диплом ЗАО МКП. Программа Экономика и правовое регулирование бизнеса
 Скачать 1.68 Mb.
|
|
Кофе молоты и в зернах; 25% кофейные напитки; 21% Растворимый и гранулированный ; 18% Растворимый порошковый; 6% Растворимый сублимированный; 30% 50 находится под влиянием организации Nestle, Kraft Foods Inc занимает около 19%, и Tchibo занимает небольшую долю в 8%. Рисунок 3.1.2 - Доли компаний на рынке кофе России Источник: [56] На отечественном рынке натурального зернового кофе возвышаются российские компании, только на их долю приходится больше 65% рынка: «Орими Трейд», «Московская кофейня на паяхъ», ООО «Чайно- кофейная компания «Гранд» (Москва). Среди заграничных компаний на отечественном рынке можно выделить компанию Paulig, открывшая в 2011 году завод по обжарке кофе в тверской области. Игроков кофейного рынка можно систематизировать следующим способом, результаты запишем в таблицу 3.1.2: Таблица 3.1.2 Классификация представителей кофейного бизнеса в России № Классификация Представители Nestle Russia; 28% Kraft Food Russia; 19% Tchibo; 8% Прочие ; 45% 51 Продолжение таблицы 3.1.2 1 Владелец контрольного пакета акций компаний производителя Российские компании производители «Орими Трейд» «Московская кофейня на паяхъ» Чайно-кофейная компания «Гранд» Представители иностранных компаний в России Nestle Russia, Kraft Foods Russia, Tchibo, Paulig 2 По типу производимого кофе Жаренный/молотый кофе Pauling Русский продукт Растворимый кофе «Орими Трейд» «Московская кофейня на паяхъ» Nestle Russia, Tchibo, По специализации производителя Только кофейная продукция Tchibo, Paulig «Московская кофейня на паяхъ» Широкий спектр продукции Nestle Russia, Kraft Foods Russia, «Орими-Трэйд 3 По объему производства продукции в год Крупные компании (3000 тонн) Nestle Russia, Kraft Foods Russia, Tchibo, Paulig, Орими-Трэйд Средние компании (500-3000) «Московская кофейня на паяхъ», «Русский продукт»; Небольшие компании (до 500 тонн) Монтана Кофе, Сафари кофе и другие Источник: составлено автором 52 По данным лидирующих компаний на российском рынке кофе целесообразно провести сравнительную характеристику, которая представлена в таблице 3.2.3 Таблица 3.1.3 Сравнительная характеристика игроков кофейного рынка России Нестле Россия Крафт Фудс Россия Tchibo Орими Трейд Тип компании Часть ТНК Часть ТНК Международная Российская Наличие производства в России Полный цикл Полный цикл Нет Полный цикл Наличие производства упаковки для кофе в России нет есть есть нет Год начала работы на рынке 1995 1994 1993 1999 Объем производства в России, тонн 31 тысяч 13 тысяч 11 тысяч 7 тысяч Молотый кофе/в зернах + + + + Растворимый гранулированный кофе + + – + Растворимый сублимированный кофе + + + + Растворимый порошковый – – – + Кофейные смеси + + – + Показатели потребления основных марок Высокие Высокие Высокие Средние Доля рынка, % 29 % 19 % 8 % > 4 % Доля в сегменте растворимого кофе, % 40 % 25 % 8 % > 2 % Доля в сегменте молотого кофе/зернового % Низкая Низкая Низкая 30 % Активность продвижения (PR, Реклама и пр.) Высокая Высокая Средняя Низкая Источник: составлено автором Таблица 3.1.4 Сравнительная характеристика игроков кофейного рынка России Московская кофейня на паяхъ Strauss Group Pauling Гранд Тип компании Российская Международная Международная Российская Наличие производства в России Полный цикл Фасовочный завод Кофеобжарочный завод Фасовочный завод 53 Продолжение таблицы 3.1.4 Год начала работы на рынке 1997 1992 1992 1994 Молотый кофе/в зернах + + + - Растворимый гранулированный кофе + + - + Растворимый сублимированный кофе + - - + Растворимый порошковый + + - + Показатели потребления основных марок Средние Средние Низкие Средние Доля рынка, % 6% менее 5% менее 5% менее 5% Доля в сегменте молотого кофе/зернового % Малая Малая 16% Малая Активность продвижения (PR, Реклама и пр.) Низкая Средняя Низкая Средняя Источник: составлено автором Что касается стоимостного объема экспорта кофе, этот показатель получается путем умножения веса «нетто» груза (тысяч тонн) на цену тонны груза (долларов/тонну), причем учитывается вес всех перевозимых через границу России грузов в течение всего года, а за единицы учета экспорта кофе принимается все предприятия, которые занимаются ВЭД в России (таблица 3.1.5): Таблица 3.1.5 Экспорт кофе, РФ, 2010—2014 годы Параметр 2010 2011 2012 2013 2014 Экспорт (млн. долл.) 32,89 43,77 49,29 53,02 55,92 Динамика (% к предыдущему году) 19,50 33,10 12,6 7,60 5,5 Источник: [56] Производство кофе почти не затронуто текущим кризисом. Темпы роста как в 2015, так и в начале 2016 года остались положительными. Ассортимент представленного на рынке кофе постоянно расширяется за счет оригинальной 54 обжарки, выдержки и других способов обработки кофейных зерен. Согласно анализу рынка кофе, за первые 4 месяца 2016 г. производство обжаренного кофе в России показало прирост на 11% к аналогичному периоду предыдущего года. Совокупный прирост выпуска, а 2015 году составил 13% г/г. Позитивные изменения вызваны снижением цен на мировом рынке кофе. Специалисты IndexBox считают, что рост рынка также обусловлен увеличением потребления натурального кофе