Курсовая. курсовая. Содержание Введение 35 Глава Экономическая сущность банковских карт в России
 Скачать 3.2 Mb.
|
|
Содержание Введение 3-5 Глава 1. Экономическая сущность банковских карт в России 5-22 История развития банковских карт в России 5-6 Понятие, виды пластиковых карт и их классификация 6-21 Нормативно-правовая база, регулирующая использование банковских карт в Российской системе 21-22 Глава 2. Особенности операций Сбербанка России с пластиковыми картами 23-36 2.1. Порядок совершения операций с использованием банковских карт 23-30 2.2. Платежная система «МИР» плюсы и минусы 30-32 2.3. Безопасность использования банковских пластиковых карт в России 32-36 Глава 3. Пластиковые карты, как один из видов банковского продукта в коммерческом банке в ПАО Сбербанк России 37-46 3.1. Характеристика коммерческого банка ПАО Сбербанк России 37-40 3.2. Анализ рынка банковских пластиковых карт в ПАО Сбербанк России 40-43 3.3. Проблемы и перспективы развития банка пластиковых карт в России 43-46 Заключение 47-48 Список используемой литературы 49-50 Введение Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким использованием пластиковых карт. Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карточек. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций. Рынок банковских карт получил довольно широкое развитие в России. Пластиковые карточки занимают лидирующие позиции в России среди других инструментов розничных платежей. Актуальность темы курсовой работы на сегодняшний день заключается в том, что постоянная насыщенность региональных рынков банковских услуг привела к жесткой межбанковской конкуренции и борьбе за новые сегменты рынка, которые ранее были непривлекательными. К их числу относится и банковское обслуживание физических лиц. В этой ситуации пластиковые карты обнаружили свои бесспорные технологические преимущества по отношению к традиционным платежным инструментам, что поставило их в центр внимания банков, которые начали реализовывать проекты по привлечению средств населения. Целью курсовой работы является проведение анализа рынка банковских пластиковых карт в коммерческом банке ПАО «Сбербанк России». Задачи курсовой работы: - исследовать сущность банковских пластиковых карт и дать их классификацию; - рассмотреть практику банковского обслуживания с использованием пластиковых карт и выявить особенности и проблемы в их развитии; - исследовать организацию обслуживания банковскими картами; - определить перспективные направления развития пластиковых карт в общей системе банковских продуктов в ПАО «Сбербанк России»; - разработать рекомендации по совершенствованию организации обслуживания банковскими картами в ПАО «Сбербанк России». Объект курсовой работы - организация банковского обслуживания на основе банковских карт в ПАО «Сбербанк России». Предмет курсовой работы – система банковского обслуживания с использованием банковских платежных карт. По своей структуре курсовая работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы, приложений. Глава 1. Экономическая сущность банковских пластиковых карт в России 1.1 История развития банковских карт в России Банковская карта – пластиковая карта, обычно привязанная к одному или нескольким расчетным счетам в банке. Используется для оплаты товаров и услуг, в том числе через Интернет, с использованием бесконтактной технологии, совершения переводов, а также снятия наличных. Карты международных систем появились в СССР ещё в 1969 году. Сначала они были картонными, данные на них были либо написаны, либо выдавлены. Иными словами в Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающая эти карты в качестве платежного средства. В 1974 году на нашем рынке появилась «АмерикэнЭкспесс», в 1975 году – «Виза» и «Еврокард», в 1976 году - японская «Джей-Си-Би Интернэшнл». В январе 1988 года «Виза Интернэшнл» избрала «Интурист» своим членом, обладающим основными правами, и признала «Интурсервис» управляющим агентом. В ответ «Европей» избрал Внешэкономбанк своим членом, обладающим основными правилами. В июле 1988 года «Интурист» и Внешэкономбанк объявили о начале реализации программ по выпуску карточек «Виза» и «Европей» соответственно. Обе программы были достаточно ограниченными и опирались на внешнюю поддержку. С конца 1988 года «Виза» начала принимать в свои члены российские банки, в том числе Кредо Банк был принят в 1990 году. Кредо Банк – первый негосударственный коммерческий банк, получивший иностранную банковскую лицензию, - начал выпуск карточек «Виза» и программу выдачи наличной валюты в сентябре 1991 года. «Виза» в настоящее время также уделяет значительное внимание российскому региону. В настоящее время 21 российский банк является членом» Визы». С 1993 года компания «Европей» серьёзно изменила свою тактику в России: она активизировала прием российских банков в члены ассоциации, для работы с ними был открыт офис в Москве. В настоящее время более 30 российских банков являются членами «Европей». Первым советским эмитентом международных карточек был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки «Еврокард». Однако до сих пор точно неизвестно, сколько