Налоговое право. Метод_Налоговое право_40. северокавказский федеральный университет
 Скачать 94.22 Kb.
|
|
МИНИCTEPCTBO НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Налоговое право Методические указания к практическим занятиям Специальность 40.05.01 Правовое обеспечение национальной безопасности Квалификация выпускника юрист Форма обучения очная Учебный план 2021 г. Изучается в 5 семестре Ставрополь, 2021 г. ПРЕДИСЛОВИЕ 1. Цели и задачи освоения дисциплины Целями освоения дисциплины «Налоговое право» являются: определить место и роль налогового права в системе российского права, дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права, провести оценку действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также отразить основные проблемы судебной практики применения налоговых норм. Задачами освоения дисциплины «Налоговое право» являются: изучение предмета, метода, системы, источников и принципов налогового права России, порядка установления, введения и взимания налогов (сборов) в России, правового статуса лиц, участвующих в налоговых отношениях, порядка исполнения обязанности по уплате налога (сбора), порядка осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности. Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения дисциплины
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ Практическое занятие 1. Понятие и значение налогов и сборов Цель дать общую характеристику налогам и сборам, раскрыть их экономическую роль и значение В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: уяснение понятия налогов и сборов, целей и задач налогообложения, а также видов налогов и сборов является важной предпосылкой успешного уяснения курса учебной дисциплины «Налоговое право». Теоретическая часть При подготовке к первому вопросу необходимо обратить внимание на легальное понятие налога, сбора и государственной пошлины, охарактеризовать их признаки и выявить особенности. В рамках второго вопроса требуется проанализировать роль налогов и сборов в системе государственных доходов. Третий вопрос предполагает анализ налогового законодательства для рассмотрения существующих оснований классификации налогов и сборов. Подготовка к четвертому вопросу также основана на анализе конституционных норм (п.1 ст.8, ст.57) и норм налогового законодательства (ст. 3 Налогового кодекса РФ). Пятый вопрос также основан на анализе норм Налогового кодекса РФ (ст.17, ст. 38, ст. 52, 53, 55-58). Вопросы, выносимые на обсуждение Понятие налога и сбора как правовой и экономической категорий. Значение налогов и сборов и их роль в формировании государственных доходов. Классификация налогов и сборов. Принципы и функции налогообложения. Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Задания для развития и контроля владения компетенциями Вопросы для собеседования: Сравните признаки налога и сбора, выделите общие и отличительные признаки Основные виды сборов, не регулируемых нормами НК РФ. Повышенный уровень: 1. Согласны ли вы с утверждением, что «налог - ограничение права собственности, заключающееся в законном отчуждении ее части в пользу фиска». Свой ответ аргументируйте, ссылаясь на НК РФ, практику КС РФ. 2. Опираясь на правовые позиции Конституционного Суда РФ (Постановление Конституционного Суда РФ от 11.11.1997 г. №16-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 21.03.1997 г. №5-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 18.02.1997 г. №3-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 4.04.1996 г. №9-П) подготовьте сообщение на тему «Понятие законно установленного налога и сбора». Определите, с какими целями законодатель ввел указанное понятие. В каких целях законодатель выделяет обязательные элементы налогов (сборов)? Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 2. Налоговая система. Система налогов и сборов в РФ Цель дать общую характеристику налоговой системе и системе налогов и сборов В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: уяснение понятия системы налогов и сборов, налоговой системы, а также видов налогов и сборов по законодательству РФ является актуальной теоретической проблемой в области финансово-правовой науки Теоретическая часть В рамках первого вопроса необходимо рассмотреть понятие и строение налоговой системы государства, ее виды и принципы построения. Второй вопрос предполагает анализ такого элемента налоговой системы как система налогов и сборов, характеризующая те виды налогов и сборов, которые установлены и взимаются на территории государства. Третий вопрос основан на анализе норм Налогового кодекса РФ (ст. 12-15). Вопросы, выносимые на обсуждение Налоговая система: понятие, элементы Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов по законодательству РФ. Задания для развития и контроля владения компетенциями Вопросы для собеседования: Система налогообложения: понятие и состав Принципы системы налогообложения по НК РФ Повышенный уровень: 1. На каких нормах Конституции РФ основан действующий порядок установления платежей системы налогов и сборов? 