населением. В России продолжает развиваться культура потребления - в крупных и средних городах открываются новые кофейни, становится популярна покупка кофе «на вынос», у себя дома люди переходят с растворимого кофе на натуральный, ввиду его лучших вкусовых качеств, растет популярность кофе-машин. Этот сектор пищевой промышленности продолжает относиться к наиболее перспективным. Таблица 3.1.6 Объем производства кофе в России 2010-2015гг. Показатель 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Объем производства, тонн 15854 23631 31210 35210 32972 37223 38568 Темпы роста, % - 152 132 115 92 113 112 Источник: [56] Среди крупных предприятий, специализирующихся на обжарке кофе, можно выделить: ООО "ШТРАУС" (ТМ ««Черная карта») из Владимировской области, ООО "ПАУЛИГ РУС" из Тверской области, ООО "КОФЕ ОМНИ" из Краснодарского края, ООО "ПК МОНТАНА КОФЕ" из Московской области и др. Всего обжаркой на рынке кофейных зерен в России занимается порядка 200 - 300 компаний по всей стране. Рынок кофе в России 2016: география производства. Наибольший объем производства среди всех федеральных округов приходится на Центральный федеральный округ: в 1 кв. 2016 года там было произведено 4 855 тонн жареного кофе, что составляет 60% от 55 совокупного объема. На втором месте с долей 38% находится Северо- Западный федеральный округ. Южный и Сибирский федеральные округа занимают вместе не более 2%. Стабильное распределение долей в совокупном объеме производства показывает равномерное внутригодовое использование мощностей во всех федеральных округах. Наблюдаемая в последнее время нестабильность нашей национальной экономики на фоне накопившихся внутренних проблем негативно сказывается на инвестиционной привлекательности пищевой промышленности. По оценкам Министерства Экономического Развития, в среднесрочной перспективе инвестиционная инерция сохранится. По прогнозам, к 2018 году индекс физического объема инвестиций в пищевую промышленность должен составить 98,8% к 2014 году. Но даже на этом фоне перспективы у кофейной отрасли неплохие. По мнению экспертов, импорт готового кофе в Россию будет падать, а импорт зеленого кофе, наоборот, увеличиваться. Эту тенденцию связывают с развитием в стране технологий обжарки и их дальнейшим освоением профильными предприятиями. Подводя итоги, хочется отметить, что в России появилась тенденция роста потребления кофе. Рынок кофе является одним из стратегических важных рынков в экономики многих государств, так же, как и в России. Сделки, заключенные по поставке и продаже кофе на международном рынке, занимает второе место после сделок с нефтью. Что говорит о огромной значимости кофейной индустрии на мировом уровне. По итогам анализа рынка кофе сделаны следующие выводы: • Наметилась тенденция роста потребления зернового и молотого кофе в России. • Большая часть российского рынка кофе находится под властью Nestle Russia (28%), Kraft Foods Russia (19%), Tchibo (8%). • Значимыми игроками на отечественном рынке кофе являются «Орими Трейд», «Московская кофейня на паяхъ», «Монделис Русь». 56 • Объем рынка натурального кофе будет расти, показывая среднегодовой примерно такой же, как и темп роста с 2011 по 2016 года 9%, а растворимый будет имеет меньшие темпы роста. • В перспективе рост качества кофе, увеличение инвестиций в кофейный бизнес. • Развитие культуры кофе, увеличение числа покупателей, которые готовят кофе дома, используя альтернативные способы заваривания. 57 3.2 Анализ предприятия ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» за 2012- 2016 3.2.1 Анализ финансового состояния Приведенный ниже анализ финансового состояния ЗАО "МОСКОВСКАЯ КОФЕЙНЯ НА ПАЯХЪ" выполнен за период 01.01.2012– 31.12.2016 г. На основе данных бухгалтерской отчетности организации за 5 лет. Деятельность ЗАО "МОСКОВСКАЯ КОФЕЙНЯ НА ПАЯХЪ" отнесена к отрасли "Производство пищевых продуктов" (класс по ОКВЭД – 10), что было учтено при качественной оценке значений финансовых показателей (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 2) Опираясь на данные таблицы, можно заявить, что на 31.12.2016 в активах предприятия доля ткущих активов составляет 1/3, а внеоборотных средств 2/3. На рисунке 3.2.1 представлена структура активов организации в разрезе основных групп: Рисунок 3.2.1 - Структура активов организации на 31.12.2016 Источник: [59] 58 На 31.12. 2016 г. собственный капитал организации составил 3 383 981,0 тысяч рублей. Собственный капитал организации за 5 последних лет увеличился на 631705 тысяч рублей. Таблица 3.2.1 Оценка стоимости чистых активов организации Показатель Значение показателя Изменение в тыс. руб. тыс. руб. (гр 6- гр.2) ± % ((гр.6- гр.2): гр.2) 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 1 2 3 4 5 6 7 8 1.Чистые активы 2 752 276 2 969 772 2 979 033 3 104 641 3 383 981 631705 22,95 2. Уставный капитал 98 702 98 702 98 702 98 702 98 702 0 0 3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2) 2 653 574 2 871 070 2 880 331 3 005 939 3 285 279 631705 23,81 Источник: [59] Чистые активы предприятия на 31.12.2016 года в 34,3 раза превышают уставный капитал. Такая ситуация положительно характеризует финансовое положение. Помимо этого, когда определили текущее состояние показателя, можно отметить увеличение чистых активов за рассматриваемый период (с 31.12.2012 по 31.12.2016). Ниже на графике представлено изменение чистых активов и уставного капитала. 