ремонт топливной аппаратуры. Бочков топливная аппаратура. Содержанием работы локомотивного хозяйства как отрасли железнодорожного транспорта является
 Скачать 0.99 Mb.
|
|
2 Экономический раздел 2.1 Составление и расчет производственно – финансового плана отделения по ремонту топливной аппаратуры тепловоза 2ТЭ116 Основным производственным документом, на основании которого осуществляется вся производственно – хозяйственная и финансовая деятельность депо – является производственно – финансовый план [6]. Производственно – финансовый план состоит из четырёх частей, которые классифицируются как: 1) производственная программа ремонта; 2) технико – производственные показатели; 3) план по труду; 4) план эксплуатационных расходов. 2.2 Производственная программа отделения по ремонту топливной аппаратуры тепловоза 2ТЭ116 Производственная программа отделения является исходной величиной для всех расчетов экономической части проекта, она определяется количеством узлов, агрегатов и деталей, ремонтируемых в отделении по ремонту топливной аппаратуры [6]. Основным показателем производственной программы отделения по ремонту буксового узла является программа ремонта секций тепловоза 2ТЭ116 в год, которая составляет 86 секций. 2.3 Технико – производственные показатели При подсчёте технико – производственных показателей учитываются расходы на запасные части и материалы, необходимые для ремонта локомотива в заданном объёме в соответствии с требованиями норм и правил ремонта. При проведении расчётов проектируемого отделения, данные по перечисленным расходам принимаются как средняя величина, принятая в нашем регионе на настоящий момент. В привязке к Волгоградскому региону величина составляет 3995000 рублей на один тепловоз 2ТЭ116 в объёме ТР – 3 [6]. При расчете расходов на материалы и запасные части отделения по ремонту топливной аппаратуры используется процент участия его в общем объеме ТР – 3. Такой процент участия определяется по трудоемкости работ участка и общей трудоемкости данного вида ремонта по формуле γ = qi / qобщ × 100 %, (15) где qi – норматив трудоемкости для комплексной бригады, qi = 150 чел/час; qобщ – общая норма, qобщ = 2500 чел/час. γ = 150 / 2500 × 100 = 6 %. Затраты определяются по формуле Н = Сед × γ / 100, (16) где Сед – ориентировочная стоимость материалов и запасных частей на единицу ремонта в объеме ТР3, руб. Сед = 3995000 рублей. H = 3995000 × 6 / 100 = 239700 руб. 2.4 План по труду План по труду определяет количество рабочих, общий штат и фонд заработной платы на планируемый период. Результаты сводятся в штатную ведомость. Основными критериями плана по труду являются производительность труда, численность работников, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата [6]. Расчет потребности рабочих для технического ремонта и обслуживания локомотивов производится в каждом локомотивном депо на основании плановой программы ремонта и нормативов затрат труда на единицу ремонта. Явочный контингент для текущего ремонта локомотивов рассчитывают по формуле Чяв = Мрем × q / Т × kпер, (17) где q – норматив трудоемкости, чел/.час, q = 150 чел/час; Мрем – заданная программа ремонта на год, секций, Мрем = 86 секций; Т – годовой фонд рабочего времени, Т = 1970 час; kпер – коэффициент перевыполнения норм выработки, kпер = 1,15, Чяв = 86 × 150 / 1970 × 1,15 = 7,5 чел. Списочный контингент устанавливается с учетом планового коэффициента замещения кзам, учитывающего дополнительную потребность на замещение рабочих на период отпуска, болезни, для средних условий кзам = 1,09, Чсп = Чяв × кзам, (18) где Чяв - явочное число рабочих, Чяв = 7,5 чел; кзам -коэффициента замещения, кзам = 1,09, Чсп = 7,5 × 1,09 = 8 чел. Определение штата отделения. Для работы отделения принимаю следующий управленческий, обслуживающий и вспомогательный персонал: - мастер – 1 штатная единица; Зная численность производственных рабочих, Чсп = 8 человек распределяем их по разрядам (таблица 4). Таблица 4 – Распределение рабочих отделения по разрядам
