Теоретические основы финансового анализа страховой компании
 Скачать 1.15 Mb.
|
.2 Направления развития ПАО СК «Росгосстрах»Проведя финансовый анализ страховщика, а затем Swot-анализ, выявили слабые стороны страховой компании «Росгосстрах» Первым недостатком деятельности изучаемой страховой компании является наличие и рост дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность - это сумма долгов, причитающаяся страховой компании со стороны физических и юридических лиц, являющихся должниками. Предлагаются пути совершенствования дебиторской задолженности такими методами как: . Факторинг - это инструмент по управлению дебиторской задолженностью, который заключается в том, что страховщик продает факторинговой компании права на ее требование со своих должников. Факторинг регулируется Гражданским кодексом РФ. В главе 43 «Финансирование под уступку денежного требования» прописано: «По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование». При факторинге подписывается трехстороннее соглашение между страховщиком, факторинговой компанией и покупателем. Схему факторинга представим на рисунке 3.1.  Рисунок 3.1 - Схема факторинга Факторинговая компания берет на себя ответственность за управление дебиторской задолженностью страховщика: мониторинг и учет финансового состояния дебиторов и их платежеспособность. Факторинговая компания не возьмет работу со своей дебиторской задолженностью страховщика, а только с теми, с кем налажены давние договорные отношения и статистика платежей достаточна для того, чтобы быть уверенным в платежеспособности страховщика. Факторингом может заниматься любая компания, имеющая ресурсы на это, но чаще всего такой деятельностью занимаются банки. Исходя из рисунка 3.1, можно выявить преимущество факторинга для страховой компании, и соответственно, снижения его дебиторской задолженности - это получение денежных средств сразу, вследствие чего денежные средства не переходят в дебиторскую задолженность, минимизируются риски невыплаты долга, не происходит вымывание оборотных средств. Для страховой организации есть только один недостаток применения факторинга - комиссионное вознаграждение факторинговой компании. Самым крупным фактором на рынке России в 2015 году является ВТБ 24, на примере которого рассмотрим тарифы на факторинговое обслуживание. Тариф на факторинговое обслуживание в данной компании составляет от 0,3% от каждой уступленной задолженности. Например, сумма дебиторской задолженности в ПАО СК «Росгосстрах» составляет 30 млрд. рублей, а сумма кредиторской задолженности 23 млдр. рублей. Если бы ранее был подписан договор факторинга с ВТБ 24, то ПАО СК «Росгосстрах» смогло бы передать 7 млрд рублей факторинговой компании.(берем разницу между кредиторской и дебиторской задолженностью). Получается, что ВТБ 24 предоставил 6,3(7 млрд*0,9) млрд. рублей сразу же и 0,7 млдр. рублей после оплаты клиентов услуги факторинговой компании. Комиссионное вознаграждение, которое страховщик должен заплатить фактору составит 2,1 млдр. рублей, соответственно, это выгодно для страховой организации, так как она получает сразу 6,3 млрд. рублей к своим денежным средствам и не имеет такой большой дебиторской задолженности, а также сокращает разницу между дебиторской и кредиторской задолженностью. . Традиционные методы. К традиционным методам управления дебиторской задолженностью можно отнести обзвон должников и направление уведомительных писем. В ПАО СК «Росгосстрах» предлагаю ввести call-центр - специализированное подразделение, занимающееся обработкой информации о должниках и их информировании по голосовым каналам связи, а также направление им уведомительных писем. Информативный обзвон информирует клиента о задолженности, сокращает рост дебиторской задолженности для страховщика. Существует два направления звонков для работы с должниками: . Автоматический. Позволяет по заранее согласованному тексту записать автоматическое сообщение с необходимой информаций о сроках выполнения платежа, необходимых действиях и актуальными сведениями о долге. Автоматический дозвон выполняет робот, который будет запрограммирован по требованиям на определенное количество звонков. Если клиент ответил, то робот проиграет заранее записанное сообщение, притом в случае срыва звонка перезвонит и повторит сообщение. Статистика утверждает, что автоматический дозвон увеличивает закрытие долгов на 15%. . Персональный контакт. Специалист компании call-центра лично позвонит должнику, проинформирует и соберет в специальную базу данных подробную информацию о статусе долга и о планах клиента. Для большей эффективности целесообразно использовать оба этих способа. Также call-центр может направлять уведомительные письма (претензионное письмо) о имеющейся задолженности. Претензионное письмо о погашении задолженности можно составить в свободной форме - к нему не предъявляется особых требований при написании. Главное руководствоваться общепринятыми правилами ведения деловой переписки. Письмо не обязательно должно носить название «Претензия». В письме должно быть отражено: . Основания возникновения задолженности. . Сумма задолженности. Здесь