59 Рисунок 3.2.2 - Динамика чистых активов и уставного капитала Источник: [59] Далее составим таблицу основных показателей финансовой устойчивости организации (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 3) Коэффициент автономии организации на 31.12.2016 составил 0,84. Высокое значение данного коэффициента показывает стабильность работы предприятия. Рост коэффициента автономии за 5 лет составил с 0,12 до 0,54 увеличился коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами за весь анализируемый период. На последний день анализируемого периода значение коэффициента является вполне соответствующее нормальному. В основном в течение всего анализируемого периода коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами сохранял нормальное значение. За рассматриваемый период коэффициент покрытия инвестиций уменьшился до 0,93. Значение коэффициента на 31.12.2016 соответствует нормативному значению. Коэффициент обеспеченности материальных запасов по состоянию на 31.12.2016 равнялся 1,87, что на 1,85 больше значения на 31.12.2012. В течение 60 почти всего рассматриваемого периода коэффициент укладывался в установленный норматив. На 31.12.2016 коэффициент обеспеченности материальных запасов находится на уровне соответствующее нормальному значению. По коэффициенту краткосрочной задолженности можно сказать, что на 31 декабря 2016 г. доля краткосрочной задолженности в общих долгах организации составляет 0,40%. Ниже на графике представлено изменение основных показателей финансовой устойчивости ЗАО "МОСКОВСКАЯ КОФЕЙНЯ НА ПАЯХЪ" за 5 лет: Рисунок 3.2.3 - Динамика показателей финансовой устойчивости организации Источник: [59] Составим таблицу данных финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 4) По трем вариантам расчета на 31 декабря 2016 можно наблюдать покрытие собственными оборотными средствами имеющихся у организации запасов, благодаря этому финансовое положение по данному признаку можно характеризовать как абсолютно устойчивое. Помимо этого, два из трех 61 показателей покрытия собственными оборотными средствами запасов за исследуемый период улучшили свои значения. Рисунок 3.2.4 - Собственные оборотные средства организации Источник: [59] Следующим шагом рассчитаем коэффициенты ликвидности и занесем данные в таблицу (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 5) На 31.12.2016 коэффициент текущей ликвидности имеет значение, соответствующее норме (5,48 при нормативном значении 1,8). Стоит отметить, что за рассматриваемый период коэффициент текущей ликвидности вырос на 0,73. Коэффициент быстрой ликвидности так же имеет значение, которое укладывается в норму (0,9). Это говорит о наличии у организации ликвидных активов, которыми можно погасить наиболее срочные обязательства. Коэффициент быстрой ликвидности сохранял нормальные значения в течение всего рассматриваемого периода. 62 При норме 0,15 значение коэффициента абсолютной ликвидности на 31.12.2016 составило 0,11. Более того следует отметить отрицательную динамику показателя – за 4 года коэффициент снизился на -1,17. Рисунок 3.2.5 - Динамика коэффициентов ликвидности Источник: [59] Проведем анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения. Результаты разместим в таблице (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 6) Из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, выполняются все, кроме одного. Организация не в состоянии погасить наиболее срочные обязательства за счет высоколиквидных активов, которые составляют всего лишь 11% от достаточной величины. Основные финансовые результаты деятельности ЗАО "МОСКОВСКАЯ КОФЕЙНЯ НА ПАЯХЪ" в течение анализируемого периода приведены в таблице (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 7) 63 За последний год годовая выручка равнялась 2 735 380 тысяч рублей. В течение анализируемого периода (с 31.12.2011 по 31.12.2016) отмечен стремительный рост выручки – на 1 161 975 тысяч рублей. В течение всего анализируемого периода можно отметить постоянный рост выручки. Прибыль от продаж за последний год равнялась 776 408 тысяч рублей. Финансовый результат от продаж значительно вырос за 5 лет (на 276 115 тысячи рублей или на 55,2%). Изменение выручки наглядно представлено ниже на графике. Рисунок 3.2.6 - Динамика выручки и чистой прибыли Источник: [59] Далее проведем анализ рентабельности и полученные результаты занесем в таблицу (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 8) Представленные в таблице показатели рентабельности за 2016 год имеют положительные значения как следствие прибыльной деятельности ЗАО "МОСКОВСКАЯ КОФЕЙНЯ НА ПАЯХЪ". Однако имеет место снижение рентабельности продаж по отношению с данным показателем за период 31.12.2012–31.12.2016 (10,7%). 