их было выпущено и кому именно они были выданы. Ясно только, что их было ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц. Россия стала полноправным регионом в международных карточных платежных системах. Наряду с рынком международных карточек фактически на пустом месте появился рынок российских карточек. Сегодня уже созданы и число российские межбанковские платежные системы, основанные на пластиковых карточках. Кроме вышеперечисленных в России работают локальные платежные системы, такие как Олби-кард, Мост-кард, большое количество карточек, выпускаемых отдельными банками. Рынок международных пластиковых систем в России составляет около 800 млн. долларов США в год. Карточки этих систем принимаются более чем в 5000 точек в России. Международные платежные системы, особенно «Виза» и «Европей», проводят очень активную политику на российском рынке. «Виза» даже изменила свое региональное деление, создав специальный подрегион для России, что показывает заинтересованность в российском рынке. 1.2 Понятие, виды пластиковых карт и их классификация Механизм действия системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карт и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте. Пластиковая карта – обобщающий термин, который обозначает все виды карт, разных по назначению, набору оказываемых услуг, а также по техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в разных прикладных программах. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В настоящее время более 200 стран используют пластиковые карты в платежном обороте. Это позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой технологической революции в банковском деле. Именно пластиковые карты в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских систем. Банки выдают личные карты частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа их кредитной истории и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Банковские карточки Банковские карточки предназначены для осуществления безналичной оплаты товаров и услуг владельцем карточки, а также для получения им наличных денег со своего банковского счета в специальных банкоматах практически в любой точке мира. Данный вид карточек представляет наибольший интерес, поскольку именно эти карточки в основном и используются как для совершения покупок в Интернет, так и в оффлайновой торговле. На банковской пластиковой карточке обычно расположена следующая информация: на лицевой стороне карточки наносится имя владельца, номер карточки, срок действия карточки, логотип банка-эмитента карточки, логотип платежной системы. На некоторых карточках в качестве одного из средств защиты от подделки наносится галлограмма. на оборотной стороне карточки находится место для подписи владельца карточки, магнитная полоса, иногда фотография владельца и логотипы сетей банкоматов, в которых можно обналичить карточку. Номер карточки состоит из 16 цифр: первые шесть - код банка эмитента; следующие девять - банковский номер карточки (номер карт-счета); последняя цифра - контрольная. Таким образом, кредитная карточка - это карточка которая позволяет ее владельцу при совершении любой покупки отсрочить ее оплату путем получения у банка кредита.  Рис.1 Кредитовая карта Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. В этом случае при недостаточности средств расчеты банком производиться не будут, так как лимит, вносимый при открытии счета, снижаться не может, а обязательств по кредитованию клиента банк на себя не принимал.  Рис.2 Дебетовая карта Как кредитные, так и дебетовые карточки могут быть индивидуальными и корпоративными. Индивидуальные карточки только физическим лицам, корпоративные - только компаниям (организациям). Корпоративная карточка привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании. Такая карточка может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карточки устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карточки может распоряжаться всей суммой находящейся на счету компании. В рамках классификации карточек на индивидуальные и корпоративные можно выделить в отдельный вид семейные карточки. Они выдаются как индивидуальные только физическим лицам, но также как корпоративные отдельные карточки можно оформить на каждого члена семьи владельца кард-счета. При этом для кредитной карточек членов семьи обычно устанавливается лимит использования средств. Наиболее распространенными в мире являются карточки следующих крупнейших систем: VISA, MasterCardи AmericanExpress. Одна карточка может поддерживаться и обслуживаться только одной платежной системой. Надо обратить внимание, что некоторые платежные системы могут выпускать только карточки определенного типа. Мировые лидеры VISA и MasterCard выпускают и поддерживают как кредитные, так и дебетовые карточки. Особенность кредитных карточек разных систем как деление их на классы. У VISA два основных класса - это Classic и Gold. MasterCard – Standart и Gold, AmericanExpress - Gold. Еще один вид карточек, выпускаемых в рамках платежных систем - электронные карточки. Такие карточки есть во многих платежных системах. В