требуется прописать не только итоговую сумму, но и составляющие ее части. Если штрафные санкции подлежат учету, то прописывается правило их расчета. . Время, отведенное должнику для выполнения обязательств. Срок оговаривается и для аргументированного отказа погашения задолженности. . Штрафные санкции, которые будут применены к должнику, если он в оговоренный срок не выполнит свои обязательство. Также можно подать в суд исковое заявление на должника, а письмо приложить в качестве доказательства проведения досудебного урегулирования споров, то рекомендуется не выставлять требование о погашении долга в электронном виде, так как страховщик никогда не докажет, что письмо было получено адресатом. Поэтому претензию следует отправлять в письменном виде по почте заказным письмом с уведомлением, это легко подтвердить. Важно, что и сам неплательщик, получив письмо по почте с уведомлением о вручении, более серьезно будет воспринимать требование кредитора. Вторым отрицательным моментом деятельности ПАО СК «Росгосстрах» является недостаток собственных средств, а, следовательно, прибыли. Собственные средства - это совокупность средств и нераспределенной прибыли банка. Предлагается решить данную проблему следующими способами: . Переход на агентскую сеть страховой компанией Агентские сети представляют собой один из самых эффективных каналов продаж страховых продуктов. Агентская сеть - это организационно оформленная совокупность страховых агентов, работающих от имени и в интересах страховой компании. Работа сети многофункционна, что и делает ее продуктивной. Агенты проводят отбор возможных клиентов, устанавливают контакты с потребителем, объясняют ему суть страхования и содержание страхового продукта, работают с системой ценностей клиента, выявляют его потребности в страховании. Имеется несколько моделей построения агентских сетей: . Централизованная модель - это такая структура, которая предполагает создание конкретного подразделения, которое занимается непосредственно агентскими продажами. Таким образом, в организационной структуре продаж страховой компании выделяется самостоятельный канал сбыта и формируется отдельный департамент агентских продаж. Данная модель предполагает централизованное управление развитием агентской сети: набор, обучение, контроль плана продаж, составление бюджета доходов и расходов. Это позволяет концентрировать все функции в одном структурном подразделении, ответственность за работоспособность и результаты которого возлагается на руководителя департамента. Этим обеспечивается эффективность управления штатом агентской сети. Трудность может возникнуть лишь в случае, если в организационной структуре функционируют и другие подразделения, осуществляющие продажи страховых услуг. Тогда есть вероятность конфликта между ними. Однако строгое разграничение полномочий каждого из продающих отделов снизит к минимуму возможные неудобства. . Децентрализованная модель. В ней предусмотрено наличие разных подразделений. Так, одно из них занимается развитием агентской сети, т.е. подбором, обучением и развитием агентов. Другое - продажами страховых продуктов. В этой модели планирование продаж и ответственность за результативность работы агентской сети несет на себе руководитель продающего подразделения, к которому прикрепляется тот или иной агент. Подобное разделение функций позволяет проявить сильные стороны этой модели, которыми являются высокое качество отбора и системы подготовки агентов, а также высокая компетентность сотрудников по развитию агентской сети. Слабой же стороной является разделение ответственности за эффективность агентской сети между несколькими подразделениями компании. Для данной изучаемой страховой компании рекомендуется выбрать централизованную модель управления. На основании этого предлагаю на базе ПАО СК «Росгосстрах» открыть школу по обучению страховых агентов. Требования к агентам, которые будут удовлетворять руководителя данной школы и в целом требования для агентов такие: - навыки продаж и ведение переговоров; - грамотная речь и коммуникабельность; - хорошее знание ПК; - презентабельный внешний вид; Так же приветствуется опыт работы в страховании. Обучение будет проводится бесплатно, в течение 15 дней. Занятия будут проводить высококвалифицированные сотрудники компании. Учащимся получат знания о различных страховых продуктах, предлагаемых на рынке страхования и конкретно ПАО СК «Росгосстрах» и в конце обучения пройдут тестирование. На следующем этапе, учащиеся, которые успешно прошли тестирование распределяться на стажировку в различные офисы, где под руководством наставников изучат систему продаж, поиск потенциальных клиентов. Агентские сети способны достичь наилучшего результата там, где имеется стабильное население, открытое для контактов, например, с традициями коллективизма и высокой степенью социальной интеграции. Информация, передающаяся в таких социальных общностях из уст в уста, является лучшей рекламой для продвижения страховых услуг. Обычно это характерно для малых и средних городов, сельской местности. Агентов нет необходимости снабжать клиентской базой, поскольку тесная общность населения обеспечивает прозрачность финансовых возможностей и потребности в страховании. Зато базы данных по потенциальным клиентам весьма актуальны для агентских сетей, работающих в крупных городах. Здесь крайне важно проводить сегментацию потребителей, изучать их предпочтения, ориентироваться на разный уровень потребностей. .