вкр федонькина. Теоретические основы оценки ресурсной базы кредитной организации
Скачать 147.74 Kb.
|
2 Оценка и анализ ресурсной базы ПАО «Росбанк»2.1 Общая характеристика ПАО «Росбанк»ПАО «Росбанк» является частью группы «Societe Generale» − лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям. Группа «Societe Generale»основана в 1864 году во Франции и является одной из ведущих финансовых групп мира, крупнейшим активом которой за пределами Франции является ПАО «Росбанк». Группа обслуживает 31 млн клиентов в розничном секторе и в сфере специализированных услуг, объединяет более 145000 сотрудников в 66 странах мира. Основными бизнес-направлениями группы «Societe Generale» являются:
Основнымистратегическими приоритетами группы являются:
История развития группы «Societe Generale» в России и, в частности, ПАО «Росбанк» развивалась следующим образом:
«Societe Generale» является устойчивой банковской группой Группа «Societe Generale» занимает на российском рынке 3-е место по объему портфеля розничных кредитов. «Росбанк», «Русфинанс банк» и «ДельтаКредит» входят в число наиболее кредитоспособных эмитентов России. В 2015 г. общий объем выпуска облигаций российских банков группы составил 66 млрд рублей. В 2015 году Банк России подтвердил статус «Росбанка» как одной из 10 системно значимых кредитных организаций (СЗКО). Входит в число 51 значимой кредитной организации на рынке платежных услуг России (письмо ЦБ РФ от 16.01.2015 г.). Включен в 136 банков, допущенных к размещению счетов компаний, имеющих стратегическое значение в соответствии с ФЗ-213 (список опубликован ЦБ РФ 24.10.2014 г., обновляется на ежеквартальной основе). Удостоен национальной премии Ассоциации российских банков в номинации «За качественное формирование кредитного портфеля» (декабрь, 2015 г.). Вошел в число самых надежных банков по версии журнала «Forbes» в 2015 г., занимает первое место в списке самых дорогих банковских брендов России среди банков с участием иностранного капитала (рейтинг «Brand Finance», 2015 г.). ПАО «Росбанк» является одной из лучших платформ корпоративно-инвестиционного банкинга, ипотечного бизнеса и автокредитования.Управление рисками и комплаенс в ПАО «Росбанк» осуществляется в соответствии с международными стандартами [45]. Приоритетами деятельности ПАО «Росбанк» являются органичный рост и устойчивая доходность. Основное внимание фокусируется на ежедневных банковских услугах, привлечении депозитов и удовлетворенности клиентов в розничном сегменте, усилении синергии для достижения большей эффективности. ПАО «Росбанк» – ключевой банк группы «Societe Generale», реализует универсальную модель бизнеса, в том числе концентрирует внимание на развитии транзакционных продуктов и услуг (текущие счета (включая овердрафты), погашение кредитов, платежи, переводы, обмен валюты и пр.), в то время как «Русфинанс Банк» и «Дельтакредит» выступают в качестве центров залогового кредитования [45]. ПАО «Росбанк» за 2013-2015гг. показал следующие финансовые результаты: Таблица 1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. В тыс. р.
Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. По данным таблицы 1 видно, что ПАО «Росбанк» в 2014 году демонстрировал рост по всем основным показателям деятельности, за исключением комиссионных доходов и расходов. Однако темпы роста расходов, за исключением процентных расходов, опережали темпы роста доходов банка, что является отрицательной тенденцией. Несмотря на это, прибыль банка за 2014 г. возросла примерно в 1,65 раза, что положительно характеризует эффективность деятельности данной кредитной организации. Но в 2015 году ситуация коренным образом изменилась, и по основным финансовым результатам банк продемонстрировал снижение наряду со значительным ростом процентных расходов чуть более, чем в 1,5 раза, что повлекло за собой возникновение убытка в отчетном периоде. За 2015 год банк смог адаптироваться к волатильности рубля, но высокий уровень ключевой ставки сдерживал восстановление кредитования. Следует отметить, что в 2015 году рынок розничного кредитования в целом сократился, рынок корпоративного кредитования показал небольшой рост. Для более подробного анализа финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» целесообразно изучить динамику и структуру активов, обязательств и собственных средств банка, а также доходов и расходов кредитной организации за рассматриваемый период. Таблица 2 – Динамика активов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. В тыс. р.
Окончание таблицы 2 В тыс. р.
Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. По данным таблицы 2 видно, что в 2014 году ПАО «Росбанк» увеличил свои активы на 36,68% в сравнении с 2013 годом. Наибольшую динамику при этом продемонстрировали финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые увеличились в 9,03 раза в сравнении с прошлым годом – банк значительно расширил торговый портфель с целью быстрого получения прибыли. Средства в кредитных организациях в 2014 году возросли в 2,48 раза в сравнении с 2013 годом, что говорит об увеличении активности банка на межбанковском рынке в данном периоде. В 2014 году также увеличился объем основных средств, нематериальных активов и запасов, что говорит о расширении материально-технической базы банка, но другой стороны приводит к росту иммобилизованного капитала. Наибольшее снижение в 2014 году продемонстрировали чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – банк реализовал часть данных активов, однако результат оказался неудачным – это привело к убытку по данной операции в размере 1082062 тыс. р.В 2015 году банк продемонстрировал снижение валюты баланса на 8,51%. Значительное снижение произошло по статьям «Средства в кредитных организациях» и «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Однако по другим доходным активам – чистой ссудной задолженности, чистым вложениям в ценные бумаги и другим финансовые активы, имеющимся в наличии для продажи и чистым вложениям в ценные бумаги, удерживаемым до погашения – банк показал незначительный, но все же рост. За 2015 год доля просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле выросла с 5,9% до 8,1%, доля просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле выросла с 4,2% до 6,2%. Основной прирост просроченной задолженности произошел в первом полугодии 2015 года. Структура активов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. представлена в таблице 3. Таблица 3 – Структура активов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. В процентах
Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. Структура активов ПАО «Росбанк» обусловлена спецификой сферы деятельности. Наибольшую долю в активах занимает чистая ссудная задолженность – от 56,32% в 2014 году до 69,37% в 2013 году. В 2013 году второе по величине место в структуре активов занимали чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, что говорит об активности банка на финансовом рынке. В 2014 году банк значительно нарастил финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, так называемый торговый портфель, делая акцент на краткосрочных операциях и быстром получении прибыли, что, однако, уравновешивалось вложениями в менее ликвидные, но и менее рисковые активы, такие как чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. В 2015 году данная тенденция сохранилась, и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения заняли второе по величине место в структуре активов банка. Таким образом, можно наблюдать некоторое смещение вектора активности банка на финансовом рынке в сторону менее рисковых операций в данный период времени. Динамика, структура и основные показатели качества собственных средств ПАО «Росбанк» представлены в пункте 2.2 данной работы, динамика обязательств ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. – в пункте 2.3.Для анализа эффективности деятельности банка целесообразно проанализировать динамику и соотношение его доходов и расходов. Состав и динамика доходов и расходов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. представлена в таблице 4. Таблица 4 – Динамика доходов и расходов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. В тыс. р.
Продолжение таблицы 4 В тыс. р.
Окончание таблицы 4 В тыс. р.
Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. По данным таблицы 4 видно, что для ПАО «Росбанк» основными источниками доходов в рассматриваемый период являются:
Следует также отметить почти трехкратное увеличение доходов от участия в капитале других юридических лиц и получение чистых доходов от операций с иностранной валютой в 2015 году, что частично нивелировало отрицательные результаты деятельности банка, повлекшие за собой возникновения убытка в данном периоде. Негативной тенденцией в деятельности ПАО «Росбанк» в рамках анализируемого периода являются возникновение убытков от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в 2014 и 2015 годах, от операций с иностранной валютой в 2013 и 2014 годах, и от переоценки иностранной валюты на протяжении всего рассматриваемого периода. В 2014 году валютный риск для банка реализовался в большей степени – совокупный убыток вследствие курсовых разниц составил около 26 млрд р. Наибольшую долю в структуре расходов ПАО «Росбанк» занимают операционные расходы, тенденция изменения которых неоднозначна – в 2014 году их прирост составил почти 61%, а в 2015 году операционные расходы снизились на 11,75%, возможно, по причине сокращения объемов операционной деятельности банка. Процентные расходы являются вторыми по величине в структуре расходов банка и на протяжении анализируемого периода имеют тенденцию к росту. Несмотря на снижение процентных доходов в 2015 году, процентные расходы возросли в 1,51 раза, в результате чего чистые процентные доходы сократились на 40,47%, что, в свою очередь, стало основной причиной возникновения убытка в данном отчетном периоде и свидетельствует об ошибках в кредитно-депозитной политике банка. Таким образом, обобщая результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк», можно сделать следующие основные выводы:
Сильными сторонами ПАО «Росбанк» выступают известный международный бренд, доступ к международной экспертизе, солидная клиентская база, универсальное продуктовое предложение и широкое региональное присутствие. В качестве потенциальных зон развития менеджмент ПАО «Росбанк» выделяет такие направления, как наращивание клиентской базы, повышение функциональности и доступности дистанционных каналов, повышение эффективности продаж в сети, модернизация и упрощение организационной структуры. Основными стратегическими ориентирами группы «Societe Generale» и, в частности, ПАО «Росбанк» выступают достижение рентабельности капитала 7,2% к 2017 году, наращивание клиентской базы до более 2,7 млн активных клиентов, прирост клиентов крупного и среднего бизнеса к 2017 году на 30%. |