64 Показатель рентабельности (EBIT) за 2016 год составил 14,8%. Другими словами, в каждом рубле выручки ЗАО "МОСКОВСКАЯ КОФЕЙНЯ НА ПАЯХЪ" содержалось 14,8 коп. прибыли до налогообложения и процентов к уплате. Рисунок 3.2.7 - Динамика рентабельности продаж Источник: [59] В следующей таблице показана рентабельность использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 9) За период с 01.01.2016 по 31.12.2016 каждый рубль собственного капитала организации принес 8,61 руб. чистой прибыли. В течение анализируемого периода рентабельность собственного капитала уменьшилась на 5,72%. За 2016 год значение рентабельности собственного капитала не соответствует нормативному значению. Рентабельность активов за последний год равнялась 6,83%. Можно отметить стремительное снижение рентабельности активов за 2016 год в сравнении с данными за 2012 год – на 3,05%. В ходе анализируемого периода наблюдалось падение рентабельности активов, сменившееся ростом. В 65 течение всего периода можно отметить как позитивные значения рентабельности активов, так и значения, которые не соответствуют норме. На графике, который расположен ниже, представлена динамика основных показателей рентабельности активов и капитала организации. Рисунок 3.2.8 - Динамика показателей рентабельности активов и капитала Источник: [59] Далее в таблице были рассчитаны показатели оборачиваемости ряда активов, которые характеризуют скорость возврата вложенных в предпринимательскую деятельность денежных средств, а также показатель оборачиваемости кредиторской задолженности при расчетах с поставщиками и подрядчиками (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 10) Ниже обобщены ключевые финансовые показатели ЗАО "МОСКОВСКАЯ КОФЕЙНЯ НА ПАЯХЪ". В таблице приведены состояния основных показателей финансовой деятельности ЗАО «Московская кофейня на паяхъ». Которые отображают эффективность экономической деятельности организации. Рассмотрим данные показатели в таблице 3.2.2. Таблица 3.2.1.2 Состояние основных показателей 66 № Состояние показателей Показатели Комментарий 1 Исключительно хорошие значения чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они увеличились за анализируемый период 2 коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равное 0,54, характеризуется как вполне соответствующее нормальному 3 текущей(общей) ликвидности полностью соответствует нормативному значению 4 значению коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности полностью соответствует норме 5 коэффициент покрытия инвестиций наблюдалась положительная динамика по сравнению с предшествующим годом (+397 067 тыс. руб.); 6 прибыль положительная динамика по сравнению с предшествующим годом +397 067 тыс. руб. 7 прибыль от финансово- хозяйственной +165 779 тыс. руб. по сравнению с предшествующим годом Хорошее доля собственного капитала неоправданно высока 71% чистая прибыль существенная, по сравнению с общей стоимостью активов организации 6,9 % за последний год Неудовлетворительное коэффициент абсолютной ликвидности ниже принятой нормы динамика рентабельности продаж значительная отрицательная - 10,7 процентных пункта от рентабельности за 2012 год равной 31,8% прибыль до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки организации значительное падение (-19,5 коп. от аналогичного показателя рентабельности за 2012 год). 67 3.2.2 Анализ текущей стратегии развития Выбрать миссию – это ответственное решение при стратегическом планировании, так как миссия служит ориентиром для следующих этапов планирования. Так же она накладывает некоторые ограничения на деятельность предприятия при анализе вариантов развития. В менеджменте под миссией организации понимают основную общую цель, четко выраженную причину существования организации. Миссия ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» заключается в стремлении делать мир лучше, пробудить прекрасное в человеке. Компания делает кофе таким, чтобы, попробовав его, Вы ярче ощутили радость и полноту жизни, жизнь стала бы интереснее, общение лёгким и непринужденным. Для компании важно, чтобы люди ценили каждое мгновение, каждый прожитый день, а глоток горячего ароматного кофе поможет в этом. Целью организации – снабжение покупателей высококачественным товаром с параллельным наращиванием доли рынка в конкурентном регионе и получение максимальной прибыли. Далее проведем анализ внешней среды организации, а именно анализ непосредственного окружения. Анализ непосредственного окружения предприятия направлено на изучение состояния тех составляющих внешней среды, с которыми предприятие находится в прямом контакте. К непосредственному окружению относят покупателей и конкурентов. Покупатели. Анализ покупателей как составляющие непосредственного окружения предприятия имеет своей целью составление профиля тех людей, которые покупают продукт, выпускаемый предприятием. Был проведен опрос, среди жителей города Москвы. Было опрощено 250 человек. Опросник был следующий. 1. Приобретаете ли вы продукцию «Московской кофейни на паяхъ»? 68 2. Каков ваш возраст? 3. Насколько вы удовлетворены продукцией данной компании? 