VISA, например, это VISA Electron, в MasterCard - Maestro. По такой карточке можно получить наличные в банкоматах, а оплачивать товары и услуги ими можно только в торговых точках, оснащенных специальными электронными терминалами. Есть электронные карточки, которые предназначены только для получения наличных денег в банкоматах, например в системе MasterCard карточка Cirrus. Страховые пластиковые карты Страховые карты – это пластиковая карточка является альтернативой бумажному страховому полису. Для этих целей используются карты со штрих-кодом или микросхемой. Страховая карта может содержать различную информацию: номер полиса, программу страхования, срок страхования, индивидуальные данные владельца. На карте может быть указана необходимая информация о действиях страхового случая. Кроме того, подобная пластиковая карта может обладать и свойствами дисконтной карты, т.е. давать возможность получения скидки в сети контролируемых компаний. Пластиковые страховые карты являются более современными и долговечными хранителями информации о владельце страхового полиса.  Рис.3 Страховая пластиковая карта Рекламные карты Этот вид пластиковых карт используется в рекламных целях. Рекламная пластиковая карта выступает как лицо фирмы. Выполненные на пластике персональные визитки, фирменные календари выглядят значительно дороже и богаче, чем на бумаге и могут послужить и рекламой и приятным сувениром. Подобные пластиковые карты можно использовать для локальных рекламных целей, например на выставках. Рекламные карты становятся все более эффективной рекламой своих товаров и услуг.  Рис.4 Рекламные карты Клубные карты Клубные карты – по сути это обычная пластиковая карта, но определенной направленности. Клубные карты – название говорит само за себя, и является документом удостоверяющим принадлежность человека к какому либо клубу, объединяющих людей по интересу. Клубные карты могут давать человеку различные льготы и привилегии. В некоторых престижных клубах, клубная карта дает право беспрепятственного и бесплатного входа и даже на бесплатные обеды. Это как правила казино, таким образом, привлекая обеспеченных клиентов. Обычно клубные карты делятся по классам и определяют статус клиента, очень популярны клубные карты VIP номинала, по этому часто информация о статусе бывает спрятана, что бы не обижать других членов клуба. Чем престижней клуб, тем дороже клубные карты. Карта должна выглядеть элегантно, красиво, а иногда и защищена от подделки, и выгодно отличаться от других пластиковых карт. Именно поэтому по дизайну клубные карты должны бать на высоком уровне. Обычно клубные карты несут в себе какую-либо информацию о его владельце, так же она может быть пропуском, удостоверением личности, дисконтной картой и т.д.  Рис.5 Клубные карты Микропроцессорные карты Они открывают принципиально новые возможности, поскольку имеют свою внутреннюю логику и фактически являются микрокомпьютерами. В карту встраивается специализированная операционная система, обеспечивающая большой набор сервисных операций и средств безопасности. Операционная система карты поддерживает файловую систему, предусматривающую разграничение доступа к информации. Для информации, хранимой в любой записи, могут быть установлены следующие режимы доступа: всегда доступна по чтению. Этот режим разрешает свободное чтение информации, но разрешает запись только после предъявления специального секретного кода; специальные полномочия по чтению/записи. Информация доступна только внутренним программам карточки. Как правило, в такие карточки встроены криптографические средства, обеспечивающие шифрование информации и выработку "цифровой" подписи. Традиционно в карточках для этих целей применяется криптографический алгоритм. Кроме того, в карточке имеются средства ведения ключевой системы. Карты обеспечивают различный спектр сервисных команд. Для банковских целей наиболее интересные из них - средства ведения электронных платежей. К специальным средствам относят возможность блокировки работы с карточкой. Пластиковые карты с микросхемами имеют более высокую степень защиты от мошенничества и подделок. Несмотря на очевидные преимущества, смарт-карточки до сих пор имели ограниченное применение по той причине, что такая карточка на порядок дороже, чем карточка с магнитной полосой. Лишь в последние годы, когда ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платежных системах стал пугающе высоким и продолжает расти, банками было принято решение о постепенном переходе на смарт-карты.  Рис. 6 Микропроцессорные карты Смарт-карты Это пластиковая карта с вмонтированным в нее микропроцессором, что позволяет выполнять операции с хранящимися в карте данными. Эти карты имеют свою операционную систему, которая обеспечивает набор функций управления памятью, сервисных услуг и средств безопасности. Огромная тенденция развития Смарт-карт в повседневной жизни, в системы контроля доступа, защиты от краж, автоматизации различных процессов, логистики. Интеллектуальные бесконтактные пластиковые смарт-карты это: электронные кошельки, учет времени на хождения на рабочем месте и многое другое. Смарт-карты по своим эксплуатационным, информационным характеристикам и защищенности информации значительно превосходят обычные магнитные карточки. Смарт-карты работают в режиме реального времени. Проведение операции с использованием смарт-карты требует от владельца только набора личного пин-кода. Этот пароль записан на самой карточке, а значит, не требует доступа к центрам авторизации.  