
- штраф за недопоставку продукции покупателю
|
1500
|
76.2
|
51
|
- проценты банку за просроченный краткосрочный кредит
|
500
|
66
|
51
|
- в погашение ранее полученного кредита банка
|
40000
|
66
|
51
|
- узлу связи
|
50000
|
76.6
|
51
|
- деревообрабатывающему комбинату №1 (в т.ч. НДС... руб.)
|
120000
|
60
|
51
|
Итого
|
212000
|
|
| |
|
|
Скачать 1.04 Mb.