4. Какие критерии для вас важны при выборе продукции? Результаты опроса можно представить в виде схем и графиков. Рисунок 3.2.2.1 - Результаты первого вопроса Источник: составлено автором Рисунок 3.2.2.2 - Результаты второго вопроса Источник: составлено автором Да; 150 Нет; 100 Приобретаете ли продукцию "Московская кофейня на паяхъ"? Да Нет до 20 лет; 1% 20-25 лет; 4% 25-30 лет; 22% 30-40 лет; 43% 40 и более лет; 30% Каков ваш возраст? 69 Рисунок 3.2.2.3 - Результаты третьего вопроса Источник: составлено автором Рисунок 3.2.2.3 - Результаты четвертого вопроса Источник: составлено автором Анализируя данные, полученные при опросе, можно сделать следующие выводы: Плохо; 9% Средне; 45% Высоко; 46% Насколько вы удовлетворены продукцией компании? Цена; 38% Качество; 44% Репутация; 13% Другое; 5% Какие критерии для вас важны при выборе продукции? 70 • Основные покупатели продукции «Московская кофейня на паяхъ» является взрослое поколение от 25 лет и старше. Следовательно, люди младше 25 лет, не заинтересованы в покупке продукции. • Удовлетворенность продукцией достаточно высока. • Главные критерии выбора продукции — это цена и качество. Обобщив выводы, можно сказать, что имеются пути развития для компании. А именно вовлечение в продажи покупателей младше 25 лет. Анализируя покупателя, предприятие выясняет для себя, насколько крепки его позиции по отношению к ней в процессе торга. Имеются ряд факторов, которые определяют торговую силу покупателя. Данные факторы необходимо изучить в процессе анализа. К ним можно отнести: 1.отношение степени зависимости покупателя от продавца со степенью зависимости продавца от покупателя; 2.объем закупок, которые производит потребителя; 3. информированность потребителя; 4. наличие замещающих товаров; 5.Какова стоимость для потребителя перехода к другому продавцу аналогичного товара; 6.Какова чувствительность покупателя к цене. Таблица 3.2.2.1 Конкуренты ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» № Зерновой/молотый кофе Растворимый кофе Цикорий 1 Tastycoffee NiceCoffee Elza 2 Dreamcofee Nescafe Экологика 3 Islandtea Jardin Bionova 4 NiceCoffee Café creme Здоровое питание 5 ДомКофе Jacobs Monarch ChikoroFF 6 TorreFacto Жокей Здравник 7 Caffevita Tchibo Источник: составлено автором 71 Исходя из анализа конкурентов, можно утверждать, что конкуренция на рынке кофе в Москве достаточно велика. По Портеру конкуренция следующая: 1.Конкуренция интенсивная, потому что растет количество конкурентов. 2. Конкуренция достаточно сильная, потому что затраты потребителя на переключение с продукции одного производителя на другого не велики. 3.Не большое количество товаров заменителей, например чай или цикорий. Не большая угроза со стороны товаров заменителей. 4.Отрасль привлекательная для новых конкурентов, но основными барьерами являются эффект масштаба, доступ к каналам распределения, лояльное отношения к известным маркам. 5. Зависимость от поставщика отсутствует. 6. Зависимость от покупателей практически отсутствует. Далее составим PEST – АНАЛИЗ для ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 11) Экономический фактор показывает, как формируются и распределяются экономические ресурсы на уровне государства. Для многих предприятий этот факт является важной причиной их деловой активности. Исследование социального аспекта необходимо для выявления и оценки влияния на бизнес таких социальных явлений, как отношение людей к труду и качеству жизни, мобильность людей, активность потребителей и т.д. Анализ технологической составляющей поможет выявить возможности, которые связаны с такими аспектами развития компании, как развитие науки и техники, в нужный момент отказаться от используемой техники, спрогнозировать момент отказа от текущей техники и так далее. Рассмотрим политическую составляющую. Выборы президента РФ. Президент РФ влияет на развития страны в ближайшей перспективе. Следовательно, он влияет на решение о том какие отрасли будут финансироваться. 72 Выборы Государственной Думы РФ. Выборы в думу имеют такое большое значение, наравне с выборами президента. Это объясняется тем, что Государственная дума издает законы, которые в той или иной степени могут повлиять на отрасль в целом. Изменение законодательства РФ. Изменение законов может изменить деятельность компании. Чем сильнее жестче законы, тем более сильный контроль в донной сфере. Так же могут быть изменения в работе всей компании, а также и сотрудников, которые работают в ней. Несовершенная и сложная налоговая система. Налоговое законодательство обязана быть простым для понимания для того, чтобы налогоплательщик понимал, кому и сколько платить. Иначе появляются ситуации, когда налогоплательщик путается с налоговыми отчислениями. Размер налоговых ставок должен быть обоснованным. Размер налоговых ставок должен быть обоснованным. В противном случае слишком большие налоговые ставки могут привести к переводу капитала в теневой сектор и уклонению налогоплательщиков от уплаты налоговых отчислений. И наоборот если же налоговые ставки будут слишком маленькие, то налоговые отчисления будут незначительны. Государственное регулирование конкуренции в отрасли. Государству необходимо регулировать и контролировать конкуренцию. В данный момент степень монополизма в России ослабевает и усиливается конкурентную борьбу. В отсутствии государственного контроля наступает война за клиентов, а не культурная борьба. Рассмотрим экономическую составляющую. Общая характеристика экономической ситуации. Общее экономическое состояние страны существенно влияет на стратегию ЗАО «Московская кофейня на паяхъ». Главной своей целью организация считает увеличение прибыли от реализации кофе. Не совсем благоприятная экономическая ситуация в стране на данный момент, не позволяет получать максимальную прибыль компании, так как платёжеспособность населения падает. 