Финанс план. Сартанова Налима Телгораевна к э. н., доцент, доцент кафедры финансов и банковского дела с сартанова Н. Т. Финансовое планирование и прогнозирование стратегия и тактика учебное пособие
 Скачать 1.77 Mb.
|
|
1.2 Методы прогнозирования цен Метод определения ценна основе издержек производства. Этот метод широко применяется в мировой практике. Суть его сводится к определению цены на товар, исходя из издержек производства и прибыли. Сего помощью могут определяться цены на продукцию отрасли (на основе среднеотраслевой себестоимости и рентабельности продукции, а также формироваться цены на товары непосредственно фирмами. Себестоимость рассчитывается по элементами статьям затрат, определяются переменные и постоянные издержки. Прибыль в цене определяется по средней сложившейся в фирме рентабельности продукции или по установленному нормативу рентабельности. Данный метод позволяет определить предел цены, ниже которого фирма может устанавливать цену только в исключительных случаях и на определенный срок, например при реализации фирмой стратегии проникновения на рынок или удержания большей доли рынка. К методу ценообразования на основе издержек производства относится расчет ценна основе анализа безубыточности и обеспечения целевой прибыли. Фирма стремится установить цену на свой товар на таком уровне, который 17 обеспечивал бы ей получение желаемого размера прибыли. Методика расчета цен, обеспечивающих получение прибыли, основывается на графике безубыточности (модель американских корпораций. На нем отображаются валовые поступления, целевая прибыль, валовые и постоянные издержки. Последние не зависят от объема сбыта продукции. спроса от уровня цен. Условием применения метода ценообразования на основе издержек производства является стабильность себестоимости во времени или ее незначительное изменение. Индексный метод.Учитывая, что издержки в современных условиях подвержены резким изменениям в связи с постоянным ростом ценна энергоносители, сырьевые ресурсы, инфляционными и другими процессами, себестоимость продукции (услуг) целесообразно прогнозировать индексным ме годом. На основе данных о структуре затрат по элементами индексов изменения отдельных затрат определяется общее изменение себестоимости продукции в прогнозируемом периоде. Подобным образом можно определить изменение цен в прогнозируемом периоде под влиянием указанных выше факторов. Расчет производится по формуле P= P 6 ( d 𝑀 P 𝑀 𝑡 P 𝑀 б + d 3 C 𝑇 𝑡 C 𝑇 б + d 𝑐 ) где цена единицы продукции в прогнозируемом периоде базисная цена единицы продукции доля в цене материальных затрат доля в цене расходов на оплату труда d 𝑐 - доля неизменных затрат P 𝑀 цена материала в прогнозируемом периоде б - базисная цена материала C 𝑇 𝑡 - ставки оплаты труда в прогнозируемом периоде C 𝑇 б - базисные ставки оплаты труда. Метод формирования цен с ориентацией на спрос Цена товара определяется исходя из спроса на товар, те. из того, сколько покупатель может и хочет заплатить за предлагаемый товар. Уровень цены на товар ставится в зависимость от изменения спроса на него. При определении ценна основе спроса производственные затраты рассматриваются лишь как ограничительный фактор, который показывает, может ли товар продаваться по установленной цене с запланированной прибылью или нет. В основе данного метода лежит субъективная оценка покупателем ценности товара или услуги. Эта оценка зависит от многих факторов от получаемой потребителем отдачи в результате использования товара (например, в калориях, витаминах, возникновения дополнительных 18 психологических преимуществ (удобства, цвета, уровня послепродажного обслуживания и других факторов. При определении ценна товар этим методом производитель исходит из того, что покупатель определяет соотношение между данной им оценкой ценности товара и его цены и сравнивает его с такими же показателями для аналогичных товаров, выпускаемых другими фирмами. Критерий ценности товара или услуги для потребителя позволяет продавцу установить такую цену, которая была бы доступна потребителю. Этот метод предполагает дифференциацию товаров по потребительским свойствам, дизайну, упаковке и рынка по характеристике покупателя. Он может использоваться успешно для определения цен при условии наличия на рынке взаимозаменяемых товаров. Изложенный метод определения цен позволяет фирме реализовать стратегию высоких ценза новый товар, впервые появившийся па рынке, с целью получения сверхприбыли путем снятия сливок стой группы покупателей, для которых этот товар имеет большую ценность. Для установления цен с учетом спроса необходимо постоянно изучать рынок, исследовать зависимость между ценами и спросом в виде функции спроса по цене и коэффициентов эластичности спроса по цене. Метод определения цен с ориентацией на конкуренцию. Суть данного подхода к определению ценна товары состоит в том, что производитель исходит исключительно из конкуренции, устанавливая цены на свои товары чуть выше или чуть ниже уровня ценна товары ближайшего