Страхование банковских рисков. Страхование банковских рисков
 Скачать 464.18 Kb.
|
Глава 3. Направления совершенствования страхования рисков в банке АО «Тинькофф Банк»С целью совершенствования страховой деятельности в системе экономической безопасности банка, оптимальным направлением является правовое регулирование данной сферы общественных отношений и законодательное закрепление финансового обеспечения банковской деятельности в виде обязательного страхования правовой ответственности за нарушение условий договора обеих сторон. В частности, надлежащее выполнение банком своих обязательств по отношению к клиентам должно обеспечиваться путем заключения договора страхования ответственности банка. Точно так же при выдаче кредитов, клиент должен заключить договор страхования, на случай неплатежеспособности. Страхование ответственности банка или клиента должны осуществлять страховые организации в корреспонденции с действующим законодательством. Условия и последовательность заключения договора страхования должны быть определены в соответствии с гражданским законодательством. В договоре страхования должны быть четко определены: характере события, на случай возникновения которого заключается договор страхования; размер страховой суммы; последовательность и сроки предъявления требования к страховой организации; перечень прилагаемых документов, подтверждающих факт наступления страхового случая; последовательность и сроки осуществления выплаты; основания к отказу в выплате. В то же время следует учитывать, что выбор той или иной формы финансового обеспечения должен осуществляться только на условиях, предусмотренных Законом. Это означает, что в данном случае страхование ответственности банка/клиента на законодательном уровне должно рассматриваться как вид обязательного страхования. Правовой основой регулирования такого вида страхования должен стать соответствующий закон – «Об обязательном страховании». Действенным механизмом регулирования рынка банковских услуг является создание и внедрение дифференцированного подхода к определению сумм страховых гарантий в зависимости от объема предоставляемых услуг каждым конкретным банком, а также повышение ответственности исполнителя за качество предоставляемых услуг, что может быть достигнуто путем введения обязательного страхования гражданско-правовой ответственности клиента банка. Тем самым будут созданы равные конкурентные условия на внутреннем рынке банковских услуг, а также должным образом защищены права обеих сторон. Такая система страхования является выгодной для обеих сторон, так как клиент будет иметь более доверительное отношение к банку и сможет доверить нему большую сумму своих финансовых средств, банк же, в случаи невозврата долга клиента будет иметь дело со страховой организацией, которая также будет нести за это ответственность. Эффективные методы оценки клиента банка ищут сегодня многие специалисты. Чаще всего при этом используются приемы по классифицированию и ранжированию клиента банка по таким построениям рейтинговой надежности. Механизм по страхованию представляет собой перераспределение на разных уровнях мобилизованных страховых резервов для того, чтобы компенсировать убытки участников этих отношений (субъектов банковской деятельности, клиентов банка и третьих лиц). В конечном результате такое взаимодействие выражается с помощью специализации, комплексности страховых продуктов, их адаптации к стандартам международного уровня, а также опосредованного и прямого воздействия на качество банковского продукта. Анализ оценок надежности клиентов банка дает возможность сделать следующие выводы. Во-первых, наличие большого количества оценок подтверждает актуальность проблемы и значительный спрос со стороны участников рынка в информации такого рода. В то же время все оценки, за исключением государственных, выглядят субъективно, так как компании, которые организовывают оценку, мало авторитетны, присутствует человеческий фактор. Во-вторых, рассмотренные оценки обладают, конечно, некоторой долей информативности, но основываются на ненаучных методах исследования (опрос, анкетирование и др.), отличающихся большим уровнем погрешности, тогда как методы математического и системного моделирования практически не используются. В-третьих, сопоставление результатов оценок надежности клиентов банка, которые получены с помощью различных методов, дает возможность установить огромный диапазон компаний, что претендуют на позиции лидеров, и делает невозможным выбор наиболее надежных предприятий. Для совершенствования страховой деятельности в банке считаем принятие следующих мер: предоставление клиентам выбора страховой компании и страхового продукта на рынке банкострахования; повышение финансовой грамотности населения, в том числе за счет расширения информированности клиентов о сути и стоимости приобретаемых страховых продуктов; снижение стоимости кредитного страхования, в том числе посредством снижения