Налоговое право. Метод_Налоговое право_40. северокавказский федеральный университет
 Скачать 94.22 Kb.
|
|
Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 9. Налоговые правонарушения Цель выявить особенности состава налоговых правонарушений как оснований налоговой ответственности В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: важное значение имеет рассмотрение понятия и признаков налогового правонарушения, а также видов ответственности за нарушения налогового законодательства как с практической, так и теоретической точки зрения. Теоретическая часть При подготовке к практическому занятию студенты должны рассмотреть понятие налогового правонарушения, формы вины при совершении налоговых правонарушений, виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение, проанализировав положения главы 16 и 18 НК РФ Вопросы, выносимые на обсуждение Понятие, юридические признаки и состав налогового правонарушения Классификация составов налоговых правонарушений Налоговые правонарушения, предусмотренные Гл. 16 НК РФ Налоговые правонарушения, предусмотренные Гл. 18 НК РФ Задания для развития и контроля владения компетенциями 1. Может ли физическое лицо быть привлечено к административной ответственности за непредставление в налоговую инспекцию декларации о доходах? Свой ответ аргументируйте, ссылаясь на нормы соответствующих нормативно-правовых актов. 2. Предприятие в декабре 2015г. создало филиал, не поставив его на налоговый учет по месту нахождения. В период с января по декабрь 2015 г. филиал осуществлял финансово-хозяйственную деятельность, результаты которой учитывались в отчетности головного предприятия. Какие налоговые правонарушения были допущены предприятием? Определите размер налоговых санкций. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература 1.Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). 2.Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). 3.Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 10. Ответственность за нарушение налогового законодательства Цель охарактеризовать институт налоговой ответственности В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: важное значение имеет рассмотрение видов ответственности за нарушения налогового законодательства как с практической, так и теоретической точки зрения. Теоретическая часть Студенты должны рассмотреть понятие и условия привлечения к ответственности нарушителей налогового законодательства, дать характеристику мерам ответственности и порядку их применения, опираясь на положения главы 15 НК РФ и выявить актуальные проблемы, возникающие при применении мер ответственности за налоговые правонарушения, предусмотрены главой 15 КоАП РФ. Вопросы, выносимые на обсуждение Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Понятие, признаки, принципы налоговой ответственности Обстоятельства, исключающие и освобождающие от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах; смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения Налоговые санкции и порядок их применения. Задания для развития и контроля владения компетенциями 1. При каких обстоятельствах лицо привлекается к ответственности за нарушение налогового законодательства? 2. Налогоплательщик представил первоначальную налоговую декларацию по налогу на прибыль за январь 2015 г. 30.11.2015 г. Затем, самостоятельно обнаружив ошибки в ранее поданной декларации до того момента, когда об этих ошибках стало, известно налоговому органу, представил дополнительную налоговую декларацию. Укажите, применяется ли ответственность за нарушение срока представления налоговой декларации, предусмотренная ст. 119 НК РФ, к сумме налога, исчисленной по дополнительной налоговой декларации. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 11. Защита прав налогоплательщиков (налогообязанных лиц) Цель дать общую характеристику налоговым спорам, их видам и процедурам разрешения В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: важное значение имеет уяснение роли налоговых органов, судебных органов, участвующих в разрешении налоговых споров. Теоретическая часть В процессе подготовке к практическому занятию необходимо рассмотреть общий порядок обжалования актов и действий налоговых органов, а также проанализировать порядок подачи жалобы и выявить особенности рассмотрения налоговых споров в Конституционном Суде. При подготовке к деловой игре требуется проанализировать положения КоАП РФ, АПК РФ, относящиеся к налоговым спорам. Проведение игры предполагает деление группы на малые группы, каждая из которых готовит свою ситуацию. Вопросы, выносимые на обсуждение Право на обжалование. Понятие и классификация налоговых споров. Административный порядок рассмотрения налоговых споров. Рассмотрение налоговых споров в Конституционном Суде, судах общей юрисдикции и арбитражных судах. Задания для развития и контроля владения компетенциями 1. Приведите примеры следующих видов налоговых споров: разногласия между налогоплательщиком и налоговым органом непосредственно по процедуре налогообложения, разногласия по вопросам фактических обстоятельств, разногласия в толковании и применении в отношении налогоплательщика различных норм права. 2. Проанализируйте налоговое законодательство РФ и ответьте на вопрос: Можно в административном порядке подать сразу несколько жалоб в различные инстанции для рассмотрения налоговых споров? Ответ аргументируйте. