Теоретические основы финансового анализа страховой компании
 Скачать 1.15 Mb.
|
.3 Проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховой организацииПроблемами финансовой устойчивости страховщика можно назвать все проблемы рынка страхования России на данном этапе его развития. Такими проблемами являются: . Низкая страховая культура страхователей, которая включает в себя [25]: - низкий добровольный спрос на продукты розничного страхования; - низкая страховая грамотность - например, это невнимательное изучение условий страхования, которые в итоге являются причиной претензий к страховщику и отказу от страхования в дальнейшем в любой страховой компании - недостаточное распространение договоров франшизы, что повышает расходы страховых компаний по урегулированию различных незначительных убытков(франшиза - это условие договора страхования, предусматривающее освобождение страховой компании от возмещения убытков определенного размера); - страховое мошенничество (противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием, либо внесение меньшей чем необходимо при нормальном анализе риска страховой премии, а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования, в также отказ страховщика от выплаты страхового возмещения без должных, вытекающих из закона и правил страхования и гарантий, в результате чего субъекты договора страхования получают возможность незаконно и безвозмездно обращать его в свою пользу). . Низкая страховая культура у страховщиков и их собственников [18]: - выбор в качестве целевого ориентира рыночной доли, темпов роста взносов вместо рентабельности и убыточности; - демпинг и завышенные комиссии страховым посредникам; - использование не в полной мере механизма страхования, и, в частности, неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования; - отсутствие системы вовлечения в инвестиционный процесс денежных средств населения посредством заключения договоров долгосрочного страхования жизни и пенсий; - низкий уровень капитализации страховых организаций (ограниченная финансовая емкость рынка), а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу. . Низкая страховая культура у страховых посредников - безответственность страховых посредников. Также страховые посредники редко выступают в качестве продавца-консультанта, чаще в качестве просто продавца. В результате страхователи покупают «кота в мешке», что, в конечном счете, также снижает доверие страхователя к страховщикам [18]. Существует проблема рынка страхования, не связанная со страховой культурой, неплатежеспособность населения. Для анализа рынка страхования в России в таблице 1.2 необходимо провести оценку основных индикаторов проникновения страхования, таких как доля совокупной страховой премии к ВВП и плотность страхования (страховая премия на душу населения). Таблица 1.2 - Динамика индикаторов страхового рынка в 2013-2015 гг.
Проанализировав таблиц, можно сделать вывод, что индикаторы страхового рынка в 2015 году почти не изменились по сравнению с предыдущими периодами (темп роста составил 1,01), а показатель отношения объемов собранных страховых премий к ВВП вовсе сократился на 20 %. Еще одной актуальной проблемой страхового рынка является надзорная деятельность. С 2013 года контроль за рынком страховых услуг осуществляется Службой Банка России по финансовым рынкам), который контролирует все секторы финансового рынка, что предполагает наличие единого подхода в регулировании и надзоре за всей финансовой системой. Такую службу Банка России по финансовым рынкам можно назвать «мегарегулятором», который контролирует платёжеспособность, отчётность, резервы, достаточность капитала, прозрачность качества активов страховщиков. Результатом этого становится ужесточение регулирования страхового рынка, ускорение введения необходимых законодательных актов, повышение оперативности надзорных действий. Соответственно, возникает объективная необходимость перехода на международные стандарты учёта и отчётности, освоения российскими страховщиками риск-ориентированной системы Solvency I и II. Следует подчеркнуть, что действующая система надзора и регулирования страхового рынка в России аналогична европейской системе Solvency I, когда надзорные органы обладают ограниченным набором инструментов контроля и в основном всё сводится к поддержанию платёжеспособности страховщиков, контролю правильности формирования и размещения страховых резервов. Российская законодательная база по платежеспособности страховых компаний на сегодняшний день включает четыре основных требования: к формированию страховых резервов, к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, к соблюдению нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств. Также гарантией платёжеспособности является достаточная величина размера уставного капитала [1]. Концептуально новый подход Solvency II предполагает возможность контроля внутренних систем страховых компаний, достаточности уровня капитала страховщика. Методология расчёта маржи платёжеспособности основывается на соблюдении не правил расчёта коэффициентов, а принципов их моделирования и стресс-тестов. Основными требованиями становятся не только количественные (капитал формируется на таком уровне, чтобы вероятность банкротства в течение года не превышала 1/200 или 0,05%), но и качественные характеристики (внутренняя система контроля рисков и платёжеспособности). | ||||||||||||||||||||||||||||||||