банковской комиссии; установление «периода охлаждения», посредством которого страхователь имеет возможность отказаться от договора страхования без финансовых потерь. Предлагаем также содействовать рынку экзотического страхования, в частности, страхования от киберугроз. Насчет страхования следует помнить, что, несмотря на уплачиваемые взносы, в итоге оно обеспечит более высокий уровень устойчивости фирмы при наступлении каких-либо форс-мажорных обстоятельств. Заметим, что подобный способ минимизации рисков широко применяется в экономиках развитых стран. Проведем расчет резерва с учетом обеспечения на рекомендуемый новый банковский продукт - ипотека на земельный участок. Выдан кредит в сумме 5 000 000 рублей. На основании профессионального суждения он отнесен ко 2 категории качества. Расчетный резерв, который было определено в соответствии с принятой в АО «Тинькофф Банк» методикой – 2%. Имеется обеспечение 2 категории качества (т.е. Ki = 0,5). Сумма обеспечения, установленная в соответствии с п.6.4. Положения 254-П – 250 000 рублей. Рассчитаем сумму минимального резерва: Р= 2% (1 - (2 500 000 х 0,5/ 5 000 000)) =1,5% Таким образом, в бухгалтерском учете АО «Тинькофф Банк» в день выдачи данного кредита будет отражено сумму резерва: 5 000 000 х 1,5%= 75 000 рублей. Через определенное время клиент погасил часть основного долга в сумме 150 000 руб. Остаток долга – 350 000 рублей. Корректируем резерв в день погашения части основного долга. Теперь он равен: Р=2%(1-(250 000х0,5/350 000))=1,29% 350 000 х 1,29%=4515 рублей, таким образом, разница между тем резервом, который был сформирован раньше и тем, что рассчитан сейчас в сумме (7 500 - 4 515) 2 985 рублей восстанавливается на доходы. Для любого банка исключить риски кредитования полностью невозможно, но снизить можно следующим путем хеджирования. Для этого Банк может заключить договор с несколькими страховыми организациями. Такое страхование предполагает полную передачу соответствующего риска страховой компании. Хеджирование процентного риска это его передача другой стороне путем покупки и/или продажи производных финансовых инструментов. Передача риска производится, как правило, на организованных финансовых рынках (биржи, электронные системы торговли) либо на двусторонней основе. Расчет экономической эффективности для АО «Тинькофф Банк» представлен в таблице 1. Таблица 1 Расчет экономической эффективности АО «Тинькофф Банк»
Данные таблицы свидетельствуют, что, затратив собственные средства для уплаты взносов в страховую компанию, АО «Тинькофф Банк» получает объем страховых выплат, который превышает расходы на страхование (Таблица 2), то есть у банка есть убытки. Таблица 2 Расчет экономии по невозвратам кредитов по пластиковым картам АО «Тинькофф Банк»
Продолжение таблицы 2
Таким образом, уплатив страховой взнос с каждой пластиковой карты в размере 3% от установленного лимита кредитования за счет собственных средств, АО «Тинькофф Банк» получает экономический эффект за счет погашения невыплаченных клиентами сумм страховой. Заинтересованность страховой в операциях такого рода обусловлена использованием существенных средств от банка под низкий процент – 5-10 %, на срок проведения операции. Вложив эти средства даже под текущий процент на депозитный счет, страховая компания может полностью покрыть свои расходы и получить прибыль. Доходы АО «Тинькофф Банк» увеличатся на 310 тыс. руб. Использование страхования сделок в области обслуживания кредитов с использованием пластиковых карт дало бы возможность АО «Тинькофф Банк» существенно увеличить точность финансовых прогнозов в долгосрочном периоде за счет достижения общей сбалансированности по пассивам и активам на весь срок деятельности. Рассмотрим влияние на выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ. Данные предоставлены в таблице 3 и на рисунке 4. Таблица 3 Изменение показателей деятельности АО «Тинькофф Банк»
 Рис. 4. Изменение показателей деятельности АО «Тинькофф Банк» Изменение показателей деятельности дает возможность уверенного прогнозирования результатов деятельности на желаемый срок. В то же время, это позволит получать максимальные результаты при управлении деятельностью в области пластиковых карт. Функционирование любого хозяйствующего субъекта в условиях современной экономики связано с разнообразными рисками. Многие из этих рисков достаточно хорошо изучены, так как возникают на протяжении всей истории развития предпринимательства и производства и задаются объективными факторами – неожиданными изменениями конъюнктуры спроса и предложения, ограниченностью ресурсов, недостаточной компетентностью кадров. Банковский риск – это внутренний относительно банковского учреждения, финансовый относительно объекта воздействия и ценовой согласно источнику возникновения риск, выражающийся в вероятности того, что неблагоприятные факторы и индикаторы влияют на реальную позиции банка. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||