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 12. Общая характеристика федеральных налогов и сборов Цель дать общую характеристику федеральным налогам и сборам В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: изучение системы федеральных налогов и сборов имеет важное значение имеет уяснение системы налогов в целом, и позволяет определить специфику отдельных прямых и косвенных налогов на федеральном уровне. Теоретическая часть В ходе подготовки к практическому занятию студенты должны рассмотреть законодательное закрепление налоговым законодательством применения федеральных налогов в России, обращая при этом внимание на обязательные элементы налога: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога и сроки уплаты налога; отдельно следует уделить внимание особенностям определения налоговой базы. Студенты, кроме того, должны знать применение различных видов налоговых льгот при уплате федеральных налогов. Вопросы, выносимые на обсуждение Понятие, виды, порядок установления и особенности взимания федеральных налогов и сборов по законодательству. Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль организаций Налог на добычу полезных ископаемых Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Водный налог Государственная пошлина Задания для развития и контроля владения компетенциями 1. По главе 253 НК РФ проследите, совершение каких действий, связанных с установлением и осуществлением прав на объекты недвижимости, сопряжено с уплатой государственной пошлины. 2. Проанализируйте положения главы 22 НК РФ и главы 12 Федерального закона «О таможенном регулировании в РФ» и укажите особенности уплаты акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 13. Общая характеристика региональных налогов Цель комплексное рассмотрение особенностей уплаты региональных налогов. В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: изучение системы региональных налогов имеет важное значение имеет уяснение системы налогов и сборов в целом, и позволяет определить специфику отдельных налогов на региональном уровне. Теоретическая часть В ходе подготовки к практическому занятию занятия необходимо рассмотреть основные виды региональных налогов, налогоплательщиков и механизм установления, введения и взимания. Вопросы, выносимые на обсуждение Понятие и виды региональных налогов по законодательству. Транспортный налог Налог на имущество организаций Налог на игорный бизнес Задания для развития и контроля владения компетенциями 1. На примере региональных актов в сфере налогообложения укажите особенности взимания региональных налогов. 2. Возможно ли установление в законе субъекта РФ: - право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу для отдельной категории плательщиков; - дифференцированные ставки налога в зависимости от срока эксплуатации транспортного средства. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 14. Общая характеристика местных налогов и сборов Цель комплексное рассмотрение особенностей уплаты местных налогов и сборов. В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: изучение системы местных налогов и сборов имеет важное значение имеет уяснение системы налогов в целом, и позволяет определить специфику налогов на местном уровне. Теоретическая часть В ходе подготовки к практическому занятию занятия необходимо рассмотреть основные виды местных налогов, налогоплательщиков и механизм установления, введения и взимания. Вопросы, выносимые на обсуждение Понятие и виды местных налогов и сборов по законодательству. Торговый сбор. Правовая характеристика налога на имущество физических лиц. Правовая характеристика земельного налога. Задания для развития и контроля владения компетенциями 1. Проанализируйте положения п. 4 ст. 12 НК РФ и охарактеризуйте полномочия органов местного самоуправления в сфере взимания налогов. 2. На основе действующих актов органов местного самоуправления в составе Ставропольского края подготовьте один-два казуса, касающиеся размера и порядка уплаты земельного налога. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 15. Налоговые льготы и специальные налоговые режимы Цель охарактеризовать систему налоговых льгот в РФ и проанализировать основания и порядок применения специальных налоговых режимов В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: изучение системы специальных налоговых режимов интересно с точки зрения изменения в их структуре, связанных с отменой с 1.01.2021 единого налога на вмененный доход и заменой его патентной системой. Теоретическая часть При подготовке к практическому занятию требуется рассмотреть существующие в Российской Федерации налоговые льготы: вычеты, освобождения, изъятия и скидки. В рамках третьего вопроса проанализировать понятие «специальный налоговый режим», охарактеризовать порядок применения таких специальных налоговых режимов как: - упрощенная система налогообложения; - патентная система налогообложения; - единый сельскохозяйственный налог; - система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Вопросы, выносимые на обсуждение Понятие и виды налоговых льгот. Процедура применения налоговых льгот Правовая характеристика специальных режимов налогообложения. Задания для развития и контроля владения компетенциями 1. На основании действующего российского законодательства подготовьте один-два казуса, касающиеся льгот по уплате и возврату государственной пошлины, взимаемой в связи с обращением за совершением нотариальных действий. 2. На основании анализа норм Закона Ставропольского края об инвестиционном налоговом кредите от 28.11.2006 г. определите, кому и на каких условиях предоставляется инвестиционный налоговый кредит в Ставропольском крае. 3. Сравнить ЕНВД и патентную систему налогообложения: выделить особенности, положительные черты каждой из систем и недостатки. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Рекомендуемая литература и Интернет-ресурсы Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Нормативно-правовые акты: 1.Конституция РФ. М., 1993. 2.Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. и доп. // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824. 