ответы дкб. Сущность и характеристика участников кредитной системы
 Скачать 377 Kb.
|
|
Ресурсная база банка. Сущность и роль межбанковских кредитов в ресурсной базе банка. Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли. Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств. Межбанковский кредит – это финансовые ресурсы, предоставляемые одним коммерческим банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего. В мировой практике под межбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающие нормализацию текущей ликвидности банков. Поэтому срок таких кредитов колеблется от одного до нескольких дней. Кроме того, существуют целевые межбанковские кредиты – международные, предоставляемые в рамках целевых программ международных кредитных организаций, субординированные российские и международные ссуды, стабилизационные кредиты Банка России и пр. Подобные ссуды носят долгосрочный характер. Особенностью межбанковского кредита является его конъюнктурный характер: цена на ресурсы чрезвычайно зависит от спроса и предложения на межбанковском рынке. В целом эффективность использования межбанковского кредита в рамках экономической системы зависит от следующих факторов: ■ степени развитости межбанковского рынка как части рынка ссудных капиталов; ■ уровня развития системы расчетов в государстве; ■ направления денежно-кредитной политики Центрального банка.
Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли. Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств. ► Депозиты( по срокам –до востребования срочные; по зарактеру клиента – ф.л.,юр. Лица; валюта – рублевые, валютные), – средства коммерческих банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах в данном банке; средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительные депозитные счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства местных бюджетов – для банков, получивших от местных исполнительных органов функцию исполнения местного бюджета; средства общественных организаций; средства кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов. Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов – юридических лиц (вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспондентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков или Центрального банка (межбанковский кредит) и т.д. Срочные депозиты – это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксированный срок. До истечения оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования. Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. В операциях с населением в экономически развитых западных странах широко распространены сберегательные вклады. Их главная цель – накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.
Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли. Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств. Облигация – это эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости. Облигации могут быть классифицированы по целому ряду признаков: ■ По дате погашения долгового обязательства: ● Облигации с оговоренной датой погашения - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. ● Облигации без фиксированного срока погашения - бессрочные, отзывные облигации, продлеваемые облигации, отсроченные облигации. ■ В зависимости от порядка владения облигацией - именные и предъявительские. ■ По виду валюты, в которой формируется заимствование: рублевые и валютные. ■ По характеру инвестора: физические и юридические лица. ■ Исходя из цели облигационного заимствования: ● Целевые (финансирование конкретных инвестиционных проектов). ● Обычные (рефинансирование задолженности, финансирование текущей деятельности эмитента). ● Смешанные (совмещение долговых и инвестиционных целей заимствования). ■ По форме возмещения заимствования - денежная, натуральная или смешанная форма. ■ По методу погашения номинала: ● Разовым платежом; ● Распределенное во времени долевое погашение; ● Последовательным погашением фиксированной доли займа (лотерейные, тиражные займы). ■ В зависимости от вида выплат эмитента по займу: ● Проценты по бессрочным облигациям (без указания даты возмещения номинала). ● Облигации с нулевым купоном (эмитент возвращает только номинал без процентов). ● Выплата дохода и погашение номинала совпадают (дисконтные краткосрочные бумаги). ● Эмитент погашает номинал бумаги, а выплата процента связана с доходностью его деятельности (реорганизационные, доходные облигации). ● Периодическая выплата процентов, с последующим погашением номинала. ■ В зависимости от способа выплаты дохода: ● Облигации с купонной ставкой (фиксированной, плавающей или равномерно возрастающей). ● Облигации с минимальным или нулевым купоном (мелкопроцентные, беспроцентные, дисконтные). ● Дисконтные облигации. ● С выплатой дохода по выбору инвестора. ● Облигации смешанного типа. ■ Исходя из характера обеспечения: ● Обеспеченные залогом - обеспеченные физическими активами; с залогом фондовых ценностей; с залогом пула закладных (ипотек). ● Необеспеченные залогом - «бронзовые» облигации; эмитированные под конкретный вид доходов эмитента или конкретный инвестиционный проект; гарантированные; с распределенной или переданной ответственностью; застрахованные. На последнее также влияет и то, что при банкротстве банка владельцы облигации имеют приоритетные права, по отношению к владельцам сертификатов, при взыскании своих средств.
