|
|
практика по кассиру. УЧЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО КАССИРУ. Правила составления и представления "Отчета о кассовых оборота учреждения, банка и кредитных организаций" Прогнозирование наличного денежного оборота Организация кассовой работы на предприятии
Практическая работа № 5
Наличные и безналичные денежные средства
Задание 1. Заполнить платежное поручение № 3.
Исходные данные:
18 марта ООО «Ромашка» направило покупателю ООО «Нива» платежное требование на оплату запасных частей к холодильному оборудованию согласно договору от 12 марта № 45 в сумме 129300 руб. (в том числе НДС 20 % - ? руб.).
ИНН ООО «Нива» 3313325207, счет № 40702810300000000666 в ПАО «Сбербанк» г. Иркутск. БИК 085525666 . Кор. счет банка 3010181060000000666.
ИНН ООО «Ромашка» 7335126551, счет № 40702810500000001555 в ПАО «Сбербанк» г. Иркутск. БИК 066930456. Кор. счет банка 30101810400000000456.
Задание 3.
Обработать выписки банка с расчетного счета ООО «Западный». Номер счета 40701810528911000099 в Иркутском отделении Сбербанка РФ.
Заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь.
Исходные данные:
Представлены выписки банка за 12, 13, 14, 15, 18 августа
Номер документа
|
Код операции
|
БИК банка-корреспондента
|
Кор.счет
|
Дебет
|
Кредит
|
Выписка за__12 августа_____
Входящий остаток по счету
|
|
|
40701810528911000054
|
|
111210
|
432
|
03
|
|
40701810528911000054
|
3200
|
|
850
|
01
|
041945332
|
40702810200000000414
|
|
|
|
|
|
|
|
711000
|
|
|
|
Обороты
|
|
|
Исходящий остаток
|
|
|
|
|
| |
|
Номер документа
|
Код операции
|
БИК банка-корреспондента
|
Кор.счет
|
Дебет
|
Кредит
|
Выписка за__13 августа___
Входящий остаток по счету
|
|
|
40701810528911000054
|
|
|
433
|
03
|
|
40701810528911000054
|
12000
|
|
215
|
01
|
081965324
|
40702810200000000881
|
|
55000
|
|
|
|
Обороты
|
|
|
Исходящий остаток
|
|
|
|
|
| |
|
Номер документа
|
Код операции
|
БИК банка-корреспондента
|
Кор.счет
|
Дебет
|
Кредит
|
Выписка за__14 августа ___
Входящий остаток по счету
|
|
|
40701810528911000054
|
|
|
201
|
01
|
0419462336
|
40702810100000008666
|
12230
|
|
046
|
03
|
|
40701810528911000054
|
|
1800
|
750
|
02
|
022822154
|
40702810400000000332
|
|
151000
|
|
|
|
Обороты
|
|
|
Исходящий остаток
|
|
|
|
|
| |
|
Номер документа
|
Код операции
|
БИК банка-корреспондента
|
Кор.счет
|
Дебет
|
Кредит
|
Выписка за __15 августа ____
Входящий остаток по счету
|
|
|
40701810528911000054
|
|
|
202
|
01
|
024624896
|
40702810100000005421
|
12890
|
|
751
|
02
|
043948354
|
40702810200000000772
|
|
37000
|
|
|
|
Обороты
|
|
|
Исходящий остаток
|
|
|
|
|
| |
|
Номер документа
|
Код операции
|
БИК банка-корреспондента
|
Кор.счет
|
Дебет
|
Кредит
|
Выписка за__18 августа___
Входящий остаток по счету
|
|
|
40701810528911000054
|
|
|
101
|
02
|
0456321478
|
40702810100000003589
|
10000
|
|
002
|
01
|
0615445332
|
40702810200000000222
|
16000
|
|
014
|
01
|
0417080026
|
40702810400000001212
|
3500
|
|
015
|
02
|
0419462339
|
40702810200000001887
|
84834
|
|
801
|
02
|
0228221542
|
40702810100000000641
|
|
206400
|
|
|
|
Обороты
|
|
|
Исходящий остаток
|
|
|
|
|
|
Остаток средств на расчетном счете ООО «Западный» на 01 сентября 1 200 000 руб.
Хозяйственные операции за сентябрь
Дата
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Бух проводки
|
Дт
|
Кт
|
03.09.
|
Перечислено учебному центру за переподготовку кадров
|
24000
|
60
|
51
|
Оплачена покупателями проданная продукция
|
327970
|
51
|
62
|
04.09.
|
Оплачен счет поставщика за материалы
|
46200
|
60
|
10
|
Перечислено ОАО «АльтерА» в оплату акций
|
70000
|
50
|
91
|
Уплачен штраф покупателю
|
12000
|
99
|
68
|
Оплачен счет рекламного агентства
|
12000
|
44
|
60
|
Перечислено ОАО «Ветер» за участие в семинаре
|
1800
|
60
|
51
|
05.09.
|
Получено по чеку в кассу на зарплату за 2 половину августа
|
222251
|
71
|
50
|
Получено от ИП Иванов К.Н. за проданные основные средства
|
120000
|
91
|
68
|
Получено от ООО «Соловей» за проданное исключительное право на изобретение
|
117000
|
51
|
62
|
Поступил штраф от поставщика за некачественные материалы
|
9000
|
76
|
28
|
Перечислен страховые взносы за август
|
32349
|
69
|
51
|
Перечислен НДФЛ за август
|
12200
|
70
|
68
|
17.09.
|
Перечислено в кассу на выдачу зарплаты и текущие расходы
|
314380
|
71
|
50
|
Перечислено механическому заводу за поступившее оборудование
|
48000
|
60
|
51
|
Перечислено ИП Кедров В.В. за сканер
|
1800
|
10
|
60
|
Получен от ОАО «Штиль» аванс в счет будущей поставки продукции
|
960000
|
60.2
|
51
|
19.09.
|
Перечислен НДС за август
|
97903
|
90
|
68
|
Перечислен налог на прибыль за август
|
24000
|
99
|
68
|
Перечислены банку проценты за пользование кредитом
|
8906
|
91
|
66
|
Перечислено поставщикам за материалы
|
78000
|
10
|
60
|
24.09.
|
Получен доход по облигациям ОАО «Смена»
|
7000
|
58
|
76
|
Оплачены услуги транспортной организации
|
44880
|
51
|
76
|
26.09.
|
Перечислены средства на депозитный счет в банке
|
50000
|
55.1
|
52
|
27.09.
|
Зачислен на расчетный счет заем, возвращенный работником
|
53400
|
51
|
58
| |
|
|
Скачать 98.16 Kb.