3.Налоговый Кодекс РФ (часть вторая) – Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ с изм. и доп. //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340. 4. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Положение о Федеральной налоговой службе» //СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 2904. 5. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» //СЗ РФ. 2004. № 31. ст. 3258. 6. Постановление Правительства РФ от 16.09.2013 № 809 "О Федеральной таможенной службе" // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 19.09.2013. Методическая литература: 1. Налоговое право : учеб.-метод. пособие / Г. В. Станкевич, Е. В. Касевич, О. Н. Амвросова, Г. Ю. Атаян ; Сев.- Кав. федер. ун-т. – Ставрополь. СКФУ, 2014. - 95 с. : ил. - 200 экз. Интернет-ресурсы: http://www.msu.ru (МГУ им. М.В. Ломоносова). http://law.edu.ru/ (Юридическая Россия. Федеральный правовой портал). http://www.pravo.ru/ (Справочно-правовая система Российское законодательство и судебная практика в свободном доступе). http://www.lawmix.ru/ (Актуальная правовая информация). http://www.garant.ru/ (Информационно-правовой портал). http://www.consultant.ru/ (Информационно-правовой портал). http://www.anr.ru/ - сайт Ассоциация налоги России http://www.netnalogu.ru/ - сайт Налоги www.minfin.ru - Официальный сайт Министерства финансов РФ www.nalog.ru - Официальный сайт ФНС www.customs.ru - Официальный сайт ФТС МИНИCTEPCTBO НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Налоговое право МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТОВ
Ставрополь, 2021 г. Содержание 1. Введение 2. Общая характеристика самостоятельной работы студента 3. План-график выполнения СРС 4. Контрольные точки и виды отчетности по ним 5. Методические указания 6. Формы отчетности, требования к представлению и оформлению результатов самостоятельной работы студентов 7. Критерии оценивания 8. Рекомендуемая литература и Интернет-ресурсы 1. ВВЕДЕНИЕ Целями освоения дисциплины «Налоговое право» являются: - определить место и роль налогового права в системе российского права; - дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права; - провести оценку действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства; - отразить основные проблемы судебной практики применения налоговых норм. Задачи: - изучение предмета, метода, системы, источников и принципов налогового права России, порядка установления, введения и взимания налогов (сборов) в России, - изучение и анализ правового статуса лиц, участвующих в налоговых отношениях, порядка исполнения обязанности по уплате налога (сбора), порядка осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности. В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
Общая характеристика самостоятельной работы студента при изучении дисциплины «Налоговое право» Цель самостоятельной работы студентов в процессе изучения дисциплины – научиться осмысленно и самостоятельно работать: 1) с учебным материалом по дисциплине, 2) с научной информацией, актуальными исследованиями в области теории и практики налогового права, 3) с эмпирическими данными, получаемыми в ходе экспериментальных исследований, 4) нормативными документами, как историческими, так и актуальными, регулирующими названную сферу. Задачи самостоятельной работы: - сформировать и развить навыки ведения самостоятельной работы и овладения методикой исследования при решении разрабатываемых в учебной деятельности проблем и вопросов; - повысить уровень подготовленности к самостоятельной работе в соответствии с избранным направлением обучения с учетом современного состояния науки и культуры. Таким образом, самостоятельная работа позволяет повысить общий образовательный уровень студента, приобщает к научно-исследовательскому творчеству. Основными формами работы и контроля СРС в данном курсе являются: Конспект и собеседование по теме – сочетают устную и письменную формы деятельности студента. Конспект проверяет аналитические умения. Основные требования к конспекту: - тезисность; - лаконичность; - сжатость. Круглый стол с защитой авторский проектов с использованием презентаций – нацелена на проверку информационно-коммуникативных компетенций студента, а также навыки речевого, интерактивного взаимодействия с аудиторией. Основные требования к презентации: - объем слайдов не более 15; - единый стиль оформления слайдов; - графические объекты качественного разрешения; - текст (кегль – 12/14, шрифт традиционные); - использование возможностей презентации (анимация, звуковые эффекты, наличие гиперссылок и т.п.). Основные требования к защите проекта: - время выступления 7 мин.; - четкость, лаконичность, логичность, структурированность выступления); - научность и доступность излагаемого материала; - грамотность речи. Доклад – письменное краткое изложение содержания книги, статьи или нескольких научных работ, литературы по общей тематике. Подразумевает раскрытие сущности исследуемой проблемы, включающее обращение к различным точкам зрения на вопрос, а также изложение собственных взглядов. Основные требования к оформлению доклада: - объем – 10 страниц формата А 4; - верхнее и нижнее поля – 2; правое – 1,5; левое – 3; - шрифт – Times New Roman, кегль 14; - заголовки – полужирный шрифт; - нумерация страниц в правом нижнем углу; - междустрочный интервал – 1,5. Структура доклада: Титульный лист; План. Введение. Основная часть. Заключение. Библиография. Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения дисциплины Наименование компетенции дисциплины
План-график выполнения Самостоятельной работы СТУДЕНТОВ
Контрольные точки и виды отчетности по ним
Методические УКАЗАНИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||