Средний тарифный коэффициент определяется по формуле Кср = (к1 × Чяв1 + к2 × Чяв2 + к3 × Чяв3) / Чяв, (19) где к1 ,к2, к3 – тарифный коэффициент соответствующего разряда, к1 = 1,89, к2 = 2,12, к3 = 2,31; Чяв – явочное число рабочих с соответствующим разрядом, Чяв = 8 чел. Кср = ( 1,89 2 + 2,12 2 + 2,31 4) / 8 = 2,15. Средний разряд рабочих определяется по формуле Рср. = Рм + (Кср. – К1) / (К2 – К1), (20) где Рм – ближайший меньший тарифный разряд по отделению; Рср. – средний тарифный коэффициент разряда рабочих; К1 – тарифный коэффициент ближайшего меньшего тарифного разряда; К2 – тарифный коэффициент ближайшего большего тарифного разряда, Рср. = 4 + (2,15 – 1,89) / (2,12 – 1,89) = 5,2 Средний разряд рабочих по отделению должен быть 5,2. Производительность труда по отделению определяется по формуле П = (Мрем k ) / Чсп., (21) где Мрем – программа ремонта в год, секций, Мрем = 86 секций; k – коэффициент приведения, k = 15,2; - коэффициент участия в ремонте, = 6; Чсп – списочный состав отделения, чел., Чсп = 8 чел., П = (86 15,2 6 ) / 8 = 980 приведенных единиц. Штатное расписание отделения по ремонту топливной аппаратуры основывается на расчете контингента производственных и вспомогательных рабочих, цехового штата (таблица 5) Таблица 5 – Штатное расписание отделения по ремонту топливной аппаратуры тепловоза 2ТЭ116
Составление и расчет штатной ведомости Штатная ведомость дает сведения об основной части расходов – заработной плате производственных и вспомогательных рабочих и штата отделения. Для расчета штатной ведомости определяю средний разряд работ по ремонту топливной аппаратуры, который составляет 4,85. Для расчета фонда заработной платы применяю откорректированную на 2014 г. Отраслевую Единую Тарифную Сетку (ОЕТС), утвержденную приказом от 15.12.97 г. 24Ц. ОЕТС (таблица 6). Таблица 6 – Тарифная сетка по оплате труда работников основной деятельности железной дороги
Фонд заработной платы планируется как умножение численности работающих по профессиям и группам на среднемесячную заработанную плату по каждой из них. Численный фонд заработной платы по всем категориям работников депо суммируют и определяют среднемесячную ставку заработной платы в целом по депо. Месячная тарифная ставка рабочего 1 разряда для рабочих всех предприятий железнодорожного транспорта составляет 7474 рубля 00 копеек. Месячный фонд рабочего времени составит 1970 / 12 = 164,17 ч. Часовая тарифная ставка рабочего 1 разряда составит Тч1 = (7474 × 1,14) / 164,17 = 45,53 руб. Месячная тарифная ставка одного рабочего за 1 час определяется методом интерполяции, если средний разряд не целое число Тч = а + [(b – а) / 10] n, (22) где Тч – часовая тарифная ставка искомого не целого разряда по отделению, руб.; а – часовая тарифная ставка ближайшего меньшего целого разряда тарифной сетки, руб.; b – часовая тарифная ставка ближайшего большего целого разряда тарифной сетки, руб.; n – число десятых долей к целому разряду; 10 – постоянное число, показывающее число десятых долей в целом разряде. Средняя тарифная ставка рабочего составит Тч = 75,49 + [(84,67 – 75,49) / 10] 8 = 83,04 руб. Согласно ОЕТС 7 тарифная ставка 4 разряда составляет Т ч = М т.ст Ктар / Фмес, (23) где М т.ст – месячная тарифная ставка рабочего первого разряда, руб.; Ктар – тарифный коэффициент; Фмес – месячный фонд рабочего времени, ч, Тч4 = (7474 1,89) / 164,17 = 75,49 руб. Тарифная ставка рабочего 5 разряда составляет Тч5 = (7474 2,12) / 164,17 = 84,67 руб. Тарифная ставка рабочего 6 разряда составляет Тч6 = (7474 2,31) / 164,17 = 92,26 руб. Месячная тарифная ставка слесаря составляет Тмес.р. = Тч Фмес , (24) где Фмес – среднее количество часов в месяц, Фмес = 164,17 часов, Тмес.р = 83,04 164,17 = 13633 руб. Для контингента рабочих отделения месячная тарифная ставка составит Тст = Тмес.