2. Охарактеризуйте порядок установления местных налогов на примере муниципального образования по вашему месту жительства. Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 3. Общие положения налогового права Цель изучение базовых вопросов теории налогового права В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) Актуальность темы: Теоретические проблемы определения места налогового права в системе российского права являются актуальными, поскольку нет единой точки зрения по вопросу сформировалась отдельная отрасль – налоговое право или нет. Теоретическая часть При подготовке к практическому занятию требуется выявить и проанализировать специфические черты норм налогового права, дать характеристику особенностям налоговых правоотношениям и указать их отличия от других видов финансовых отношений, раскрыть систему налогового законодательства и особенности действия налоговых актов, в этих целях следует обратиться к положениям Налогового кодекса РФ (ст.4-6, ст. 7). Для подготовки к дискуссии необходимо знать различные мнения и точки зрения авторов по вопросу предмета и метода налогового права, изучить структуру системы налогового права и взаимосвязь между системой права и налоговой системой РФ. Вопросы, выносимые на обсуждение Предмет и метод налогового права. Система налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Особенности действия налоговых актов. Задания для развития и контроля владения компетенциями Вопросы для собеседования: Состав источников налогового права. Международно-правовые акты и соглашения как источник налогового права Повышенный уровень: 1. Проанализируйте ст. 2 Налогового кодекса РФ, п.2 ст. 1 Федерального закона «О таможенном регулировании в РФ», ст. 2 Гражданского кодекса РФ и ответьте на следующие вопросы: Какие отношения регулируются нормами налогового права? Как разграничиваются предмет налогового и таможенного права? Как разграничиваются сферы регулирования норами налогового и гражданского права? 2. Проанализируйте нормы не налоговых актов: Федеральный закон «Об особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ, Федеральный закон «Об особых экономических зонах в РФ» и ответьте на вопрос: Могут ли нормы налогового права содержаться в актах иных отраслей законодательства? Основная литература: 1.Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для вузов/ С.Г. Пепеляев [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Москва: Альпина Паблишер, 2019.— 800 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/82763.html.— ЭБС «IPRbooks» 2.Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, Т.Н. Оканова и др. ; под ред. И.Ш. Килясханова, А.Д. Селюкова, Т.Н. Окановой. – Москва : Юнити, 2017. – 280 с. : ил. – (Dura lex, sed lex). – Режим доступа: по подписке. – URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563450 (дата обращения: 02.03.2020). – Библиогр. в кн. – ISBN 978-5-238-02394-6. – Текст : электронный. Дополнительная литература 1.Налоговое право: учебник / [Арзуманова Л. Л. и др.]; под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. – Москва: Проспект, 2013. – 376 с.: табл. – ISBN 978-5-392-07412-9http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). 2.Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право : учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. - 495 с. ;21 см. - ( Бакалавр. Базовый курс). - Гриф: Доп. МО. - Библиогр.: с. 492-495. - 1000 экз. - ISBN 978-5-9916-2917-1. http://www.biblioclub.ru/. (Эл. ресурс). 3.Якупов, З.С. Организация налоговых проверок и внутренний аудит : учебное пособие / З.С. Якупов ; Институт экономики, управления и права (г. Казань). - Казань : Познание, 2013. - 392 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 351-360. - ISBN 978-5-8399-0461-3 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=257761 (17.03.2017). Практическое занятие 4. Налоговые нормы и правоотношения Цель охарактеризовать общее и особенное в системе норм налогового права и налоговых правоотношений В результате изучения темы студент должен: знать: методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации; способы и методы анализа правовой информации в налоговой сфере; уметь: применять нормы материального и процессуального права в точном соответствии с правовыми принципами и действующими нормативными правовыми актами с учетом специфики отдельных отраслей права; принимать обоснованные юридические решения в соответствии с действующим законодательством; владеть: навыками юридической техники и подготовки юридических документов; навыками юридических консультаций по вопросам налогового права. (ОПК-6) |