Рис.7 Смарт-карты Суперсмарт-карты Примером может служить многоцелевая карта фирмы Toshiba, используемая в системе Visa. В дополнение ко всем возможностям обычной микропроцессорной карты эта карта также имеет небольшой дисплей и вспомогательную клавиатуру для ввода данных.. Эта карта объединяет в себе кредитную, дебетовую и предоплатную карты, а также выполняет функции часов, календаря, калькулятора, осуществляет конвертацию валюты, может служить записной книжкой и т. д. Из-за высокой стоимости суперсмарт-карты не имеют сегодня широкого распространения, но их использование будет, вероятно, расти. В 1981 г. Дж. Дрекслером была изобретена оптическая карточка. Карты оптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны только один раз. В таких картах используется WORM-технология (однократная запись - многократное чтение). Запись и считывание информации с такой карты производятся специальной аппаратурой с использованием лазера (откуда другое название - лазерная карта). Технология, применяемая в картах, подобна той, которая используется в лазерных дисках. Основное преимущество таких карточек - возможность хранения больших объемов информации. Такие карточки в банковских технологиях распространения пока не получили вследствие высокой стоимости как самих карточек, так и считывающего оборудования.  Рис.8 Суперсмарт-карты Карты с памятью В картах с незащищенной памятью нет ограничений но чтению или записи данных. Иногда их называют картами с полно/доступной памятью. Можно произвольно структурировать карту на логическом уровне, рассматривая ее память как набор байтов, который можно скопировать в оперативную память или обновить специальными командами. Карты с незащищенной памятью использовать в качестве платежных крайне опасно. Достаточно приобрести такую карту легально, скопировать ее память на диск, а дальше после каждой покупки восстанавливать память копированием начального состояния данных с диска, т. е. шифрование данных в памяти карты от мошенничества подобного рода не спасает. Практика показывает, что в России людей, способных на такое занятие, достаточно. В картах с защищенной памятью используется специальный механизм для разрешения чтения/записи или стирания информации. Чтобы провести эти операции, надо предъявить карте специальный секретный код (а иногда и не один). Предъявление кода означает установление связи с ней и передачу кода "внутрь" карты. Сравнение кода с ключом защиты чтения/записи (стирания) данных проведет сама карта и "сообщит" об этом устройству чтения/записи смарт-карт. Чтение записанных в память карты ключей защиты или копирование памяти карты невозможно. В то же время, зная секретный код (коды), можно прочитать или записать данные, организованные наиболее приемлемым для платежной системы логическим образом. Таким образом, карты с защищенной памятью годятся для универсальных платежных применений, хорошо защищены и при этом недороги. Если в качестве платежной используются пластиковые карты с одной защищенной областью памяти, значит, банк и магазин будут работать с одной и той же областью, применяя одинаковые ключи защиты. Если банк как эмитент карты может ее дебетовать (например, в банкоматах), то магазин права кредитовать карту не имеет. Однако такая возможность ему дана, поскольку в силу необходимости дебетования карты при покупках он знает ключ стирания защищенной зоны. То обстоятельство, что и кредитор карты, и ее дебитор (обычно разные лица) пользуются одним ключом, нарушает сразу несколько основных принципов защиты информации (в частности, принципы разделения полномочий и минимальных полномочий). Это рано или поздно приведет к мошенничеству. Не спасают ситуацию и криптографические способы защиты информации.  Рис.9 Карты с памятью Скретч-карты Это пластиковая карта, особенностью который является наличие некоторых секретных данных, знание которых обеспечивает доступ к какой либо услуге (логин пароль интернет-провайдера, пин-код для зачисления наличных на счет мобильного телефона, и т.п.). Информация закрыта специальной стираемой скретч-панелью, и сам факт удаления панели открывает информацию для активации услуги. Метод нанесения скретч-панель на карту различный, наиболее распространенные - это нанесение тиснением, шелкографией или на сублимационном принтере.  