или крупнейшего конкурента. Этот метод используется на тех рынках, где продаются однородные товары. Влияние фактора конкуренции на принятие решения об уровне цен зависит от структуры рынка, те. от числа и типа компаний, работающих на рынке. При таком подходе производители не стремятся сохранить постоянную зависимость между ценами и затратами или ценами и уровнем спроса. К этому методу обращаются фирмы, которые затрудняются в определении собственных издержек производства на единицу продукции и считают средние цены, сформировавшиеся в отрасли, хорошей базой для определения ценна свои товары. Опираясь на данный метод, фирма избавляется от риска, связанного с установлением собственной цены в смысле принятия ее рынком. Кроме того, в условиях сильной конкуренции предприятие имеет большие шансы влиять на цены рынка. Реакция фирмы на изменение цены конкурентом должна быть быстрой. В связи с этим фирмы, как правило, располагают заранее подготовленными программами решений. Формирование цен, ориентированное на нахождение равновесия между издержками производства и состоянием рынка. Этот метод представляет собой сочетание рассмотренных выше методов определения цен с ориентацией на издержки, спроси конкуренцию. Цены формируются по этапам. На первом этапе фирма определяет возможный объем продаж, издержки производства, массу прибыли па основе принятого критерия и исчисляет цену единицы товара. 19 На втором этапе на основе имеющейся функции спроса по цене фирма прорабатывает различные тактики продаж путем анализа различных комбинаций цель - объем продажи выбирает ту, которая обеспечивает ей наибольшую сумму прибыли. На третьем этапе фирма производит оценку прочности положения своего товара на рынке путем выявления его преимуществ или недостатков по технико-экономическим параметрам в сравнении с товарами-конкурентами. Оценка конкурентоспособности продукции производится параметрическими методами. На четвертом этапе фирма вновь прорабатывает различные комбинации цена - объем продаж, но уже с учетом конкурентных факторов. Выбирается та комбинация, которая обеспечивает максимальную прибыль и вписывается в систему рыночных цен. Статистическая теория игр и ее применение при принятии решений по ценам. Статистическая теория игр предполагает обоснование оптимальных решений по ценам в конкурентных ситуациях. Например, предприятие производит товар и знает, что он подвержен быстрому изменению моды. Если своевременно не продать товар, тов будущем возникнут затруднения сего реализацией. Поэтому предприятие может принять решение о снижении цен, чтобы вызвать дополнительный спрос на данный товар. Причем решение о размере снижения цен при сезонной распродаже товаров должно быть продуманными принести предприятию минимум потерь. Может рассматриваться несколько вариантов снижения цены на определенный товар (на 20, 30, 40 и 50%). При этом должна учитываться предполагаемая реакция покупателей на сезонное снижение цен, которая измеряется эластичностью спроса от цены. На основе коэффициентов эластичности можно сделать вывод о степени возрастания спроса на товар при снижении ценна него. В данном случае целесообразно проводить также опрос покупателей, который позволяет выяснить, при каком размере снижения цен покупатели могли бы произвести покупку. 1.3 Зарубежный опыт прогнозирования и государственного регулирования цен В развитых странах с рыночной экономикой выработаны общие принципы и методы формирования цен. Государственные органы берут на себя функции установления конкретных ценна товары и услуги, имеющие для национальной экономики решающее значение, а также регулирования цени осуществления контроля за ними. Доля контролируемых ценна продукцию и услуги в разных странах колеблется от 10 до 30%. Государственное регулирование цен осуществляется для того, чтобы не допустить монополизма производителей, резкого роста ценна сырьевые и топливно-энергетические ресурсы, товары первой необходимости, 20 способствовать созданию условий для нормальной конкуренции, способствующей научно-техническому прогрессу. Меры воздействия на производителей со стороны государства применяются как прямые (путем установления определенных правил ценообразования, таки косвенные (через такие экономические рычаги, как финансово-кредитный механизм, оплату труда, налогообложение и др. Во многих развитых странах создана правовая основа государственного регулирования цен в виде законов, указов, постановлений. Налажена систематическая, общедоступная публикация статистической информации о ценах, их уровне и динамике. Эти данные используются при регулировании уровня доходов и их индексации. Ни одна страна не обходится без государственного регулирования ценна сельскохозяйственную продукцию и розничных ценна основные продукты питания Правительственное регулирование цен проводится в виде поддержки фермерских ценна таком уровне, который должен обеспечить доходы и накопления в сельском хозяйстве для обеспечения процесса расширенного воспроизводства. Уровень