Разработка годового плана производственной деятельности локомотивного депо

• Название: Разработка годового плана производственной деятельности локомотивного депо
• Дата: 20.02.2022
• Размер: 351.26 Kb.
• Имя файла: Planirovanie_na_predpriatii_Sibirkina_O_M.docx
• Тип: Курсовая; #368163
• страница: 7 из 9

6. ПЛАН ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

Планирование эксплуатационных расходов локомотивного депо производится по отдельным видам работ, выполняемым в депо, а именно:

- по работе локомотивов в разных видах движения;

- по текущему ремонту локомотивов в депо;

- по экипировке и техническому обслуживанию локомотивов.

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам расходов:

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты, в том числе материалы, топливо, электроэнергия, и прочие материальные затраты;

- амортизация основных фондов;

- прочие затраты.

Расходы на оплату труда рабочих локомотивных бригад, топливо, электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков работы бригад, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы – на пробег локомотивов в пределах участков их обращения.

Планирование общепроизводственных расходов производится по следующим статьям:
Ст. 0757 – «Оплата труда производственного персонала за непроработанное время». Величина оплаты устанавливается в плане по труду и включает оплату за непроработанное время локомотивным бригадам, рабочим по текущему ремонту и техническому обслуживанию локомотивов.

Ст. 0768 – «Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения». По данной статье отражаются затраты на оплату труда работников, занятых уборкой, отоплением, освещением и текущим ремонтом зданий, цехов, мастерских, других зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения, кроме предусмотренных в статьях основных расходов.

Ст. 0771 – «Амортизация основных средств производственного назначения». По данной статье планируются амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений, учитываемых по статьям основных расходов. К основным средствам, непосредственно участвующим в процессе производства, относятся производственное оборудование и производственно-служебные здания. Величина амортизационных отчислений на полное восстановление определяется по сметной стоимости постоянных устройств, приведенной в табл. 10 и по установленным нормам, приведенным в табл. 11.

Планирование общехозяйственных расходов производится по следующим статьям:

Ст. 0785 – «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления». По данной статье показывается фонд оплаты труда персонала, не относящегося к аппарату управления. Величина ФОТ принимается по расчетам плана по труду и включает тарифный фонд, премию, а также оплату труда за непроработанное время.

Ст. 0790 – «Амортизация основных средств общехозяйственного назначения». По данной статье планируются амортизационные отчисления на полное восстановление зданий, сооружений, инвентаря и других основных фондов общехозяйственного назначения. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости непроизводственных фондов, приведенной в табл.10 и по установленной норме отчислений для зданий, приведенной в табл. 11.

Ст. 0809 – «Налоги и сборы». По данной статье планируются налоги и сборы, которые в соответствии с законодательством относятся на себестоимость продукции, работ, услуг.

Ст. 0830 – «Оплата труда аппарата управления предприятия». По данной статье планируются затраты на оплату труда работников аппарата управления депо, включающие фонд заработной платы, а также оплату труда за непроработанное время.

6.1. План расходов эксплуатационного локомотивного депо

По статьям 3101, 3110, 3301, 3310 и 3303 планируются затраты на оплату труда, топливо, электроэнергию на тягу поездов, материалы и прочие затраты.

Затраты на оплату труда по каждой статье принимаются в пределах плана по труду и включают годовой фонд заработной платы. Отчисления на социальные нужды принимаются в пределах плана по труду по каждой статье.

Расходы на топливо (электроэнергию) на тягу поездов планируются по видам движения. В пассажирском и грузовом движении расходы (Е_т(э)) на топливо (электроэнергию) определяются на плановой объем работы в тонно-км брутто (∑PL_бр.) и по нормам расхода условного топлива (электроэнергии) на измеритель (b_т(э)) и цене 1 т топлива (1 кВт-ч электроэнергии):



Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов (Ет_(э)) определяются по плановым общим локомотиво-часам маневровой работы (∑МТ_м. ), норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы (b_т) и цене 1 т топлива (Ц_т. ):



Нормы расхода условного топлива (электроэнергии) на поездную и маневровую работу и цены на топливо (электроэнергию) принимаются в соответствии с исходными данными.

Расход смазочных и обтирочных материалов (Е_м ) на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участков обращения локомотивов по нормам (b_м) на 1000 локомотиво- километров:



Норма расхода на смазочные материалы для электровозов и тепловозов принимается 120 руб. на 1000 лок-км. Расходы на обтирочные материалы определяются по норме на 1000 лок-км пробега: для тепловозов - 100 руб., для электровозов 90 руб.

Износ поездного и маневрового парка локомотивов (ст. 3105, 3115, 3305, 3315, 3317) включает расчет амортизационных отчислений на полное восстановление по сериям локомотивов. По поездному парку локомотивов в грузовом и пассажирском движении расчет амортизационных отчислений производится по формуле:


где, М_э – эксплуатируемый парк локомотивов, ед. (см. табл. 6);

М_рем.- парк локомотивов, находящихся в ремонтах, ед.;

М_рез. - резервный парк локомотивов, ед.;

Ц – балансовая стоимость локомотива, руб. (см. табл. 10);

q_ао– норма амортизационных отчислений, % (см. табл. 11).


Таблица 10
Восстановительная стоимость подвижного состава и постоянных устройств

Вид и серия локомотива, постоянные устройства	млн. руб.
Тепловозы:	4600
2ТЭ116	4500
ТЭП70	1000
ЧМЭ3
Стоимость постоянных устройств (без локомотивов):
тепловозное депо	795
в том числе:
Производственно-служебные здания:
тепловозное депо	325
Производственное оборудование:
тепловозное депо	350
Непроизводственные фонды электровозного и тепловозного депо	120

Таблица 11

Норма амортизационных отчислений, %

Виды основных средств	на полное восстановление
Локомотивное депо
в том числе:
здания	1,2
оборудование для ремонта подвижного состава	8,2
электровозы:
- постоянного тока	3,3
- переменного тока	3,3
тепловозы магистральные	5,0
тепловозы маневровые	4,0

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.

Производительность труда:

П_тр.= = 8693 т-км брутто.

Расходы:

1. 
   Грузовое движение:
   

Е_т.= =3159000 тыс.руб.

Е_м.= =1871,1 тыс.руб.

Е_ас.=(27+1,6+2,7)*4600000*0,05=7199000 тыс. руб.

2. 
   Пассажирское движение:
   

Е_Т.= =714027,6 тыс.руб.

Е_м.= =2738,9 тыс.руб

Е_ас.=(32+2,2+3,2)*4500000*0,05=8415000 тыс. руб.

3. 
   Маневровая работа:
   

Е_Т.= =142350 тыс.руб.

Е_м.= =48,2 тыс.руб.

Е_ас.=25*1000000*0,04=1000000 тыс. руб.

Амортизационные отчисления на производственное оборудование (ст. 0771):

Е_а = 795*10⁶*4/100+795*10⁶*5/100 = 71550 тыс. руб.

Амортизационные отчисления на непроизводственные фонды (ст. 0790):

Е_а= 120*10⁶*1,2/100 = 1440 тыс. руб.

Затраты по оплате труда и отчисления на социальные нужды по ст. 0757, ст. 0785, ст. 0830 переносятся из плана по труду.

Налоги и сборы (ст. 809) (исходные данные).

Все показатели плана (бюджета) расходов эксплуатационного локомотивного депо приведены в приложении 3.