Рис.10 Скретч-карты Приведем классификацию платежных карт, используемых банками для ведения розничного бизнеса, по ряду существенных признаков с точки зрения, как функциональных характеристик карты, так и карточного бизнеса. Банковские платежные карты можно подразделить по признаку наличия лицевого счета - на карты со счетом и карты без счета. Основная масса банковских карт привязана к определенному лицевому счету на балансе банка, по которому согласно правилам бухгалтерского учета отражаются все платежи по операциям с картой - будь то сами операции, комиссии банка за их совершение или начисление процентов на остаток, если таковой есть в тарифах по обслуживанию карты. По данным признакам карты со счетом могут быть разделены на два основных класса: дебетовые карты и кредитные карты. Для дебетовых карт тип лицевого карточного счета - расчетный счет, расчеты по карте совершаются в пределах свободного остатка на счете, овердрафт недопустим (хотя в принципе и возможен). С кредитными картами несколько сложнее. В общем случае кредитные карты можно подразделить на три категории: - расчетные или так называемые чардж-карты (англ, charge – заряд). Карта как бы заряжается на определенную сумму, в пределах которой ее держатель может кредитоваться. Тип лицевого карточного счета - расчетный счет, но режим ведения счета таков, что позволяет производить расчеты по карте не только в пределах свободного остатка, но и в пределах разрешенного овердрафта по счету, размер которого оговаривается в договоре или тарифах банка, при этом задолженность должна ежемесячно погашаться держателем карты в полном объеме); - револьверные кредитные (тип лицевого карточного счета - ссудный, однако жесткое требование ежемесячного погашения ссудной задолженности в полном объеме отсутствует); - револьверные овердрафтные (тип лицевого счета - расчетный счет с допущением овердрафта, требование ежемесячного погашения ссудной задолженности в полном объеме отсутствует). При рассмотрении карт со счетом уместно дать определение двух основных понятий – «доступный баланс» и «кредитный лимит». Доступный баланс - это сумма, в пределах которой можно совершать операции с платежной картой в момент, когда предполагается совершить операцию. Таким образом, доступный баланс - величина меняющаяся. Она уменьшается на сумму выполненных с картой операций, на сумму комиссий банка и увеличивается, например, если на карту банком начислены проценты на остаток или вернулись денежные средства по оспоренной клиентом операции. Кредитный лимит - это максимальный размер ссудной задолженности по карте, которая может возникнуть (в случае с револьверной кредитной картой), или же максимальный разрешенный овердрафт. Таким образом, кредитный лимит в отличие от доступного баланса - это величина, зафиксированная в договоре между банком и клиентом, и она неизменна, пока банк или клиент не подпишут новый договор или не внесут изменения в действующий. При этом, конечно, операции по карте могут исчерпать кредитный лимит, и совершение операций станет невозможным вплоть до погашения задолженности. Карты без лицевого счета - это предоплаченные неименные карты. В случае с такими картами банк может выступать в качестве распространителя карты, оказывающего по соглашению с компанией-эмитентом еще некоторые информационные услуги клиентам. Полученные от клиента денежные средства банк-распространитель сначала аккумулирует на транзитном счете, а потом по соглашению с компанией-эмитентом перечисляет на счет компании. Электронные банковские услуги являются динамично развивающимися инструментами банковской системы, поэтому ключевым элементом этой системы, могут и должны стать универсальные пластиковые карты, что вызывает необходимость добавить новый классификационный признак в отношении пластиковых карт по функциональному назначению, что представлено на рисунке 9.      Банковские пластиковые карты по функциональному назначению универсальные стандартные Рисунок 11. Классификация банковских пластиковых карт по функциональному назначению Стандартная карта - карта, по которой совершают дебетовые и/или кредитовые схемы расчетов, являющаяся носителем информации об одном банковском счете. Универсальная банковская пластиковая карта – это электронное платежное средство, аналогичное стандартным, широко распространенным банковским картам, но позволяющее, в свою очередь, иметь несколько банковских счетов на одном физическом носителе. Универсальные банковские пластиковые карты необходимо внедрять в систему банковского обслуживания Сбербанка России, так как это даст возможность пользователю карты идентифицироваться в инфраструктурных подразделениях различных действующих банков и совершать привычный набор операций с большим удобством и безопасностью. (рис.10)  Код доступа Идентификация владельца карты    Универсальная пластиковая карта     Информация о счете Банка III Информация о счете Банка II Информация о счете Банка I Рисунок 12. Информационное содержание универсальной пластиковой карты Универсальные пластиковые карты выполняют ряд функций, свойственных стандартным пластиковым картам, однако вместе с этим дают ряд принципиально новых возможностей своим владельцам. Преимущества использования универсальной пластиковой карты заключается в том, что на ней накапливает информация нескольких банковских подразделений и счетов, а создание единого расчетного центра в свою очередь усовершенствует механизм обработки всей информации о счетах держателя такой пластиковой карты, так как концентрация информационных потоков в едином центре позволит упростить систему контроля за совершаемыми операциями. Расчет с использованием универсальной банковской пластиковой карты в совокупности с созданием Единого расчетного центра значительно упростит процесс банковского карточного бизнеса, поскольку усовершенствует механизм функционирования всех видов банковских пластиковых карт. Это приведет к снижению взимаемых комиссий за операции совершенные в любом платежном терминале, отменит необходимость обслуживания в банкоматах, принадлежащих одной банковской сети. Таким образом, представленные в экономической литературе определении узко трактуют сущность банковских пластиковых карт, указывают только на их принадлежность к системе банковского кредитования и безналичных расчетов. 