план печенья. Список таблиц 4 Список рисунков 5 Резюме 6 Введение 8 Концепция проекта 9

• Название: Список таблиц 4 Список рисунков 5 Резюме 6 Введение 8 Концепция проекта 9
• Дата: 03.08.2022
• Размер: 0.95 Mb.
• Имя файла: план печенья.docx
• Тип: Бизнес-план; #639935
• страница: 13 из 13

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• 
  операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
  
• 
  инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций
  
• 
  финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
  

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 18 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	509
Рентабельность активов	23%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 19 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год	0,5
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год	3,1

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет реализации проекта при ставке дисконтировании 10% составил 267 тыс. тг.

Таблица 20 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	13%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	267
Окупаемость проекта (простая), лет	4,8
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	5,8

Таблица 21 - Анализ безубыточности проекта

Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Доход от реализации услуг	3 746	6 026	6 189	6 515	6 515	6 515	6 515
Балансовая прибыль	-262	310	442	674	705	735	758
Полная себестоимость услуг	4 008	5 716	5 747	5 841	5 810	5 779	5 756
Постоянные издержки	2 585	3 427	3 396	3 366	3 335	3 305	3 282
Переменные издержки	1 423	2 289	2 351	2 475	2 475	2 475	2 475
Сумма предельного дохода	2 323	3 737	3 838	4 040	4 040	4 040	4 040
Доля предельного дохода в выручке	0,620	0,620	0,620	0,620	0,620	0,620	0,620
Предел безубыточности	4 169	5 526	5 477	5 427	5 378	5 329	5 292
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-11%	8%	12%	17%	17%	18%	19%
Безубыточность	111%	92%	88%	83%	83%	82%	81%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 5 378 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 8 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 19%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Таблица 22 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога	Сумма, тыс. тг.
Налог на деятельность ИП, налоги от ФОТ	1 261
Итого	1 261

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 1 261 тыс. тг. за 7 лет.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта

Реализация настоящего проекта позволит создать новое производство в сельской местности, тем самым способствуя замещению ввозимой продукции на производимую в регионе.

Реализация проекта предполагает

- создание 5 новых рабочих мест в сельской местности;

- поступление дополнительных доходов (более 1 млн.тг. за 7 лет) в бюджет Восточно - Казахстанской области и административного района области, в котором будет расположен цех.

Среди социальных воздействий проекта можно выделить

- удовлетворение потребностей сельских жителей в качественной и разнообразной выпечке.

12.2 Воздействие на окружающую среду

Идея проекта не предусматривает при создании кондитерского цеха какого-либо кардинального изменения окружающей среды.

При регулярном и своевременном вывозе твердых и жидких бытовых отходов загрязнение окружающей среды будет сведено к минимуму.

Приложения