Собственные средства банка представлены, прежде всего, фондами банка, а также нераспределённой прибылью. К главным фондам банка относят: уставный капитал, резервный фонд. Уставный капитал представляет собой совокупность взносов участников кредитной организации (банков). Взнос носит бессрочный характер. Особенности формирования и пополнения уставного капитала зависят от типа банка. Уставный капитал может быть сформирован как денежными средствами, так и материальными активами. Не являются источником формирования уставного капитала – привлечённые средства, нематериальные активы, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. Уставный капитал гарантирует покрытие обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Резервный фонд – предназначен для покрытия убытков, возникающих в результате проведения активных операций, источником формирования является прибыль банка. Функции собственных средств:
Защитная функция – собственные средства рассматриваются как гарантия обязательств Оперативная функция – показывает роль собственных средств на начальном этапе функционирования банка, в качестве источника формирования его материальной базы. Также собственные средства в дальнейшем могут использоваться в качестве инвестиционного средства Регулирующая функция – масштабы деятельности банка и характер его активных и пассивных операций. непосредственно зависят от величины собственных средств
Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности (основной цель банковской деятельности) Всю совокупность активных операций банков можно подразделить на срочные и онкольные. Срочные операции предполагают размещение банковских ресурсов среди заемщиков на определенный, твердо установленный срок, по истечении которого выданные средства должны быть возвращены кредитору. Можно выделить активы краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3-х лет), и долгосрочные (свыше 3-х лет). Онкольные операции предполагают, что конкретного срока погашения задолженности не предполагается, то есть банк может потребовать возврата выданных ресурсов в любое время. Спектр активных операций банков достаточно широк и зависит от двух главных условий: потребностей национальной экономики и законодательных ограничений, накладываемых государством на банковскую деятельность. Основными видами банковских операций являются: кредитные операции; операции по приобретению ценных бумаг; лизинг; факторинг; прочие операции. ● Кредитные операции. Кредитные операции составляют основную часть банковских активов. краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций. В качестве заемщика выступают юридические лица, занимающиеся бизнесом и испытывающие временную потребность в финансовых ресурсах. Цель заимствования кредита может быть также любой – как на поддержание или возобновление производства, так и на цели обмена или потребления. ♦ предоставление потребительских ссуд населению. В результате данного кредитования увеличивается потребления материальных благ в обществе. Специфическими чертами потребительского кредита является то, что он направлен на расширение потребления товара, а не на производственные цели; относительно мал по размеру; залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество ♦ инновационное финансирование и кредитование. Данное кредитование юридических лиц направлено на реализацию новых проектов, и отличается повышенной рискованностью. ♦ ссуды, предоставляемые другим банкам. (формирования их клиентуры, поддержания собственной ликвидности) можно выделить связанные кредиты, предоставляемые банками в увязке с определенными условиями (кредитор яснее видит источник погашения ссуды.), и несвязанные кредиты, когда заемщик самостоятельно решает, куда именно направить полученные средства. В зависимости от порядка предоставления кредита выделяют ссуды, предоставленные единовременно, кредитные линии, контокоррентный счет, овердрафтный кредит, и т.д. А исходя из механизма погашения заемщиком взятых финансовых обязательств, можно выделить гашение кредита единовременно, погашение ссуды равными долями через определенные промежутки времени, свободный график внесения денежных средств в банк. ● Приобретение ценных бумаг. Операции банка по вложению средств в ценные бумаги, при условии эффективной их организации, обеспечивают банку значительные доходы. ► учетные операции – это операции по покупке банком векселей юридических лиц. В зависимости от вида векселя (процентный или дисконтный) определяется принцип установления его цены. Дисконтные векселя покупаются по цене ниже номинала. Процентные векселя могут приобретаться по цене выше номинала. При этом цена покупки векселя зависит как от качества векселя, т.