1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая использование банковских карт в Российской банковской системе Основными нормативными документами, регулирующими совершение кредитными организациями операций с использованием банковских карт в Российской банковской системе являются такие как: Гражданский кодекс РФ; Федеральный Закон от 02.12.1990 г. №395-1 « О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон « О национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27.06.2003 г.; Федеральный Закон « О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003г.; Положение Банка России №266-п от 24.12.2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»; Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории российской федерации»; Письмо Банка России от 07.12.2007 №197-т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании» Письмо Банка России от 25.09.09 №117-т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием». В данном письме даются рекомендации кредитным организациям в отношении установления лимитов получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в течение одного операционного дня, а так же возможность должностного лица кредитной организации, либо иного уполномоченного кредитной организацией лица, не являющегося ее сотрудником, осуществлять вне помещения кредитной организации прием документов, необходимых кредитной организации, осуществляющей выпуск банковских предоплаченных карт в электронном виде, в целях идентификации клиента. Письмо Банка России от 02.10.2009 №120-т "О мерах безопасного использования банковских карт». Банк России в рамках работы по информированию о рисках, связанных с использованием банковских карт, и повышению финансовой грамотности населения подготовил Памятку для держателей банковских карт о мерах безопасного использования банковских карт. Глава 2. Особенности операций Сбербанка России с пластиковыми картами 2.1 Порядок совершения операций с использованием банковских карт Платежная (пластиковая, банковская) карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.  Рис. 1 Платежная карта Порядок проведения расчетов с помощью платежных карт в Российской Федерации регулирует Положение от 24.12.04 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». Осуществлять эмиссию платежных карт в нашей стране могут только кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов и карты физических лиц и корпоративные карты можно разделить на два типа: 1. Расчетная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком- эмитентом, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых карт; 2. Кредитная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком- эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом в соответствии с условиями договора с владельцем карты, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов ирасходов представительского характера или получения наличных денежных средств. Банк также может выпускать дебетно-кредитную карту, которая позволяет ее держателю распоряжаться как средствами на специальном счете, так и кредитом, предоставленным ему банком-эмитентом. Расходный лимит, упомянутый при описании основных типов платежных (пластиковых, банковских) карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода времени для совершения операций с использованием банковских карт. Кроме этого определения в расчетах с помощью пластиковых карт используется ряд других специфических понятий. Авторизация - процедура выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции с использованием банковской карты. При осуществлении процедуры авторизации возникает обязательство банка-эмитента по оплате расчетных и иных документов, составленных с использованием банковской карты (слипов). Данная процедура может проводиться в двух режимах: 1. On-line, при котором необходима связь с банком-эмитентом карты (электронная или по телефону). Карточки, использующие данный режим авторизации, называются магнитно-штриховыми; 2. Off-line, при котором не требуется связь с банком-эмитентом карты, так как сама карта, точнее специальное устройство на ней - чип, дает разрешение на проведение операции. Карточки, использующие данный режим авторизации, называются чиповыми или смарт-картами. POS (PointOfSale) - предприятие торговли или сферы услуг, которое в соответствии соглашением с банком-эквайрером принимает в качестве оплаты за свои товары или услуги документы, составленные с использование банковских карт. POS-терминал - устройство, устанавливаемое в точке обслуживания карты (POS), которое предназначено для проведения авторизации, записи и передачи информации о проведенных с использованием банковской карты операциях в процессинговый центр (и далее в банк-эмитент), выдачи слипов. Банкомат - многофункциональный банковский автомат, предназначенный для совершения без участия представителя кредитной организации операций по выдаче и приему наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д. Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег, совершения платежей или получения информации по счету. При выдаче наличных денег или при проведении иных операций с помощью пластиковых карт банкомат, также как и POS-терминал, выдает слип. Слип (квитанция POS-терминала или банкомата) - расчетный документ, составляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведение операции с ее использованием. Слип должен содержать обязательные следующие реквизиты: идентификатор POSа или банкомата; дата совершения операции; сумма и валюта операции; код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом; реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности; подпись держателя карты. Эквайринг - это деятельность кредитной организации (банка, включающая в себя осуществление расчетов с POSами по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, и осуществление операций повыдаче наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Процессинговый центр - юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов с использованием банковских карт. Кроме того, в процессинговом центре осуществляется процессинг -деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами. Расчетный банк - банк или иная кредитная организация, осуществляющая взаимо-расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт. Платежная система представляет собой совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономических отношений. Платежные системы различных стран отличаются друг от друга из-за различий в уровне экономического развития, особенностей банковского законодательства и обычаев делового оборота. Основными международными платежными системами для расчетов по Пластиковым картам являются VISA, МИР,MasterCard, AmericanExpress.   Рис. 2 Основные платежные системы Платежные карты этих платежных систем используются и в России. Помимо них, в России действуют также свои платежные системы для расчетов по пластиковым (банковским) картам, основной из которых в рамках построения Национальной платежной системы стала карта МИР.  Рис.3 Платежная система «МИР» Для того, чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета, договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, то есть нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (теснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код - персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или POSах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней. Порядок осуществления расчетов с использованием платежных карт: 1. Банк-эмитент заключает с Платежной системой договор, на основании которого он приобретает право эмитировать платежные карты, обслуживаемые данной Платежной системой; 2. Владелец карты открывает в Банке-эмитенте специальный банковский счет и заключает с ним договор на обслуживание; Банк-эмитент выдает Владельцу карты банковскую карту; 3. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код; 4. POS или банкомат осуществляет авторизацию карты; 5. В случае успешного завершения процедуры авторизации POS-терминал или банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); Владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается Владельцу карты; 6. В конце каждого рабочего дня POS передает в Банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов; 7. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет POSа; 8. Банк-эквайрер передает в Процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по платежным картам; 9. Процессинговый центр осуществляет процессинг, то есть обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками Платежной системы и доводит их до всех участников расчетов; 10. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием платежных (пластиковых, банковских) карт; 11. Банк-эмитент и Владелец карты осуществляют между собой расчеты по операциям по платежной карте, принадлежащей Владельцу карты: по расчетной (дебетовой) карте Банк-эмитент списывает денежные средства с банковского счета Владельца карты; по кредитной карте Владелец карты погашает предоставленный ему кредит и уплачивает проценты по нему (это происходит с определенной периодичностью, как правило, один раз в месяц). Следует особо отметить, что средства, списанные со специального банковского счета юридического лица, чаще всего, считаются выданными под отчет держателю корпоративной карты. При этом последний должен отчитаться об их использовании и/или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат. В заключение остановимся на вопросе прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых карт. