ответы дкб. Сущность и характеристика участников кредитной системы
 Скачать 377 Kb.
|
|
Сущность, классификация и принципы формирования кредитного портфеля банка. Кредитный портфель – совокупность кредитов, выданных банком юр и физ лицам. Принципы формирования : 1) обеспечение достаточного уровня доходности вложений; 2) диверсификация вложений (вложения должны быть в разных направлениях – минимизация рисков). Кредитный портфель классифицируется по ряду признаков:
Обеспечение: материальное (залог) или нематериальное (поручительство)
ссудный %-т удерживается в момент передачи к заёмщику. Если ссудный процент в конце кредитования – то это овердрафт. 6) по способу предоставления/погашения долга : единовременно, частями (части Мб не равными, зависит от особенностей договора). Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам. Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля. Кредитный портфель, по сути, – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть охарактеризован объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска. Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. В качестве основных выделим следующие факторы:
Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций. Кредитные операции коммерческого банка – это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, операций финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО. Рассмотрим виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка более подробно. Межбанковское кредитование представляет собой кредитную деятельность банка, направленную на предоставление свободных активов во временное пользование другим банковским учреждениям. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Федеральным Законом №17-ФЗ от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, уставами коммерческих банков, кредитными договорами. Кредитные отношениями между банками определяются на договорных условиях путем составления кредитных договоров, открытия счетов в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков. Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими банками в форме потребительского и инвестиционного кредитования. Потребительское кредит предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров и услуг долгосрочного пользования и возвращается в рассрочку. Существенный признак потребительского кредита – кредитование конечного потребителя. Субъектами потребительского кредитования выступают банки (кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения, которые можно условно разделить на две группы: кредиты на текущее потребление, которые предоставляются для приобретения товаров в личное пользование; и кредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются для строительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества. Кредитование центральных и местных органов государственного управления – это специфическая форма кредитных отношений, в которых государство, по сути, является заемщиком, а банк – кредитором. Экономическое значение этого вида кредитования – аккумуляция средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитования позволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита всех уровней. Кредитование банками юридических лиц (предприятий различных форм собственности) является одним из наиболее доходных кредитных операций коммерческого банка.
Одним из видов кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и поручительств своим клиентам для других банков и организаций. Одним из важнейших принципов классификации кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, выступает уровень риска. Он используется для анализа кредитного портфеля банка, его качественной характеристики и определяет величину резерва банка для возмещения возможных потерь, связанных с кредитной деятельностью. Эта классификация проводится по следующим критериям: по финансовому состоянию заемщика (контрагента) банка, по состоянию обслуживания долга заемщиком, по уровню обеспечения кредитной операции.
Инвестиционные операции – это операции банка по вложению денежных средств в ценные бумаги с целью получения дохода в виде процентов, дивидендов и прибыли от перепродажи. В рамках инвестиционных операций банки осуществляют вложения преимущественно в эмиссионные ценные бумаги. Совокупность вложений банков в ценные бумаги называется инвестиционным портфелем банка. Инвестиционный портфель банка классифицируется по целому ряду признаков, основными из которых являются: вид вложений; срок размещения ресурсов; отраслевая и территориальная направленность инвестиций; способ получения дохода; степень риска. Для качественной организации инвестиционного портфеля банка он должен быть сформирован в соответствии со следующими принципами: ♦ диверсификация вложений. Это основополагающий принцип формирования любого портфеля банка, подразумевает рассредоточение денежных средств с целью минимизации риска вложения ресурсов. ♦ поддержание ликвидности вложений. Данный принцип может быть рассмотрен с различных позиций. С одной стороны, размещение средств банка в отдельные виды ценных бумаг может осуществляться с целью достижения определенного уровня ликвидности и надежности вложений. В этом случае наиболее интересны государственные ценные бумаги. Кроме того, поддержание ликвидности достигается и через косвенное использование ценных бумаг в таких операциях как сделки репо или привлечение однодневных или внутридневных кредитов Центрального Банка, где ценные бумаги выступают, соответственно, предметом купли-продажи или залога. С другой