73 Уровень инфляции. Несмотря на то, что в последнее время происходить уменьшение темпа инфляции, происходит небольшой рост цен. Происходит увеличение затрат на реализацию товара, что подталкивает к увеличению цены на товар, следовательно, происходит снижение спроса на него. В 2018 году имеются следующие особенности: нестабильный курс рубля не высокие цены на нефть. В заключении можно сказать, что инфляция может быть серьезной угрозой для компании при достижении целей. Динамика курса российского рубля к доллару США. Курс доллара по отношению к российскому рублю в 2018 году нестабилен и колеблется, что приводит к увеличению цены на продукцию. Ввиду этого повышение курса доллара неблагоприятно влияет на деятельность предприятия, что заставляет искать более подходящую цену, благодаря которой можно было сохранить спрос и прибыль на текущем уровне. Затраты на транспортировку. Ввиду того, что ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» получает продукцию из Доминиканской республики и Колумбии, требуется принимать во внимание затраты на транспортировку. Так как на нее могут оказать влияние такие факторы как повышение цен на топливо, запчасти и другое, что приведет к повышению цен на продукцию. Платежеспособный спрос населения. В зависимости от дохода населения меняется спрос на продукцию. Чем выше доход, соответственно, более дорогие сорта кофе и в большем количестве население может приобрести. Рассмотрим социальную составляющую. Ритм жизни. В последнее время ритм жизни становится все более быстрым. У людей все больше задач и планов на день. Чтобы, хоть на не большой промежуток времени, приобрести бодрость, люди употребляют все больше и больше кофе. Так же спрос увеличивается не только среди взрослого поколения, а также среди подростков. Сейчас модно пить кофе, не для бодрости, а потому что вкусно. Изменение в уровне жизни. Последствиями повышения уровня жизни покупателей может быть их стремление к приобретению товара более 74 высокого качества и цене. Этот факт производит большое влияние на деятельность данной компании. Появляется потребность в перенаправлении ориентации продукта на определенного клиента данной группы. Изменения основных потребительских предпочтений на продукт. В настоящее время, все большую популярность набирает зерновой кофе и альтернативные способы приготовления. Покупатели, попробовав зерновой кофе, в основном уже не хотят пить растворимый. Поэтому необходимо анализировать рынок, тенденции и приспосабливаться к ним. Демографические изменения. Изменения в демографической ситуации, которые происходят в России, могут оказывать как позитивное, так и отрицательное воздействие на деятельность предприятия. Судя по отчетам Росстата, Россия на данный момент – страна старая, так как в населении преобладает количество взрослых и старых людей. Анализируя прогнозы Росстата, можно сказать, что такая тенденция будет сохраняться до 2036 года. А так как основные потребители это молодое поколения и взрослое, это может негативно повлиять на финансовую деятельность организации. Изменение структуры доходов. В настоящее время продукция, произведенные компанией ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» ориентируется на потребителей средним уровнями дохода. Небольшое снижение доходов потребителей может привести к переходу части покупателей на более дешевый продукт. Рассмотрим технологическую составляющую. Значимые тенденции в области НИОКР. Этот фактор может положительно сказаться на деятельности предприятия, так как модернизация оборудования и производства может сократить издержи на продукт и повысить рентабельность. Новые продукты. Новые сорта кофе, а также новые смеси различных сортов, могут так же привлечь новых покупателей, которые будут ценить именно эти качества продукта. Развитие информационных технологий. Для осуществления эффективной работы необходимо наладить детальный учет рабочего времени, 75 расхода материалов. Для этого нужно внедрять разные информационные технологии. Появление новых рекламоносителей. Благодаря появлению новых рекламоносителей появляется возможность новых способов рекламы своих товаров и, следовательно, повышение спроса на товар. Далее рассмотрим матрицу возможностей и угроз. Для того, чтобы оценить возможности компании применяется метод позиционирования каждой конкретной возможности. Для оценки возможностей требуется для начала выяснить какие именно факторы влияют на ЗАО «Московская кофейня на паяхъ», после чего проранжировать их по полям. Таблица 3.2.2.2 Матрица возможностей Вероятность использования возможности Влияние Сильное Умеренное Малое Высокая 1. Улучшение уровня жизни населения 4.