е. финансовой устойчивости лица, выпустившего вексель и вероятности его погашения, так и от срока обращения векселя. При учете векселей векселедержатель совершает индоссамент в пользу банка. Банк может его держать с целью получения дохода, может продать, переучесть в Центральном Банке, а также использовать в качестве предмета залога.Если должник по векселю не выполняет в срок своих обязательств, то банк имеет право предъявить требования к лицу, продавшему вексель банку. ► инвестиционные операции – это операции банка по вложению денежных средств в ценные бумаги с целью получения дохода в виде процентов, дивидендов и прибыли от перепродажи (преимущественно в эмиссионные ценные бумаги). Совокупность вложений банков в ценные бумаги называется инвестиционным портфелем. Инвестиционный портфель банка классифицируется по целому ряду признаков, основными из которых являются: вид вложений; срок размещения ресурсов; отраслевая и территориальная направленность инвестиций; способ получения дохода; степень риска. Для качественной организации инвестиционного портфеля банка он должен быть сформирован в соответствии со следующими принципами: ♦ диверсификация вложений (рассредоточение денежных средств с целью минимизации риска вложения ресурсов). ♦ поддержание ликвидности вложений. Данный принцип может быть рассмотрен с различных позиций (с целью достижения определенного уровня ликвидности и надежности вложений - государственные ценные бумаги; обеспечение возможности перевода денежных средств другие активы в случае изменения конъюнктуры рынка). Инвестиционные операции осуществляются банком в соответствии с разработанной инвестиционной политикой. Основным ее ориентиром является соотношение таких параметров как риск и доход. В связи с чем, виды инвестиционной политики делятся на консервативную, умеренную и агрессивную. Консервативная политикa: средства размещаются в ценные бумаги, обеспечивающие высокий уровень ликвидности и надежности, то есть преимущественно в государственные ценные бумаги. Но при этом вложения обеспечивают минимальных доход. Подобные портфели обычно характеризуются стабильностью. Умеренная политика предполагает, что средства размещаются в ценные бумаги, обеспечивающие достаточный уровень ликвидности и надежности вложений, соизмеримый со степенью риска. Портфель формируется как на основе государственных, так и корпоративных ценных бумаг. Но при этом в совокупности корпоративных ценных бумаг значительную долю занимают бумаги, обеспечивающие фиксированный доход. Агрессивная политика предполагает, что вложения направлены на получение максимальной прибыли. Средства размещаются в корпоративные ценные бумаги, которые обеспечивают высокий уровень доходности, но также не редко обладают минимальной ликвидностью и надежностью. В данном случае портфели обычно характеризуются значительной оборачиваемостью. ► особое место в ряду активных операций занимают операции репо. Они представляют собой совмещение кассовой и срочной сделки с ценными бумагами. Это операция по купле-продаже ценных бумаг, предполагающая совершение позднее обратной сделки. Операция репо состоит из двух частей. Первая часть – это сделка купли-продажи определенного объема ценных бумаг определенного вида, заключенная между определенными участниками на условиях исполнения ее в день заключения сделки. Вторая часть – это сделка купли-продажи того же объема ценных бумаг того же вида, заключенная между теми же участниками на условиях исполнения ее в день отличный от дня заключения сделки. При этом продавец ценных бумаг по первой части сделки выступает в качестве продавца по второй части. Исходя из сущности операций репо, есть основание считать их близкими к кредитным операциям. Так как, для продавца ценных бумаг по первой части сделки операция позволяет привлечь денежные средства, что может быть использовано и в качестве инструмента поддержания ликвидности банка. А для покупателя ценных бумаг при этом возникает возможность эффективного размещения денежных средств. Операции репо могут быть заключены как с фиксированным сроком, так и на условиях до востребования. Операции репо могут быть организованы непосредственно между банками, так и Центральным Банком, выступая в качестве одного из механизмов проведения денежно-кредитной политики. ● Лизинг. - долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора. Данную финансовую сделку принято относить к коммерческой, т.