Налоговое право. Метод_Налоговое право_40. северокавказский федеральный университет
 Скачать 94.22 Kb.
|
|
Тема 1. Понятие и значение налогов и сборов Цель: сформировать знания о налогах и сборах, их экономической роли и значении, а также сформировать навыки анализа судебной практики. Форма контроля: собеседование Задания: проанализировать положения нормативно-правовых актов Конституционного Суда РФ: Постановление Конституционного Суда РФ от 11.11.1997 г. №16-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 21.03.1997 г. №5-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 18.02.1997 г. №3-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 4.04.1996 г. №9-П и на их основе выделить обязательные элементы налогов (сборов). Тема 2. Налоговая система. Система налогов и сборов в РФ Цель: сформировать знания о налоговой системе и системе налогов и сборов, а также сформировать навыки анализа теоретико-правовых знаний. Форма контроля: составление тематических кроссвордов Задания: проанализировать научную литературу из предлагаемого списка и составить кроссворд на тему «Система налогов и сборов в РФ» в объеме 15-20 понятий. Тема 3. Общие положения налогового права Цель: сформировать знания о базовых вопросах теории налогового права, а также сформировать навыки аргументировано и ясно строить устную и письменную речь. Форма контроля: деловая игра Задания: Проанализируйте ст. 2 Налогового кодекса РФ, п.2 ст. 1 Федерального закона «О таможенном регулировании в РФ», ст. 2 Гражданского кодекса РФ и ответьте на следующие вопросы: Какие отношения регулируются нормами налогового права? Как разграничиваются предмет налогового и таможенного права? Как разграничиваются сферы регулирования норами налогового и гражданского права? Проанализируйте нормы не налоговых актов: Федеральный закон «Об особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ, Федеральный закон «Об особых экономических зонах в РФ» и ответьте на вопрос: Могут ли нормы налогового права содержаться в актах иных отраслей законодательства? Свою позицию представить в виде научного эссе. Тема 4. Налоговые нормы и правоотношения Цель: сформировать знания об общем и особенном в системе норм налогового права и налоговых правоотношений, а также сформировать навыки по анализу теоретико-правовых основ. Форма контроля: составление схем Задания: на основе анализа научной литературы из предлагаемого списка составьте схему «Участники налоговых правоотношений». Тема 5. Правовой статус налогоплательщиков и других участников налоговых отношений Цель: сформировать знания об особенностях правового статуса налогоплательщиков и других налогообязанных участников налоговых правоотношений, а также сформировать навыки совместной работы в коллективе при подготовке и выполнении группового задания. Форма контроля: деловая игра Задания: на основе изученной научной литературы инсценировать конкретные практические ситуации, раскрывающие правовой статус налогоплательщиков и других участников налоговых правоотношений. Тема 6. Налоговая администрация Цель: сформировать знания об особенностях правового статуса органов налогового администрирования, а также сформировать навыки научного анализа специальной литературы Форма контроля: деловая игра Задания: на основе проанализированных нормативно-правовых актов и научной литературы из предлагаемого списка малые группы представляют свое видение правового положения налоговых органов. Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов Цель: сформировать знания об особенностях возникновения, исполнения налоговой обязанности и применения способов, обеспечивающих ее надлежащее исполнение, а также сформировать навыки анализа норм действующего налогового законодательства. Форма контроля: собеседование Задания: Проанализируйте положения главы 8 НК РФ и определите понятие «налоговая обязанность», раскройте признаки и содержание налоговой обязанности, приведите соответствующие примеры. Тема 8. Налоговый контроль Цель: сформировать знания о таком институте налогового права как налоговый контроль, указав его общее и особенное с другими видами государственного контроля, а также сформировать навыки решения типовых ситуаций. Форма контроля: решение задач Задания: на основе полученных знаний решите следующие задачи: По результатам анализа налоговой декларации и произведенных расходов за прошедший год инспектор Иванов обнаружил превышения произведенных расходов гражданина над доходами. Что должен сделать инспектор? В ходе проведения налоговым органом камеральной проверки по налоговой декларации, поданной налогоплательщиком, был установлен факт занижения налогооблагаемой базы и наличия на лицевом счете налогоплательщика переплаты. Налоговым органом были наложены