стороны, вложения в ценные бумаги в целом должны отвечать требованиям ликвидности, то есть обеспечивать возможность перевода денежных средств другие активы в случае изменения конъюнктуры рынка. Инвестиционные операции осуществляются банком в соответствии с разработанной инвестиционной политикой. Основным ее ориентиром является соотношение таких параметров как риск и доход. В связи с чем, виды инвестиционной политики делятся на консервативную, умеренную и агрессивную. Консервативная политика предполагает, что средства размещаются в ценные бумаги, обеспечивающие высокий уровень ликвидности и надежности, то есть преимущественно в государственные ценные бумаги. Но при этом вложения обеспечивают минимальных доход. Подобные портфели обычно характеризуются стабильностью. Умеренная политика предполагает, что средства размещаются в ценные бумаги, обеспечивающие достаточный уровень ликвидности и надежности вложений, соизмеримый со степенью риска. Портфель формируется как на основе государственных, так и корпоративных ценных бумаг. Но при этом в совокупности корпоративных ценных бумаг значительную долю занимают бумаги, обеспечивающие фиксированный доход. Агрессивная политика предполагает, что вложения направлены на получение максимальной прибыли. Средства размещаются в корпоративные ценные бумаги, которые обеспечивают высокий уровень доходности, но также не редко обладают минимальной ликвидностью и надежностью. В данном случае портфели обычно характеризуются значительной оборачиваемостью.
Трастовые операции – это операции по доверительному управлению активами клиента. Одним из основных объектов управления являются ценные бумаги. В трастовых операциях участвуют три стороны: Учредитель траста - физическое или юридическое лицо, заключившее с банком договор об управлении. Доверительный собственник – банк, осуществляющий функции управления. Бенефициарий – лицо, в пользу которого заключен трастовый договор. Траст может быть как трехсторонним, так и двухсторонним (учредитель траста и доверительный собственник одно лицо). При организации трастовых операций банк заключает с клиентом договор о доверительном управлении (трастовое соглашение), в котором определяются права и обязанности сторон, а также характер вознаграждения банка. Заключение данного договора не предполагает переход прав на предоставленные ценные бумаги от клиента банку. Особенностью трастового договора является то, что в случае формирования отрицательного финансового результата по трастовому счету банк не несет ответственности перед клиентом. Как правило, такая оговорка применяется тогда, когда предметом трастового соглашения выступают акции и иные финансовые обязательства со свободно плавающей доходностью и курсовой ценой. Юридические лица являются основными клиентами трастовых отделов современных банков. Они, как правило, передают банку в управление часть своего капитала, сформированного либо в виде ценных бумаг, либо в виде денежных средств. Исполняя трастовое соглашение, банк обязан постоянно информировать клиента о состоянии его счета. Физические лица, как потребители трастовых услуг, наиболее часто прибегают к привлечению банка в сделки, связанные с управлением наследством, выполнением доверенностей и исполнением опекунских обязанностей. В современной практике выработано несколько подходов к управлению средствами клиента. Консервативная стратегия. В рамках данной стратегии средства клиента размещаются лишь в самые надежные ценные бумаги (как правило, государственные), которые исключают возможность потери вложений. В ряде случаев консервативная стратегия клиента может быть несколько «смягчена», путем размещения ресурсов в обязательства крупнейших игроков фондового рынка, а так же бумаги международных финансово-промышленных групп и холдингов, относимых к категории «голубых фишек». В целом консервативная стратегия направлена, в первую очередь, на сохранение вложенных средств и недопущение финансовых потерь даже путем сокращения доходности вложений. Умеренная стратегия означает, что средства клиента размещаются, преимущественно, в обязательства «голубых фишек», международных и крупных отечественных финансово-промышленных групп. Однако допускается вложение незначительной части средств (как правило ограниченной 10 – 20 процентами) в компании, определяющие научно-технический прогресс (а следовательно, достаточно рисковые, но выплачивающие высокий доход). Портфель финансовых вложений, сформированный в рамках умеренной стратегии, является наиболее сбалансированным по параметрам «риск – доход». Третья финансовая стратегия, реализуемая при оказании трастовых услуг – агрессивная. Агрессивная стратегия предполагает размещение средств клиента в ценные бумаги, эмитированными компаниями, которые определяют научно-технический прогресс. Кроме того, к рисковым, но доходным активам относятся финансовые обязательства многих компаний, резидентов стран третьего мира. Рискованность вложений в данные инструменты достаточно высока, однако они могут обеспечить наибольший доход своему владельцу. В результате исполнения трастового соглашения банки получают от своих клиентов комиссионное вознаграждение, состоящее из двух частей: фиксированной комиссии за факт исполнения соглашения и дополнительной премии за величину доходов (или прироста активов) клиента. Во втором случае величина премии может определяться как фиксировано, так и в виде плавающей ставки, зависящей от размеров полученного клиентом дохода. Такой подход стимулирует банк к максимально эффективному размещению средств своих доверителей.