р. Чсп, (25) Тст = 13633 8 = 109064 руб. Сдельный приработок составляет 12 % от общего заработка производственных рабочих и составляет Тпр = Тст. 0,12, (26) Тпр = 109064 0,12 = 13088 руб. Средний размер премии производственным рабочим за высокое качество работы составляет до 47 % сдельного заработка [6] Тпрем. = (Тст. + Тпр.) 0,47, (27) Тпрем = (109064 + 13088) × 0,47 = 57411 руб. Доплаты за работу в ночное время не предусмотрены из-за организации работы по 2 дня по 12 часов. Общий заработок рабочих отделения составит Тобщ = Тст + Тпр + Тпрем , (28) Тобщ = 109064 + 13088 + 57411 = 179563 руб. Зарплата одного рабочего в месяц составит 179563 / 8 = 22445 руб. Месячный оклад мастера составляет Тмес. м. = 28524 руб. Премия мастеру выплачивается в размере 20 % и составляет Тм. прем = Тмес. м. × 0,2, (29) Тм. прем = 28524 0,2 = 5705 руб. Общий заработок мастера в месяц составит Тм = Тмес. м. + Тм. прем, (30) Тм = 28524 + 5705 = 34229 руб. Годовой фонд заработной платы определяем умножением месячного заработка на число месяцев в году. Годовой фонд заработной платы слесарей составит Тгод сл = 179563 12 = 2154758 руб. Годовой фонд заработной платы мастера составит Тгод м. = 34229 12 = 410748 руб. Все расчетные данные сводим в штатную ведомость отделения в соответствующие графы (таблица 7).
2.5 План расходов План эксплуатационных расходов разрабатывается в соответствии с положением о составе затрат по производству и реализации продукции, включенных в себестоимость [6]. Затраты, образующие себестоимость группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам: - расходы на запасные части и материалы; - затраты на социальные нужды; - амортизация основных фондов; - прочие затраты. По производственному признаку эксплуатационные расходы подразделяются на основные, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог, и общехозяйственные. К основным относятся расходы на заработную плату производственному штату, материалы, топливо и электроэнергию. К основным, общим для всех отраслей хозяйства относят оплату отпусков, расходы по охране, содержанию и ремонту оборудования, производственных зданий. План эксплуатационных расходов разрабатывается в соответствии Положения о составе затрат по производству и реализации продукции, включаемых в себестоимость продукции. Расчет основных расходов Графа 3. Статья 2006036785 Годовой фонд заработной платы слесарей по ремонту подвижного состава и вспомогательных рабочих берется из штатной ведомости, которая составляет, Тгод. = 2154758 рублей. Заработная плата цехового штата. Годовой фонд заработной платы цехового штата берется из штатной ведомости, которая составляет, Тгод. = 34229 рублей. Графа 5. Статья 2006036170 Материалы Стоимость запасных частей и материалов определяется от общей стоимости материалов и запасных частей на единицу ремонта пропорционально проценту участия отделения. Общая стоимость материалов задана в размере 239700 руб., на 1 ремонт ТР – 3 . Емат = 239700 × 86 = 20614200 руб. Расчет основных расходов, общих для всех отраслей Графа 4. Статья 2006036792 Отчисления на социальное страхование По данной статье принимается в размере 30,4 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих и работников штата отделения. Есоц. = Тгод. общ. 0,304, (35) Есоц. = 2565506 0,304 = 779914 руб. Графа 9. Статья 72006036792 Дополнительная заработная плата на оплату отпусков. По данной статье принимается в размере 10 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих и работников штата отделения Едоп. = Тгод. общ. 0,010, (36) Едоп = 2565506 × 0,010 = 25655 руб. Графа 8. Статья 2006036761 Расходы по технике безопасности и производственной санитарии Расходы по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии планируются в размере 7 % от заработной платы производственных рабочих Етб = Тгод. сл 0,07 , (37) Етб = 2154758 0,07 = 150833 руб. Графы 6, 7, 9. Статья 2006036768 Обслуживание производственных зданий и сооружений На эту статью планируются расходы на отопление, освещение и на воду для бытовых и хозяйственных нужд. Затраты на отопление определяю по формуле Еот = (Вср. Тот еот) / 1000, (38) Вср = 1,1 Вот (tпом.