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг, так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, который наблюдается при использовании платежных карт при расчетах с клиентами. POSы уплачивают комиссию в виде торговой скидки, которую они перечисляют банку-эквайреру, а тот распределяет ее между остальными участниками. Так как в России подобных преимуществ от платежных карт у предприятий торговли и сферы услуг не наблюдается, то плательщиками данной комиссии являются владельцы карт. 2.2Платежная система «МИР» плюсы и минусы Сложно найти какую-либо платежную карту, которая имела бы только положительные качества. Для каждого клиента существует определенный набор критериев качества обслуживания платежных карт, и только он сам знает какие плюсы и минусы есть у его платежной системы. Однако можно легко определить основные преимущества банковской карты Мир, которые оценят все потребители: Выпуск карты осуществляется бесплатно! Доступные тарифы годового обслуживания. Это несомненное преимущество национальной карточки. Ведь многие клиенты стремятся минимизировать затраты на использование платежной карты. Безопасное использование как для онлайн-платежей, так и посредством офлайн-точек. Благодаря серьезной системе защиты, держатели платежных карт могут быть спокойны, их карту невозможно подделать. Постоянное увеличение сети приема карт типа Мир. Законодательно регламентируется установка специальных терминалов для любых точек обслуживания клиентов, прибыль которых превышает 40 млн. рублей. Обналичивать карту можно будет в любом банке и банкомате. Для вступления в систему от банков не требуется оплата, а в дальнейшем тарифы рассчитывают сделать минимальными. Карты, поддерживаемые системой, внедряют среди получателей средств из бюджета – пенсионеров, государственных служащих, работников бюджетной сферы, получателей пособий от государства. Количество пластика, поддерживаемого российской системой, уже превысило 15 миллионов штук. Картой удобно оплачивать, поскольку она принимается теми же банкоматами, что и остальные карточки с Визой и Мастеркард в каждом регионе России. Подделать пластик МИР практически невозможно – на нем нанесена голограмма с фирменной символикой, микропроцессор изготовлен с использованием золотого или серебряного цвета, на поверхность нанесен невидимый графический логотип рубля. Выпущенные Сбербанком карточки МИР дают владельцу право на участие в бонусной программе с начислением баллов «Спасибо», которые далее подлежат обмену на скидку от партнеров эмитента. Как у любого нового продукта, карточки МИР имеют определенные недоработки. Их не всегда принимают к оплате, особенно в удаленных населенных пунктах России, а за рубежом использовать пластик и вовсе не получится. Есть у карты МИР и другие недостатки: Процесс внедрения карты во все системы страны проходит довольно медленно, что усложняет процесс расчетов для средне статистического пользователя. Высокая плата за банковский сервис, по сравнению с международными. Годовая плата по сбербанковскому пластику в классическом исполнении составляет 750 рублей. Бесплатное обналичивание доступно не везде, так как не все эмитенты работают с МИРом. Работа бонусных программ развита недостаточно, если сравнивать с картами Виза или Мастеркард. Карты рассчитаны на хранение собственных средств граждан. Выпуск кредиток только в планах, в приоритетах эмитентов организация массовой эмиссии дебетового пластика. Невыгодный курс банковской конвертации не дает использовать рублевые карты для оплаты в иностранной валюте. 2.3Безопасность использования банковских пластиковых карт в России Практически самым универсальным платежным средством в современном мире стали банковские карты, которые в России приобретают все большую популярность. Однако чем чаще люди пользуются "пластиком": чем больше денежных средств хранят на счетах, тем сильнее возрастает риск мошенничества с их использованием. Для того чтобы украсть деньги с пластиковой карты, мошенники должны получить какой-нибудь из этих четырех компонентов: сама пластиковая карта; данные о держателе карты -номер, имя владельца, дата окончания срока действия, защитный код CVC, расположенный на обратной стороне карты; копию магнитной полосы карты; PIN-код карты. Различные комбинации этих компонентов позволяют мошенникам осуществлять разные виды мошенничества, например: Если у мошенников есть сама пластиковая карта, но нет PIN-кода, тогда мошенник может выдать себя за законного держателя карты и расплатиться ею в магазине или в сети Интернет. Такая ситуация чаще всего встречается в случае утери или кражи пластиковой карты. Если у мошенников есть пластиковая карта и PIN-код, то они могут снять с карты всю наличность, которая там есть, через любой банкомат. Если у мошенников есть копия магнитной полосы карты и PIN-код, то они сами могут изготовить копию карты и действовать так же, как и в предыдущем случае. Если у мошенников есть только данные о держателе карты, то они могут использовать ее для оплаты товаров и услуг через Интернет или по каталогам, где это возможно. |