17
|
Выписка из расчетного счета от 20.12… г.
Получен штраф за нарушение условий перевозки (в т.ч. НДС – … руб.)
|
1200
|
51
|
91.1
|
18
|
Выписка из расчетного счета от 24.12…г.
Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма
|
1500
|
51
|
68.2
|
Учет материалов
|
19
|
Счет №12 28.12….г. Ивановского комбината
Поступил к оплате счет №12 за бязь (4000 м по пене 4,2 руб.) принятую по приходному ордеру №8 от 05.12…. г.
|
|
|
|
- покупная стоимость
|
16800
|
10.1
|
60
|
- транспортный тариф
|
3200
|
10.10 ТЗР
|
60
|
Итого
|
20000
|
-
|
-
|
- НДС
|
4000
|
19
|
60
|
Всего
|
24000
|
|
|
20
|
Выписка из расчетного счета от 22.12…. г.
Счет №12 Ивановского комбината
|
24000
|
60
|
51
|
21
|
Счет №19 от 01.12…. г. Минского комбината
Поступил к оплате счет №18 за обивочную ткань (6000м по цене 30 руб.) принятую по приходному ордеру №9 от 07.12…. г.
- покупная стоимость
|
180000
|
10.1
|
60
|
- транспортный тариф
|
3600
|
10.10 ТЗР
|
60
|
Итого
|
183600
|
-
|
-
|
- НДС
|
36720
|
19
|
60
|
Всего
|
220320
|
|
|
22
|
Счет №10 от 05.12….г. ЗАО «Нева»
Приобретены металлоизделия (3000шт по цене 2 руб.) оприходованные по приходному ордеру №10 от 19.12…. г.
- покупная стоимость
|
220320
6000
|
10.1
|
60
|
- НДС
|
1200
|
19
|
60
|
Всего
|
7200
|
|
|
23
|
Требования-накладные №16-18 от 06.12…. г
Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125шт по цене 2 руб. за единицу).
|
250
|
25
|
10.1
|
24
|
Лимитно-заборная карта 34 от 15.12…. г. Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам
|
|
|
|
Наименование
|
Обивочная ткань, м
|
Бязь, м
|
|
|
|
Диван-кровать
|
3500
|
2000
|
113400
|
20.1
|
10.1
|
Кресло
|
4500
|
3000
|
147600
|
20.2
|
10.1
|
Итого
|
8000
|
5000
|
261000
|
|
|
25
|
Лимитно-заборная карта №5 от 09.12….г.
Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки:
|
|
|
|
- Диван-кроватей (500шт)
|
1000
|
20.1
|
10.1
|
- Кресел (1500шт)
|
3000
|
20.2
|
10.1
|
Итого
|
4000
|
|
|
26
|
Сигнальное требование №33 от 20.12…. г.
Отпущена со склада швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань 200м
|
6000
|
28
|
10.1
|
27
|
Лимитно-заборная карта №6 от 10.12…. г.
Отпущен со склада транспортному цеху бензин
|
70000
|
23
|
10.3
|
28
|
Ведомость расчета отклонений (прилож. 4) и ведомость списания отклонений (прил. 5)
Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы
|
|
|
|
- на диван-кровати (расход материалов по участкам объединить)
|
18865
|
20.1
|
10.10
|
- на кресла (расход материалов по участкам объединить)
|
24834
|
20.2
|
10.10
|
- на исправление брака
|
989
|
28
|
10.10
|
- на общепроизводственные нужды
|
41
|
25
|
10.10
|
- транспортным цехом
|
21000
|
23
|
10.10
|
Итого
|
65729
|
|
|
Учет основных средств и нематериальных активов
|
29
|
Акт приемки-передачи отремонтированных реконструированных и модернизированных объектов №6, счет №18
Счет №27 от 15.12….г. Принят к уплате счетСМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха:
|
|
|
|
- стоимость работ
|
20000
|
23
|
60
|
- НДС
|
4000
|
19
|
60
|
Всего
|
24000
|
-
|
-
|
30
|
Выписка из расчетного счета от 25.12…г.
Платежное поручение №77 от 25.12…. г.
Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания
|
24000
|
60
|
51
|
31
|
Акт (накладная) приемки-передачи основных средств №5 от 07.12….г. Счета-фактуры №62,63
Деревообрабатывающему комбинату №1 проданы фабрикой:
|
|
|
|
а) пишущие машинки по остаточной стоимости вкл. НДС)
|
40 000
|
62
|
91.1
|
- первоначальная стоимость
|
120 000
|
01.9
|
01.1
|
- амортизация
|
80 000
|
02
|
01.9
|
б) силовые машины по договорной цене (в т.ч. НДС – ….)
|
15000 000
|
62
|
91.1
|
- первоначальная стоимость
|
12900 000
|
01.9
|
01.1
|
- амортизация
|
900 000
|
02
|
01.9
|
32
|
Выписка из расчетного счета от 25.12….г.
Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины (вместе с НДС)
|
15 040000
|
51
|
62
|
33
|
Расчет бухгалтерии
Начислен НДС за проданные пишущие машинки и силовые машины
|
2 506667
|
91.2
|
68.2
|
34
|
Счет-фактура №17 счет ЗАО «Электрон» №50 от 03.12…. г.
Принят к уплате счет за вычислительную технику:
|
|
|
|
- стоимость машины
|
140 000
|
08
|
60
|
- НДС
|
28000
|
19
|
60
|
Всего
|
168 000
|
-
|
-
|
35
|
Выписка из расчетного счета от 26.12…. г.
Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС)
|
168 000
|
60
|
51
|
36
|
Акт приемки-передачи основных средств №13 от 10.12…. г.
Оприходована вычислительная машина
|
140 000
|
01
|
08
|
37
|
Акт приемки-передачи основных средств №13 от 10.12…. г.
Принят в аренду склад ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда)
|
100 000
|
001
|
|
38
|
Расчет бухгалтерии
Начислена арендная плата за 3 месяца вперед
|
|
|
|
- сумма арендной платы
|
12 000
|
97
|
76.5
|
- НДС
|
2400
|
19
|
76.5
|
- Всего
|
14400
|
|
|
Скачать 1.04 Mb.