Снижение цен на сырье 2. Появление нового современного оборудования Средняя 6.Совершенствовани е менеджмента 7.Выход на новые рынки 3. Появление новых продуктов 5. Неудачное поведение конкурентов - Низкая - 8.Снижение налогов и пошлин - Источник: составлено автором Возможности данной организации: 76 1. Повышение уровня жизни населения 2. Появление нового современного оборудования 3. Появление новых продуктов. 4. Уменьшение цен на сырье. 5. Неудачное поведение конкурентов 6. Усовершенствование менеджмента 7. Выходы на новые рынки сбыта 8.Снижение размеров налогов и пошлин Теперь рассмотрим каждую возможность данного предприятия. Повышение уровня жизни населения сильно влияет на покупательную способность населения, а следовательно, повысить спрос на продукцию компании. Появление нового современного оборудования может обеспечить снижение затрат на производство продукции, повышение его качества, сокращение издержек на персонал, если процесс будет более автоматизирован. Появление новых продуктов может обеспечить увеличение число покупателей, а также выход на новые рынки. Уменьшение цен на сырье дает возможность снизить себестоимость продукта, что позволить увеличить рентабельность или снизить цену на конечный продукт, ввиду чего появится возможность обрести новых покупателей и занять новый сегмент рынка. Неудачное поведение конкурентов может благоприятно воздействовать на деятельность компании, так как появляются новые возможности, которыми не воспользовались конкуренты. Совершенствование менеджмента имеет большое влияние на составные части реализации товара. Выходы на новые рынки будет возможным при развитой сбытовой сети, при качественном анализе рынка и при активной деятельности управляющего состава. 77 Уменьшение налоговых ставок и пошлин могут помочь экономить внутренние ресурсы, уменьшить издержки производства, следовательно, повысить прибыль данной организации. Перечисленные возможности данного предприятия могут оказать значительное воздействие действия компании, поможет выйти на новые рынки и повысить прибыльность предприятия. Однако нужно вовремя заметить данные возможности и правильно ими воспользоваться с помощью сильных сторон ЗАО «Московская кофейня на паяхъ», в противном случае они могут обернуться угрозами для деятельности фирмы. Далее перейдем к анализу матрицы угроз, которые могут влиять на деятельность ЗАО «Московская кофейня на паяхъ». Если удается вовремя обнаружить надвигающуюся угрозу, то есть можно удачно ее избежать или предотвратит, так же не исключено, что можно превратить ее в возможность. На деятельность данного предприятия могут оказывает влияние следующие угрозы: 1. Изменение покупательских предпочтений 2. Изменение регламента ввоза продукции 4. Выход на рынки принципиально новой продукции 5. Спад уровня жизни населения 6. Увеличение темпов инфляции 7. Ужесточение законодательства 8. Рост налоговый ставок и пошлин 9. Появление новых игроков и как следствие увеличение конкуренции. 10. Перенасыщение рынка Теперь коротко рассмотрим каждую угрозу данной организации: Изменение покупательских предпочтений может привести к спаду спроса на продукцию определенной группы: появление аналогов по более доступной цене, развитие привыкания к определенному сорту/марке кофе, переход из категории растворимого кофе в категорию зернового. 78 Изменение регламентов ввоза продукции приводит к возникновению незапланированных затрат на транспортировку и растаможивание зерна на границе. Появление принципиально нового товара может привести к потере части покупателей, а также повышение затрат на изучение и производство аналогичного продукта. Снижение уровня жизни населения говорит о уменьшении уровня платежеспособности населения и, как итог, уменьшение спроса. Рост темпов инфляции означает, что цены на продукцию будут расти, что может привести к снижению спроса. Ужесточение законодательства приведет к ограничению сфер деятельности данной компании и снижению темпов развития. Рост налоговых ставок и пошлин может означать повышение цен на ввозимое зерно. Усиление конкуренции говорит о выходе на рынок новых компаний, которые занимаются тем же видом деятельности и обладают значительными преимуществами. Не исключена потеря части покупателей. Перенасыщения рынка кофе может привести к снижению спроса, а значит к увеличению издержек. Матрица угроз ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» наглядно представлена в таблице 23. Таблица 3.2.2.3 Матрица угроз Вероятность реализации угрозы Возможные последствия Разрушение Критическое состояние Среднее состояние «Легкие ушибы» Высокая - - 2. Усиление конкуренции 3. Рост темпов инфляции - 79 Продолжение Таблицы 3.2.2.3 Средняя - 1.Снижение уровня жизни населения 4.