Главная страница

вкр федонькина. Теоретические основы оценки ресурсной базы кредитной организации


Скачать 147.74 Kb.
НазваниеТеоретические основы оценки ресурсной базы кредитной организации
Дата30.01.2019
Размер147.74 Kb.
Формат файлаdocx
Имя файлавкр федонькина.docx
ТипДокументы
#65793
страница5 из 8
1   2   3   4   5   6   7   8

2 Оценка и анализ ресурсной базы ПАО «Росбанк»



2.1 Общая характеристика ПАО «Росбанк»


ПАО «Росбанк» является частью группы «Societe Generale» − лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям.

Группа «Societe Generale»основана в 1864 году во Франции и является одной из ведущих финансовых групп мира, крупнейшим активом которой за пределами Франции является ПАО «Росбанк». Группа обслуживает 31 млн клиентов в розничном секторе и в сфере специализированных услуг, объединяет более 145000 сотрудников в 66 странах мира. Основными бизнес-направлениями группы «Societe Generale» являются:

  • розничные банковские услуги во Франции;

  • международное розничное банковское обслуживание, финансовые услуги и страхование (IBFS);

  • корпоративные и инвестиционные банковские услуги, Private Banking, управление активами и кастодиальное обслуживание (GBIS).

Основнымистратегическими приоритетами группы являются:

  • дальнейшее улучшение клиентского сервиса, сохранение лидерства в области инноваций;

  • рост за счет развития бизнеса и расширения взаимодействия между подразделениями;

  • обеспечение устойчивой прибыли [45].

История развития группы «Societe Generale» в России и, в частности, ПАО «Росбанк» развивалась следующим образом:

  • 1872 г. – первые инвестиции в российские предприятия – кузнечные и металлургические цеха в Донецке, Франко-российский металлургический завод в Санкт-Петербурге, строительство судоверфи в Николаеве;

  • 1910 г. – основание «Русско-Азиатского банка» с самой большой в России сетью отделений (175);

  • 1917 г. – прекращение деятельности в России;

  • 1973 г. – возвращение в Россию, открытие представительства в Москве;

  • 1993 г. – основание «Банка Сосьете Женераль Восток» («BSGV») – первого иностранного банка, получившего генеральную лицензию ЦБ РФ;

  • 2003 г. – открытие филиала «BSGV Leasing» и выход на рынок розничных услуг; перевод «BSGV» в статус универсального банка;

  • 2004 г. – открытие специализированных подразделений: «Русфинанс Банк» (потребительское кредитование) и «ALD Automotive» (операционный лизинг и управление автопарком);

  • 2005 г. – приобретение банка «DeltaCredit», одного из лидеров по ипотечному кредитованию;

  • 2006 г. – открытие «SOGECAP» (услуги по страхованию); приобретение 20% акций «Росбанка», одного из ведущих игроков российского банковского сектора;

  • 2008-2011 гг. – поэтапное увеличение доли в «Росбанке» до 82,4%;

  • январь 2011 г. –«Русфинанс» и «DeltaCredit» становятся 100% дочерними структурами ПАО «Росбанк»;

  • июнь 2011 – «BSGV» объединяется с «Росбанком»;

  • июль 2011 г. – начинает работу новый объединенный «Росбанк»;

  • 2012 г. – 140 лет присутствия «Societe Generale» в России;

  • 2014 г. – увеличение доли в «Росбанке» (до 99,49%);

  • 2014 г. – 150 лет присутствия «Societe Generale» в мире;

  • 2014 г. – принята стратегия развития на 2014-2017 гг.;

  • 2015 г. – завершена трансформация розничного бизнеса (ипотека и автокредитование) [45].

«Societe Generale» является устойчивой банковской группой Группа «Societe Generale» занимает на российском рынке 3-е место по объему портфеля розничных кредитов. «Росбанк», «Русфинанс банк» и «ДельтаКредит» входят в число наиболее кредитоспособных эмитентов России. В 2015 г. общий объем выпуска облигаций российских банков группы составил 66 млрд рублей.