штрафные санкции по ст. 122 НК РФ за неполную уплату сумм налога. Оцените правомерность действия налогового органа. Налоговый орган в мае месяце текущего года провел выездную налоговую проверку по налогу на прибыль ООО «Восток» за предыдущий год и первый квартал текущего года. В июне следующего года тот же налоговый орган провел выездную налоговую проверку ООО «Восток», проверив, в том числе, правильность исчисления и уплаты налога на прибыль за предыдущий год. Оцените правомерность действий налогового органа. Тема 9. Налоговые правонарушения Цель: сформировать знания об особенностях состава налоговых правонарушений как оснований налоговой ответственности, а также сформировать навыки анализа действующего законодательства. Форма контроля: собеседование Задания: проанализировав положения главы 16 и 18 НК РФ и подготовиться к беседе по следующим вопросам: Налоговые правонарушения и нарушения законодательства о налогах и сборах; состав налоговых правонарушений. Тема 10. Ответственность за нарушение налогового законодательства Цель: сформировать знания об институт налоговой ответственности, а также сформировать навыки аргументировано и ясно строить письменную речь Форма контроля: доклад Задания: студентам предлагается написать доклад по следующим темам: Ответственность налоговых агентов. Особенности ответственности коммерческих банков за несоблюдение предписаний налоговых органов. Особенности налоговой ответственности экспертов, переводчиков, специалистов. Основания привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства Обстоятельства привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства Тема 11. Защита прав налогоплательщиков (налогообязанных лиц) Цель: сформировать знания о налоговых спорах, их видах и процедурах разрешения, а также сформировать навыки анализа правоприменительной практики. Форма контроля: деловая игра Задания: проанализировать положения НК РФ, КоАП РФ, ГПК РФ, АПК РФ, КАС РФ относящиеся к налоговым спорам и в соответствии с распределением ролей подготовиться к игре: «Рассмотрение налогового спора между налогоплательщиком юридическим лицом и налоговым органом в досудебном порядке». Тема 12. Общая характеристика федеральных налогов и сборов Цель: сформировать знания о системе федеральных налогов и сборов, а также сформировать навыки по решению практических задач. Форма контроля: решение задач Задания: на основе полученных знаний решите следующие задачи: Оптовую продажу бензина, производителем которого является «Роснефть», осуществляет ООО «Сервис». Кто будет являться плательщиком акцизов? Ответ аргументируйте ссылками на нормативно-правовые акты. Государственный университет выиграл грант на развитие науки, часть которого администрация и ученый совет университет самостоятельно решили использовать для поощрения студентов, занявших призовые места в конкурсе исследовательских работ. Облагаются ли суммы поощрения НДФЛ? Организация осуществляет заготовку и вывоз древесины. В каком порядке она может получить отсрочку по уплате водного налога? Тема 13. Общая характеристика региональных налогов Цель: сформировать знания об особенностях установления, введения и уплаты региональных налогов, а также сформировать навыки анализа теоретико-правовых знаний. Форма контроля: составление тематических кроссвордов Задания: проанализировать нормативно-правовые акты и научную литературу из предлагаемого списка и составить кроссворд на тему «Общая характеристика региональных налогов» в объеме 15-20 понятий. Тема 14. Общая характеристика местных налогов и сборов Цель: сформировать знания об особенностях установления, введения и уплаты местных налогов, а также сформировать навыки речевого, интерактивного взаимодействия с аудиторией. Форма контроля: конференция Задания: провести анализ предлагаемой литературы и подготовить научное сообщение по проблематике согласованной с преподавателем: Актуальные проблемы уплаты местных налогов. Перспективы перехода на налог на недвижимость. Соотношение налогового законодательства федерального и местного уровня. Тема 15. Налоговые льготы и специальные налоговые режимы Цель: сформировать знания о системе налоговых льгот в РФ и основаниях и порядке применения специальных налоговых режимов, а также сформировать навыки анализа действующего законодательства. Форма контроля: собеседование Задания: изучить предлагаемую литературу и подготовить ответы на следующие вопросы: - упрощенная система налогообложения; - единый налог на вмененный доход; - единый сельскохозяйственный налог; - система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ И Требования к представлению и оформлению результатов СРС Контроль результатов самостоятельной работы студентов может осуществляться в пределах