поддержки, выраженный в виде процентного превышения национальных цен над мировыми, является высоким. Например, в целом по Европейскому союзу он составляет 23-28%, в Швейцарии - 50, в Швеции - 30- 35, в США - 10 ив Японии - 40%. Многие страны проводят политику защиты внутренней экономики от влияния внешнего рынка, в частности путем наблюдения за соответствием уровней и соотношением внешних и внутренних цени регулирования количества поступающих на внутренний рынок товаров. Под контролем государства находятся цены в отраслях, имеющих особую социальную значимость. Речь идет о ценах в топливно-энергетическом комплексе, на медикаменты, основные продовольственные товары, железнодорожных, почтово-телеграфных и других тарифах. Свободное колебание ценна продукты питания допускается только в пределах коридора между верхними нижним пределами. На методы государственного регулирования цен оказывают влияние национальные особенности, наличие сырьевых ресурсов, политические факторы, место страны в мировом разделении труда. В США вначале х годов с целью подавления инфляции применялись методы прямого регулирования цен, осуществлялся централизованный контроль над ними. Однако замораживание цени заработной платы ограничивало межотраслевой перелив капиталов, тормозило инвестиционную и негативно влияло на деловую активность, сдерживало рост доходов. Поэтому с середины х годов прямой контроль над ценами был отменен. Регулировались в основном цены на энергоносители (нефть, газ. Вначале х годов был отменен контроль над внутренними ценами на нефть и нефтепродукты. В настоящее время в США упор делается на активное использование рыночных рычагов и методов косвенного регулирования, способствующих 21 общему оздоровлению экономического положения в стране. Прямое государственное регулирование цен применяется лишь в высокомонополизированных отраслях. Заслуживает внимания регулирование ценна продукцию аграрного комплекса. Осуществляется поддержка фермерских хозяйств, занимающихся выращиванием зерновых культур. Министерство сельского хозяйства предоставляет им займы на финансирование производства. Собранный урожай они могут продавать по рыночным ценами расплачиваться за займы частью выручки. Если же рыночные цены опускаются ниже уровня контрольных цен, установленных конгрессом, фермер может сдать урожай государству по контрольным ценам, расплачиваясь за заем и получая прибыль. Таким же образом регулируются цены в молочной промышленности. Конгресс определяет справедливый уровень контрольных ценна молоко, масло, сыр. Если рыночные цены снижаются ниже этого уровня, то продукты скупает государство. Они используются на бесплатные завтраки для школьников, помощь беднякам, продовольственную помощь слаборазвитым странам, а также продаются другим государствам. Государство стремится поддерживать соотношение между цепами па сельскохозяйственные продукты и товары, приобретаемые фермерами. Всего в США государством регулируется около 10% цен. При их формировании американские экономисты широко применяют статистическую теорию игр, методы экспертных оценок, балансовые методы и математическое программирование. Франция является одной из немногих промышленно развитых стран, где с 1947 г. по 1986 г. существовал довольно жесткий режим государственного регулирования цен. В настоящее время действует принцип свободного установления цен. В тоже время государство применяет методы их прямого регулирования на сельскохозяйственную продукцию, газ, электроэнергию, транспортные услуги либо осуществляет контроль за ними в условиях конкуренции. Во Франции примерно 20% цен регулируется государством, а остальные 80% находятся в режиме свободного рыночного ценообразования. В Швеции наблюдение и контроль за ценами ведет специальный орган - Государственное управление цени конкуренции. Оно обеспечивает системную информацию по анализу и прогнозированию индексов цен, разработку мер по их сдерживанию. Государство регулирует цены на продукцию предприятий- монополистов (винно-водочные и другие изделия, почтовые услуги, закупочные цены на важнейшие виды сельскохозяйственной продукции (зерно, молоко, мясо, яйца и др) с учетом интересов фермеров. Ежегодно в переговорах между правительством и объединением сельскохозяйственных производителей с участием представителей потребителей устанавливается уровень ценна продовольственные товары. В Швеции с учетом роста цен один разв год проводится индексация доходов населения. При этом учитывается индекс ценна товары, входящие в минимальную потребительскую корзинку. Сведения о причинах и факторах изменений цен доводятся до населения и 22 предпринимателей. Наибольшее распространение при прогнозировании цен получили методы экспертных оценок. В Германии производителя поддерживает государство. Цены ориентированы на уровень возмещения издержек. При принятии решений по ценам широко применяется статистическая теория игр. Наиболее эффективным методом прогнозирования цеп является комбинирование статистической теории игр с методами экспертных оценок. В