В 2015 году Банк России подтвердил статус «Росбанка» как одной из 10 системно значимых кредитных организаций (СЗКО). Входит в число 51 значимой кредитной организации на рынке платежных услуг России (письмо ЦБ РФ от 16.01.2015 г.). Включен в 136 банков, допущенных к размещению счетов компаний, имеющих стратегическое значение в соответствии с ФЗ-213 (список опубликован ЦБ РФ 24.10.2014 г., обновляется на ежеквартальной основе). Удостоен национальной премии Ассоциации российских банков в номинации «За качественное формирование кредитного портфеля» (декабрь, 2015 г.). Вошел в число самых надежных банков по версии журнала «Forbes» в 2015 г., занимает первое место в списке самых дорогих банковских брендов России среди банков с участием иностранного капитала (рейтинг «Brand Finance», 2015 г.). ПАО «Росбанк» является одной из лучших платформ корпоративно-инвестиционного банкинга, ипотечного бизнеса и автокредитования.Управление рисками и комплаенс в ПАО «Росбанк» осуществляется в соответствии с международными стандартами [45].

Приоритетами деятельности ПАО «Росбанк» являются органичный рост и устойчивая доходность. Основное внимание фокусируется на ежедневных банковских услугах, привлечении депозитов и удовлетворенности клиентов в розничном сегменте, усилении синергии для достижения большей эффективности.

ПАО «Росбанк» – ключевой банк группы «Societe Generale», реализует универсальную модель бизнеса, в том числе концентрирует внимание на развитии транзакционных продуктов и услуг (текущие счета (включая овердрафты), погашение кредитов, платежи, переводы, обмен валюты и пр.), в то время как «Русфинанс Банк» и «Дельтакредит» выступают в качестве центров залогового кредитования [45].

ПАО «Росбанк» за 2013-2015гг. показал следующие финансовые результаты:

Таблица 1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.

В тыс. р.

Наименование статьи

Год

Изменение, (+/-)

тыс. р.

Темп роста, в %

2013

2014

2015

2014/2013

2015/2014

2014/

2013

2015/

2014

Всего активов

688780574

941416715

861285339

252636141

-80131376

136,68

91,49

Всего обязательств

585867442

829216228

751502985

243348786

-77713243

141,54

90,63

Всего источников собственных средств

102913132

112200487

109782354

9287355

-2418133

109,02

97,84

Процентные доходы

62631983

72283600

71581069

9651617

-702531

115,41

99,03

Процентные расходы

27474889

31153953

47097953

3679064

15944000

113,39

151,18

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

35157094

41129647

24483116

5972553

-16646531

116,99

59,53

Комиссионные доходы

8668376

8287066

8196031

-381310

-91035

95,60

98,90

Комиссионные расходы

3077062

2967314

2668567

-109748

-298747

96,43

89,93

Чистые доходы (расходы)

40708806

59981119

44686102

19272313

-15295017

147,34

74,50

Операционные расходы

33609836

54107990

47752652

20498154

-6355338

160,99

88,25

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

4484109

7385484

-3069983

2901375

-10455467

164,70

-41,57

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), норматив – 10,0

12,2

13,0

15,0

0,8

2

-

-

Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.
По данным таблицы 1 видно, что ПАО «Росбанк» в 2014 году демонстрировал рост по всем основным показателям деятельности, за исключением комиссионных доходов и расходов. Однако темпы роста расходов, за исключением процентных расходов, опережали темпы роста доходов банка, что является отрицательной тенденцией. Несмотря на это, прибыль банка за 2014 г. возросла примерно в 1,65 раза, что положительно характеризует эффективность деятельности данной кредитной организации. Но в 2015 году ситуация коренным образом изменилась, и по основным финансовым результатам банк продемонстрировал снижение наряду со значительным ростом процентных расходов чуть более, чем в 1,5 раза, что повлекло за собой возникновение убытка в отчетном периоде. За 2015 год банк смог адаптироваться к волатильности рубля, но высокий уровень ключевой ставки сдерживал восстановление кредитования. Следует отметить, что в 2015 году рынок розничного кредитования в целом сократился, рынок корпоративного кредитования показал небольшой рост.

