практика по кассиру. УЧЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО КАССИРУ. Правила составления и представления "Отчета о кассовых оборота учреждения, банка и кредитных организаций" Прогнозирование наличного денежного оборота Организация кассовой работы на предприятии
 Скачать 98.16 Kb.
|
|
Задание 2. Решение практических ситуаций по вопросам документального оформления кассовых операций. Ситуация 1 Организация осуществляет торговую деятельность продуктами питания и товарами для хозяйственных нужд. Для обслуживания населения оборудованы 3 кассы, на которых работают кассиры-операционисты. Ответственным за кассовую дисциплину является старший кассир. Какие документы обязательны при ведении кассовых операций в организации? Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителей организаций, главных бухгалтеров и кассиров. Лица виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации Ситуация 2 В организации имеется отдельно оборудованная касса для ведения кассовых операций. Материально-ответственным лицом является кассир, с которым заключен соответствующий договор. Какие документы необходимо вести кассиру для осуществления выплаты заработной платы работникам организации? Расходный кассовый ордер Ситуация 3 Индивидуальный предприниматель занимается оказанием услуг населению по ремонту обуви. В штате работников нет, кроме самого предпринимателя. Кто является кассиром и несет ответственность за ведение кассовых операций? Сам ИП Ситуация 4 По распоряжению директора в организацию принимается работник на должность кассира. Какие документы необходимо оформить для привлечения кассира к работе? Нужно ли знакомство кассира с внутренними документами организации? Если, да, то какими? Прием кассира на работу оформляется приказом (распоряжением) руководителя организации. После издания приказа о назначении кассира на работу руководитель организации обязан под расписку ознакомить его с должностной инструкцией, указанным выше Порядком ведения кассовых операций в РФ и заключить с кассиром договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Ситуация 5 В организации один работник направляется в командировку. Для этого из кассы необходимо выдать деньги на командировочные расходы. Опишите процедуру выдачи денег. Выдача денежных средств на командировочные расходы оформляются при наличии командировочного удостоверения и выписываются расходный кассовый ордер Задание 3. Решение практических ситуаций по вопросам документального оформления кассовых операций. Задача 1. Оформление чека на получение денежных средств Оформить чек на получение денежных средств в кассу с расчетного счета. Исходные данные. 1)ЗАО «Ромашка» г. Иркутск, ул. Советская, д. 54, ИНН 1101017280, КПП 110101001, ОКПО 87650120, банковские реквизиты в ВТБ расчетный счет 407 028 101 000 010 774 30, корсчет 301 018 101 000 008 202 10. 2) По чеку № РМ050630 от 10 января 20__ г. из банка получено на командировочные расходы 40 000 руб., на хозяйственные расходы 5 000 руб. 3) Чек подписан директором А. А. Федоровым, главным бухгалтером Т. И. Петровой. Денежные средства получены кассиром О. Л. Ивановой. Задача 2. Оформить приходный кассовый ордер формы № КО-1, расходный кассовый ордер формы № КО-2, кассовую книгу и отчет кассира формы № КО-4 от 10 января 20__ г. Исходные данные. Для заполнения реквизитов использовать исходные данные из задачи 1. 1) По чеку № РМ050630 от 10 января 20__ г. из банка получено на командировочные расходы 40 000 руб., на хозяйственные расходы 5 000 руб. Оформлен приходный кассовый ордер № 1. 2) По расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет главному инженеру Н. Н. Петрову 40 000 руб. на командировочные расходы. Основание: приказ о направлении работника в командировку № 112 от 26 декабря прошлого года. 3) По расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет секретарю А. Ю. Николаевой 6 000 руб. на приобретение канцелярских товаров. Основание: заявка на получение подотчетной суммы А. Ю. Николаевой с визой директора А. А. Федорова. 4) Остаток денежных средств в кассе на 10 января 12 000 руб. Задача 3. Оформить объявление на взнос наличными от 12 января 20__ г. Исходные данные. Для заполнения реквизитов использовать исходные данные из задачи 2. Кассиром сданы на расчетный счет сверхлимитные денежные средства в сумме 50 000 руб. Задание 4. В Комплекте бланков заполните Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по следующим операциям ООО «Звезда» за 12.10.2019 г.:
Задание 5. На основе приведенных операций в задании 4 по кассе за февраль сделать записи в кассовой книге за 02,03,05 число, проставить корреспондирующие счета по каждой операции. Таблица 1 – Хозяйственные операции за февраль
Касса за «_» _______ 20___ г. Лист ___
Кассир __________________ _____________________________ Подпись Расшифровка подписи Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве: ________________________________________ приходных прописью и _______________________________________ расходных получил прописью Бухгалтер _____________ ________________________________ Подпись Расшифровка подписи Задание 6. 1) Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации, отразить бухгалтерские проводки. 2) Составить журнал-ордер (таблица 1) и ведомость (таблица 2) по счету «Касса». Рассчитать остаток денежных средств в кассе на конец месяца. Исходные данные. 1) Сальдо по кассе на 10 января 20__ г. 12 000 руб. 2) Факты хозяйственной деятельности за январь 20__ г.
Таблица 1 – Журнал-ордер по кредиту счета __ «Касса» за _____________ 20__ г.
Таблица 2 – Ведомость по дебету счета __ «Касса» за _____________ 20__ г. Сальдо на начало месяца ________ руб.
Сальдо на конец месяца ________ руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||