времени, отведенного на обязательные учебные занятия и самостоятельную работу по дисциплине / профессиональному модулю, может проходить в письменной, устной или смешанной форме с предоставлением изделия или продукта творческой деятельности. Контроль самостоятельной работы должен отвечать следующим требованиям: - систематичность проведения; - максимальная индивидуализация контроля; - соответствие формы контроля виду задания для самостоятельной работы. Для контроля самостоятельной работы студентов могут быть использованы разнообразные формы, методы и технологии контроля. - Формы: тестирование, самоотчет, презентации, кейсы, защита творческих работ, контрольные работы и др.; - Методы контроля: семинарские занятия, зачеты, коллоквиумы, лабораторные работы, практические работы, собеседование, экзамены; - Технологии контроля: рейтинговая оценка, портфолио, самооценка и др. Критериями оценки результатов самостоятельной работы студента являются: - уровень освоения учебного материала; - умение использовать теоретические знания и практические умения при выполнении профессиональных задач; - уровень сформированности общих и профессиональных компетенций; - оформление отчетного материала в соответствии с требованиями; - творческий подход к выполнению самостоятельной работы; - уровень владения новыми технологиями, понимание их применения, их сила и слабости, способность критического отношения к информации; - уровень ответственности за свое обучение и самоорганизацию самостоятельной познавательной деятельности. Результаты контроля самостоятельной работы студентов учитываются при осуществлении итогового контроля по дисциплине. Конференция - устная форма проверки и оценивания знаний теоретико-правового характера, позволяет оценить информационно-коммуникативные компетенции студента и за сжатые сроки проверить широту и глубину знаний по обозначенной проблеме. Предполагает подготовку научного сообщения по выбранной проблематике и публичное выступление. Может сопровождаться презентацией Power Point. Основные требования к презентации: объем слайдов - не более 15 единый стиль оформления слайдов графические объекты качественного разрешения текст (кегль - 12-14, шрифты традиционные) использование возможностей презентации (настройки анимаций, звуковые эффекты, наличие гиперссылок и т. п.) Основные требования к научному сообщению: время выступления - не более 7 мин. четкость, лаконичность, логичность, структурированность выступления научность и доступность излагаемого материала умелое пользование во время устного выступления компьютерным сопровождением грамотность речи Деловая игра – форма контроля, позволяющая на основе имитации принятия решений в различных ситуациях, осуществляемая по заданным правилам группой студентов или отдельным студентом в диалоговом режиме, при наличии конфликтных ситуаций или информационной неопределённости проверить глубину полученных знаний. Собеседование - устная форма деятельности студента, предполагающая на основе проведенного анализа нормативной и научной литературы беседу по определенным заранее вопросам. Доклад - письменное краткое изложение содержания книги, статьи или нескольких научных работ, научного труда, литературы по общей тематике. Подразумевает раскрытие сущности исследуемой проблемы, включающее обращение к различным точкам зрения на вопрос, а также изложение собственных взглядов на нее. Основные требования к оформлению доклада: объем доклада - 10 страниц формата А-4 верхнее и нижнее поля - 2 см, правое - 1,5 см, левое - 3 см шрифт - Times New Roman, кегль - 14 заголовки - полужирный шрифт нумерация страниц в правом нижнем углу (титульный лист не нумеруется) межстрочный интервал - 1,5 Структура доклада: Титульный лист. План. Введение. Основная часть. Заключение. Библиография. Тематический кроссворд – форма интеллектуальной игры, состоящая в разгадывании слов по определениям. К каждому слову даётся текстовое определение, в описательной или вопросительной форме указывающее некое слово, являющееся ответом. Ответ вписывается в сетку кроссворда и, благодаря пересечениям с другими словами, облегчает нахождение ответов на другие определения. Для привязки ответов к определениям в кроссворде последовательно нумеруются ячейки, содержащие первые буквы ответов. Нумерация идет по правилам чтения: слева направо и сверху вниз. Слова, идущие из одной клетки в разных направлениях, нумеруются одной цифрой. В списке определений уточняется направление каждого слова (чаще всего определения сгруппированы по направлениям). Слова-ответы должны быть существительными в именительном падеже и единственном числе. Множественное число допускается только тогда, когда оно обозначает единственный предмет. Объем не должен превышать 20 слов. |