Внедрение нового страхового продукта. Проанализировав деятельность других страховых компаний, которые занимают на рынке также как и ПАО «Росгосстрах» лидирующее положение, я пришла к выводу, что данной изучаемой страховой компании необходимо активизировать продажи для роста выручки, введя новый страховой продукт. По аналогии с другими страховыми организациями, предлагается внедрить программу для крупных городов под названием «Хит». Программа «Хит» будет адресована всем жителям крупных городов, таких как Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Екатеринбург и Нижний Новгород. Этот проект будет действовать в течение 3 месяцев и обеспечивать возможность приобрести полис Каско со скидкой 10%. Акция распространится на модели, которые являются наиболее популярными среди автовладельцев - это Toyota, Ford, Volkswagen, Hyundai, Chevrolet, Nissan, Kia. Главными условиями этой программы являются: . страхователь и собственник физическое лицо . год выпуска автомобиля 2014-2016 с пробегом менее 1000 км. В условиях кризиса и современной ситуации в России многие приобретают автомобиль в кредит. А при покупке транспортного средства в кредит обязательным условиям является приобретение страхового полиса КАСКО, так как автокредит это очень рискованно. Соответственно, страховой компании «Росгосстрах» эффективно внедрить такую программу как «Хит», которая поможет остаться ей конкурентоспособной на рынке страхования по данному виду страхования. Третьим негативным моментом деятельности данной изучаемой компании является платежный недостаток по первой группе. Это значит, что ПАО СК «Росгосстрах» не имеет достатка наиболее ликвидных активов (денежных средств) и является не платежеспособным. С целью обеспечения постоянной платежеспособности и эффективного использовать остатков денежных средств в ПАО СК «Росгосстрах» рекомендуется внедрить политику управления денежными активами. Разработка такой политики включает в себя следующие этапы: . Анализ денежных потоков в предыдущем периоде. Главной задачей этого этапа является оценка суммы и уровень остатка денежного потока по отношению к обеспечению платежеспособности организации и их эффективного использования. На первом этапе анализа следует оценить достаточность собственных средств, на втором определяется средний период оборота денежного потока в анализируемом периоде. На третьем этапе анализа сделает определить уровень платежеспособности страховщика за базисный период. Для этого нужно рассчитать коэффициент платежеспособности компании. На следующем этапе определяется уровень свободного остатка денежных средств, который был отвлечен в инвестиции, а также рассчитывается коэффициент рентабельности инвестиционной деятельности. Результаты этого анализа потребуется в дальнейшем для разработки политики управления денежными потоками компании ПАО СК «Росгосстрах». . Оптимизация среднего остатка денежных потоков страховой компании (обеспечивается с помощью расчетов необходимого размера остатка в будущем периоде). Общий размер среднего остатка денежных средств в будущем периоде должен рассчитываться как средняя сумма остатков: операционного, страхового, компенсационного, инвестиционного. Операционный остаток - это минимально необходимая сумма отстатка денежных средств для осуществления страховой дейтельности. Страховой остаток - это сумма операционного остатка и коэффициента вариации. Компенсационный остаток планируется в размере, который определяется соглашением о банковском обслуживании. Если такого обслуживания нет, то это вид остатка денежных средств не планируется. Инвестиционный остаток - это это часть денежных активов, не теряющая своей стоимости в процессе хранения. . С целью обеспечения постоянной платежеспособности страховщика проводится выбор эффективных форм регулирования остатка денежных потоков. Перенос срока отдельных платежей по согласованию с контрагентами является основным методом регулирования среднего остатка денежных средств. Этапы регулирования среднего остатка денежных активов: . Изучается диапазон колебаний остатка денежных средств организации на основе плана поступления и расходования средств в разрезе отдельных декад. . Для того, чтобы минимизировать остатки денежных активов в рамках каждого месяца регулируются декадные сроки расходования денежных средств. . Оптимизируются значения остатков денежных средств , полученные в результате регулирования потока платежей, с учетом предусматриваемого страхового остатка. Вначале следует определить максимальный и минимальный остатки денежных средств с учетом нового размаха их колебаний и размера страхового запаса, а потом средний остаток. Освобожденная в процессе корректировки потока платежей сумма денежных активов инвестируется в финансовые вложения и другие активы. |