- tср.от.) / tпом - tнар., (39) где Вот – часовой расход тепла на отопление, кДж/час, Вот = 599 кДж/час; Тот – число часов отопительного периода по Волгоградскому региону, часов, из расчета 178 дней круглосуточно, Тот = 4272 часа; еот – стоимость 1 Гкал тепла, руб., е = 906,56 руб.; Вср – средний расход тепла на отопление ,кДж/час, Вср = 8,2 кДж/ч; Вср = 1,1 599 (18 - (- 2,6) / (18 - (- 25) = 315,6 кДж/ч, Еот = (315,6 × 4272 × 906,56) / 1000 = 1222263 руб. Затраты на электроэнергию для освещения и производственные нужды Еосв = ( S ω Тосв. к еэ) / 1000, (40) где S – площадь отделения, S = 95 м2 ω – удельная мощность освещения, Вт, ω = 12,3 кВт;, Тосв. – время освещения, часы, принимаю, Тосв. = 1800 часов; к – коэффициент спроса на освещение, к = 0,8; еэ – стоимость 1 кВт часа электроэнергии, руб., еэ = 3,87 руб. Е осв = (95 × 12,3 × 1800 × 0,8 × 3,15) / 1000 = 5300 руб. Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд Ев = [Чсп (1 + 2) Тв (ев + ес)] / 1000, (41) где Чсп – списочное количество работников штата, Чсп = 9 чел.; Y1 –удельный расход воды на хозяйственно – бытовые нужды, Y1 = 25 л/чел.; Y2 – у дельный расход воды душевой, Y1 = 40 л/чел.; Тв – количество рабочих дней пользования водой, в году, Тв = 360 дней; ев – стоимость воды на1 м3 , ев = 18,5 руб.; ес – стоимость сток на 1м3, ес = 10,62 руб. Ев. общ. = [9 (25 + 40) 360 (18,5 + 10,62)] / 1000 = 6133 руб. Графа 5. Статья 2006036768 Текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря Расходы по этой статье принимаются в размере 4,5 % от стоимости здания, отделения. Етр. = S × Езд. × 0,045, (42) где S – площадь отделения, м2, S = 95 м2; Езд – стоимость здания на 1м2, руб., Езд. = 2230 руб. Е тр = 95 × 2230 × 0,045 = 9533 руб. Графа 9. Статья 2006036771 Амортизационные отчисления на производственные основные фонды. Нормы отчислений на возобновление и капитальный ремонт зданий – 2,8 %, оборудования – 3,3 %. А = ( S × Еобор × 0,033) + (S × Езд × 0,028), (43) где S – площадь отделения, м2, S = 95 м2; Езд – стоимость здания, 1м2, руб., Езд. = 2230 руб.; Еобор.– стоимость оборудования на 1м2, руб., Еобор. = 3918 руб., А = (95 × 3918 × 0,033) + (95 × 2230 × 0,028) = 18213 руб. Графа 5, 7, 9. Статья 2006036765. Расходы, связанные с работой и содержанием оборудования. По этой статье планируют расходы на ремонт оборудования, инструмента и инвентаря, а также расходы на электроэнергию, сжатый воздух, кислород для производственных целей. Расходы на содержание оборудования принимают 0,5 %, а текущий ремонт – 4 % от стоимости оборудования (0,5 % + 4 % = 4,5 %). Е сод. обор. = S × Еобор × 0,045, (44) где S – площадь отделения, м2, S = 95 м2; Еобор – стоимость оборудования на 1м2, руб., Еобор = 3918 руб. Е сод. обор = 95 × 3852 × 0,045 = 16749 руб. Е сод. инв. = Чсп × Еинст , (45) где Чсп – списочное число рабочих, Чсп = 8 человек. Еинстр – стоимость инструмента и инвентаря на одного рабочего, руб., Еинстр = 1290 руб. Есод. инв. = 8 × 1290 = 10320 руб. Итого Еобщ. = 16749 + 10320 = 27069 руб. Затраты на электроэнергию для производственных целей Расчет ведется по формуле Еобор = Робор. Тобор. к еэ, (46) где Робор – установленная мощность оборудования, кВт Робор. = 14,07 кВт; Тобор – время работы оборудования, Тобор. = 1800 ч.; – коэффициент загрузки оборудования по времени, = 0,75; к – коэффициент спроса, к = 0,45; еэ. – стоимость электроэнергии1 к Вт, еэ = 3,87 руб., Еобор = 14,07 × 1800 × 0,75 × 0,45 × 3,87 = 33079 руб. Расходы на сжатый воздух, кислород и т.п. составляют 1 % от стоимости запасных частей Есж.в. = 239700 0,01 = 2397 руб. Все данные сводим в план расходов, (таблица 8). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||