Японии вопросами ценообразования занимается Департамент цен Управления экономического планирования. В его функции входят изучение тенденций спроса и предложения, контроль за соблюдением антимонопольного законодательства, отслеживание уровня и динамики ценна товары, поддержание спроса на необходимом уровне путем проведения соответствующей финансовой политики. Государство регулирует цены на рис, пшеницу, мясо-молочные продукты, железнодорожные тарифы, тарифы на водо- и теплоснабжение, электроэнергию и газ, образование и медицинское обслуживание. Доля регулируемых потребительских цен составляет 20%. В Испаниирегулирование и контроль за ценами осуществляет Высший Совет по ценам при Министерстве экономики и финансов, учрежденный в г. Регулируются цены на товары первой необходимости и товары, производство которых монополизировано. Списки товаров и услуг, подпадающих под принудительное ценообразование, регулярно публикуются в бюллетенях коммерческой информации. Высший Совет рассматривает ходатайства государственных и частных компаний об изменении ценна конкретные виды товаров и услуг, вырабатывает рекомендации и представляет в Правительственную Комиссию по экономическим вопросам обоснованные предложения по изменению цен. Различают следующие виды регулируемых цен. Разрешительные цены. К разряду разрешительных цен относятся цены на товары и услуги, повышение которых производится после получения разрешения от Правительственной Комиссии в связи с ходатайством государственной или частной компании, предусматривающей повышение ценна конкретный товар или услугу. Разрешительные цены устанавливаются на соевое масло, электроэнергию, газ, бензин, дизтопливо, нефть, фармацевтические товары, тарифы на грузовые и пассажирские перевозки и другие виды товаров и услуг. Уведомительные цены. Повышение ценна такие товары, как стерилизованное молоко, растительное масло, фуражное зерно, минеральные удобрения производится после уведомления Высшего Совета по ценам о предстоящем повышении ценза один месяц до его осуществления. Местные цены. Увеличение ценна такие услуги, как водоснабжение для нужд населения, городские пассажирские, железнодорожные перевозки, услуги клиник, санаториев, больниц относится к компетенции провинциальных комиссии по цепам. В настоящее время удельный вес регулируемых государством потребительских цен составляет около 10%. Следует отметить закономерность 23 цены внутри с граны незначительно отличаются от мировых на аналогичные виды продукции. Экономика Финляндии опирается в основном на частную собственность и свободное предпринимательство. Вместе стем государство воздействует на экономику и формирует политику цен. Министерство торговли осуществляет планирование и контроль ценна продукты питания, зерно, энергоносители, продукцию винно-водочной промышленности. Государство поддерживает предпринимательство, ориентированное на реализацию товаров и услуг по ценам, доступным для средних и низших слоев населения. Фирмы, организующие продажу товаров по низким ценам, получают от государства кредит на значительные сроки и под щадящий процент. Система ценообразования в Финляндии отличается гибкостью и стимулированием потребления, особенно в области розничных ценна товары и услуги. Например, в кафе, ресторане цена порции выше по сравнению с розничной торговлей всего лишь на 25-30%. Тем самым создается заинтересованность в потреблении. Цены на гостиничные услуги зависят от срока проживания. Например, в первый день они обычно на 50-60% выше. Значительно дифференцированы цены в магазинах по категориям покупателей почтив раза снижаются цены на товары, приобретаемые членами акционерного общества - учредителя магазина. В социально ориентированной рыночной экономике Финляндии посредством цен обеспечивается проведение мероприятий, направленных на повышение уровня жизни народа. Например, в этой северной стране круглый год осуществляется торговля овощами, фруктами и цитрусовыми. Государство поощряет торговлю витаминизированными продуктами, не облагая налогом их ввоз в страну, а в ряде северных районов имеются льготы по их реализации. Практически все национальные программы по важнейшим отраслям экономики Финляндии базируются на планово-расчетном ценообразовании, т.к. рыночное ценообразование эффективно реагирует лишь на текущие потребности общества. С помощью цен государство стимулирует развитие прогрессивной структуры промышленности. Таким образом, в цивилизованных странах государство регулирует цепы разнообразными методами с учетом особенностей развития рыночной экономики в каждой из этих стран. Контрольные вопросы 1. Назовите основные методы расчета цен. 2. Что лежит в основе метода расчета цен с ориентацией на спрос 3. Назовите основные регуляторы при прогнозировании индексов цен. 4. Назовите сущность и значение метода определения ценна основе издержек производства. 5. Назовите сущность метода определения цен с ориентацией на конкуренцию. 6. Сущность зарубежных методов прогнозирования и регулирования цен. |