е. небанковской форме кредита. И это правильно. Однако современные универсальные, многопрофильные банки широко участвуют в кредитовании оборудования таким образом. Поэтому и выделяют лизинг банковский – сделку, при которой в качестве лизингодателя выступает банк или иной кредитный институт, приобретающий имущество по заказу лизингополучателя. Чаще всего данная форма используется в схемах финансового конструирования денежного потока заемщика, тесно связанного с данным банком или кредитным институтом. ● Факторинг. Факторинг – вид финансовых услуг, заключающийся в приобретении права на взыскание долгов с должников до наступления официального срока их оплаты. При этом банк, выполняющий роль фактор-фирмы, выплачивает продавцу (держателю долга) сумму, составляющую 70 – 90 % от суммы причитающегося платежа. Оставшаяся часть суммы платежа перечисляется после оплаты должником своих обязательств, за вычетом дохода. В результате клиент получает возможность быстрее возвратить причитающиеся ему средства, продолжив нормальный производственный процесс. ● Прочие операции. В данную группу можно отнести массу иных активных операций, совершаемых банками, но не включенных нами ранее в выделенные группы. Например, сюда можно отнести операции, связанные с участием банка в капитале иных хозяйствующих субъектов (как иных банков, так и не банковских структур). ■ Ссудные операции отражают сделки, заключающиеся в предоставлении средств заемщикам в соответствии с принципами банковского кредитования – срочности, возвратности и платности. Одной из основных особенностей банковских ссудных операций является двойной обмен обязательств. К числу ссудных операций принято так же относить сделки, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог. ■ Расчетные операции проводятся банками по поручению своих клиентов и заключаются в списании или зачислении денежных средств. В настоящее время утверждены следующие формы безналичных расчетов первого уровня: платежное поручение; чек; расчеты по инкассо; аккредитив. ■ Кассовые операции, выполняемые банками, связаны с приемом, выдачей и пересчетом денежной наличности. В результате их проведения банки осуществляют прием наличности от своих клиентов юридических и физических лиц с целью зачисления на их счета. Данные операции производятся на основании кассовых ордеров – денежных документов, оформляемых про проведении кассовых операций. Выдача средств производится по расходным кассовым ордерам, а прием – по приходным. Для обеспечения своевремённой выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. ■ Инвестиционные и фондовые операции банка отражают вложение средств кредитным институтом в широкий спектр инструментов, обращающихся на рынке ценных бумаг. К их числу относятся непосредственно ценные бумаги, как выражающие отношения собственности (акции), так и долговые (облигации, векселя и прочие) и коммерческие. Кроме того, в данную группу включаются сделки по приобретению паев различных субъектов хозяйствования, а так же размещение срочных депозитов в прочих финансово-кредитных институтах. Одним из основных отличий инвестиционных операций от ссудных является то, что они выполняются по инициативе самого кредитного института. Проведение ссудных операций вызвано желанием клиента воспользоваться услугой банка, а в данном случае банк самостоятельно размещает ресурсы на финансовом рынке. В основе осуществления данных операций лежит инвестиционная политика, реализуемая банком в рамках общей стратегии своего развития. Инвестиционная политика предполагает формирование определенной структуры активов, их объем и отраслевую направленность, величину и соотношение рискованности и доходности, а так же массу иных параметров. Значительное место в ряду фондовых операций отводится учету и переучету векселей, а так же их инкассированию, домициляции, акцепту, индоссированию, хранению, выдаче вексельных поручений, и иным сделкам. |