Перенасыщени е рынка 5. Изменение покупательских предпочтений 8. Ужесточение законодательства 9. Рост налогов и пошлин Низкая - - 6. Появление принципиально нового товара 7. Изменение правил ввоза продукции - Источник: составлено автором Анализ данных матриц выявляет вероятность проявления данных внешних стратегических факторов и степень их потенциального влияния на деятельность ЗАО «Московская кофейня на паяхъ». Благодаря данному анализу мы можем определить возможности и угрозы, которые в будущем будут использованы в SWOT-анализе. SWOT-анализ ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» представлен в таблице (см. ПРИЛОЖНИЕ 12). Далее рассмотрим матрицу БКГ. Матрица рост/доля рынка, разработанная Бостонской консультационной группой (матрица БКГ) возможно, один из самых распространенных инструмент анализа современного менеджмента. Матрица БКГ рассматривает направления хозяйственной деятельности компании в двух измерениях, как это показано на рисунке 3.2.2.4 80 Рисунок 3.2.2.4 - Матрица БКГ ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» На ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» существует несколько стратегических зон хозяйствования (СХП): 1. Группа А (Кофе в зернах) 2. Группа В (Растворимый кофе) 3. Группа C (кофе в капсулах) Темпы роста рынка по кофе в зернах высокие, именно продажа этого продукта приносят предприятию максимальный объем прибыли, следовательно, данную СХП нужно отнести к «Звезде». Продажа растворимого кофе также является прибыльным. Темпы роста рынка незначительны, нужно отнести к «дойным коровам» А вот реализация капсульного кофе имеют низкую долю на рынке. Не многие решаются приобрести капсульную кофемашину и потом покупать «Звезды» «Трудные дети» «Дойные коровы» «Собаки» 2. 3. 1. 81 капсулы для нее. Достаточно большая конкуренция со стороны Nescafe и прочих крупных игроков кофейного рынка. Можно отнести данную СХП к Обобщая выше сказанное, хочется отметить, что Московская кофейня на паяхъ является крупным российским производителем кофе. Полный цикл производства. Имеются в собственности плантации кофе в доминикане и африке. Но несмотря на это, достаточно маленький ассортиментный ряд, который представляет из себя 6 видов кофе, в разном состоянии: молотый, сублимированный, зерновой и так далее. Ассортимент не увеличивается достаточно долго время. Это говорит о том, что руководство не стремится к производству нового продукта и расширение ряда. Так же в последнее время на рынке кофе стала популярна сфера HoReCa, которая подразумевает под собой сегмент сферы услуг и канал сбыта товаров с непосредственным потреблением товара в месте продаж. Другими словами, это канал сбыта продукции таким заведения как рестораны, кафе, кофейни, гостиницы и другие. Анализируя финансовую деятельность предприятия, можно утверждать, что компания имеет на данным момент устойчивое финансовое положение, о чем нам говорит чистая прибыль, которая составила 279 340 тысяч рублей. Анализируя вышеприведенные факты, можно сделать вывод, что компания придерживается стратегией интенсивного роста, которая подразумевает под собой непрерывное увеличение объема производства продукции и ее реализацию в условиях существующего рынка сбыта. Стратегия применяется в том случае, когда есть возможности совершенствования уже освоенных товаров и рынков, рыночный спрос на продукцию растет при полном ресурсном обеспечении производства. Стратегия подразумевает воплощение в жизнь системы мер по расширению производства и увеличения его эффективности за счет обновления основных фондов, замены морально устаревших технологий, 82 совершенствования организации труда и производства, повышения квалификации сотрудников. Данное описание подходит под деятельность исследуемой организации. Основными угрозами для компании могут при данной стратегии могут быть: 1. Изменение покупательских предпочтений 2. Усиление конкуренции 3. Перенасыщение рынка Исходя из матрицы БКГ наиболее прибыльным продуктом является кофе в зернах и молотый кофе. Меньшую долю рынка имеет капсульный кофе. Исходя из SWOT – анализа можно сказать, что количество угроз превышает количество возможностей. Но стоит заметить, при правильном распределении приоритетов и использования возможностей, основная часть угроз может быть нивелирована. Исходя из полученных результатов опросов, можно сделать вывод, что для компании есть возможность увеличить объемы выручки при привлечении к покупкам населения менее 25 лет. 3.2.3 Анализ конкурентоспособности Анализ конкурентоспособности Московская кофейня на паяхъ с «Tasty Coffee». Далее рассчитаем показатели для определения конкурентоспособности ЗАО «Московская кофейня на паяхъ». Полученные данные разместим в таблице. Таблица 3.2.3.1 Данные для анализа ЗАО «Московская кофейня на паяхъ» Показатель 2012 2013 2014 2015 2016 Выручка, тыс. рублей 1 573 405 1 991 605 2 161 585 2 332 213 2 735 380 Чистая прибыль, тыс. рублей 370 049 234 695 21 319 113 561 279 340 Затраты, тыс. рублей 1 203 356 1 756 910 2 140 266 2 218 652 2 456 040 83 Продолжение таблицы 3.2.3.2 r 1,308 1,134 1,010 1,051 1,114 √I 1,125 1,042 1,039 1,083 Источник: составлено автором на основе [58] Следующим шагом определим показатели для конкурента (TestyCoffee). Данные отобразим в таблице. Таблица 3.2.3.3 Данные по Конкуренту (TestyCoffee). Показатель 2012 2013 2014 2015 2016 Выручка, тыс. рублей 5 156 636 17 841 95 395 206 987 Чистая прибыль, тыс. рублей -1 338 -77 633 5 672 12 427 Затраты, тыс. рублей 6 494 713 17 208 89 723 194 560 |