Депозитарные операции – это операции по хранению ценных бумаг и учету прав на них. Банк, осуществляющий функции хранения называется - депозитарием, а лицо заключившее с депозитарием соответствующий договор – депонентом (от латинского deponentus – откладывать). Между депозитарием и депонентом заключается договор об открытии счета – ДЕПО. Это счет, на котором производится учет хранения, перемещения и обременения ценных бумаг. Ценные бумаги в депозитарии могут храниться в открытом и закрытом виде. Хранение в открытом виде предполагает, что депозитарий в отношении хранящихся у него ценных бумаг выполняет функции не только хранения, но и управления. Хранение в закрытом виде предполагает, что депозитарий осуществляет только функции хранения, а управлением занимается либо владелец ценных бумаг, либо попечитель счета. В качестве последнего обычно выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, с которым депозитарий также заключает соответствующий договор, где определяются права и обязанности сторон в отношении хранящихся в депозитарии ценных бумаг. В зависимости от специфики деятельности банка в данном направлении, он получает соответствующее вознаграждение. Депозитарная деятельность. Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Кредитный институт, выполняющий депозитарные функции называют депозитарием. Он в обязательном порядке заключает договора со своими клиентами – депонентами. Данное соглашение принято называть депозитарным договором (договором о счете депо).
Комиссионные операции банка с ценными бумагами в пользу клиента.Это достаточно широкий круг операций при организации, которых банк действует преимущественно за счет и по поручению клиента. Клиент, дающий поручение банку называется комитентом, а банк, выполняющий поручение – комиссионером (от латинского comissio – поручение). К рассматриваемым комиссионным операциям относятся операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента, инкассирование, домициляция, авалирование векселей, посредничество в операциях с драгоценными металлами и т.д. Операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента предусматривают заключение между клиентом и банком соответствующего соглашения, по которому банк обязуется либо купить ценные бумаги, либо продать на условиях, указанных клиентом. Для чего клиент предоставляет банку, определенную сумму денежных средств или пакет ценных бумаг, предназначенных для продажи. Инкассирование векселей – это операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по получению платежа по векселю в установленный срок. В отличие от учета векселей право собственности на вексель в данном случае не переходит. Домициляция векселей – это операции по оплате банками по поручению и за счет клиента-векселедателя, предъявляемых в банк векселей в установленный срок. Авалирование векселей – это операция по которой банк выступает в качестве гаранта по векселю. Она подразумевает, что в случае невыполнения векселедателем своих обязательств банк принимает их на себя, что повышает качество данной ценной бумаги. Особой разновидностью рассматриваемой группы операций является покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней. ■ Гарантийные операции – это операции, при исполнении которых кредитный институт выступает в качестве гаранта или поручителя для своего клиента. Банковская гарантия выдается кредитным институтом за своего клиента в том, что он исполнит взятые на себя денежные обязательства. В случае неисполнения данных обязательств банк, выдавший гарантию, несет ответственность по возникшим долгам заемщика в тех пределах, которые были оговорены в выданной гарантии. Поручительство – договор, по которому поручитель принимает на себя ответственность за должника перед кредитором по выполнению определенных денежных обязательств. В результате действия поручительства должник и поручитель разделяют солидарную ответственность за своевременное и полное исполнение долговых обязательств. |