Для более подробного анализа финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» целесообразно изучить динамику и структуру активов, обязательств и собственных средств банка, а также доходов и расходов кредитной организации за рассматриваемый период.
Таблица 2 – Динамика активов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.

В тыс. р.

Наименование статьи

Год

Изменение, (+/-)

тыс. р.

Темп роста, в %

2013

2014

2015

2014/

2013

2015/

2014

2014/

2013

2015/

2014

Денежные средства

28303294

33681986

24493695

5378692

-9188291

119,00

72,72

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в том числе:

27919791

19470933

33947826

-8448858

14476893

69,74

174,35

Обязательные резервы

5188280

5109072

3697600

-79208

-1411472

98,47

72,37

Средства в кредитных организациях

10826324

26832231

7080389

16005907

-19751842

247,84

26,39

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

16302939

147183011

58158353

130880072

-89024658

902,80

39,51

Чистая ссудная задолженность

479159870

530218846

547244740

51058976

17025894

110,66

103,21

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:

95179149

43583726

44477096

-51595423

893370

45,79

102,05

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

40767416

38016159

38267238

-2751257

251079

93,25

100,66

Окончание таблицы 2

В тыс. р.

Наименование статьи

Год

Изменение, (+/-)

тыс. р.

Темп роста, в %

2013

2014

2015

2014/

2013

2015/

2014

2014/

2013

2015/

2014

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

-

80825893

99722949

80825893

18897056

 -

123,38

Требования по текущему налогу на прибыль

1051215

1958639

27798

907424

-1930841

186,32

1,42

Отложенный налоговый актив

-

7230751

7376915

7230751

146164

 -

102,02

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

16419482

28177253

25054134

11757771

-3123119

171,61

88,92

Прочие активы

13618510

22253446

13701444

8634936

-8552002

163,41

61,57

Всего активов

688780574

941416715

861285339

252636141

-80131376

136,68

91,49

Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.
По данным таблицы 2 видно, что в 2014 году ПАО «Росбанк» увеличил свои активы на 36,68% в сравнении с 2013 годом. Наибольшую динамику при этом продемонстрировали финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые увеличились в 9,03 раза в сравнении с прошлым годом – банк значительно расширил торговый портфель с целью быстрого получения прибыли. Средства в кредитных организациях в 2014 году возросли в 2,48 раза в сравнении с 2013 годом, что говорит об увеличении активности банка на межбанковском рынке в данном периоде. В 2014 году также увеличился объем основных средств, нематериальных активов и запасов, что говорит о расширении материально-технической базы банка, но другой стороны приводит к росту иммобилизованного капитала.

Наибольшее снижение в 2014 году продемонстрировали чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – банк реализовал часть данных активов, однако результат оказался неудачным – это привело к убытку по данной операции в размере 1082062 тыс. р.В 2015 году банк продемонстрировал снижение валюты баланса на 8,51%.

Значительное снижение произошло по статьям «Средства в кредитных организациях» и «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Однако по другим доходным активам – чистой ссудной задолженности, чистым вложениям в ценные бумаги и другим финансовые активы, имеющимся в наличии для продажи и чистым вложениям в ценные бумаги, удерживаемым до погашения – банк показал незначительный, но все же рост. За 2015 год доля просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле выросла с 5,9% до 8,1%, доля просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле выросла с 4,2% до 6,2%. Основной прирост просроченной задолженности произошел в первом полугодии 2015 года.

Структура активов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. представлена в таблице 3.
Таблица 3 – Структура активов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.

В процентах

Наименование статьи

Год

Изменение, (+/-)

2013

2014

2015

2014/

2013

2015/

2014

Денежные средства

4,11

3,58

2,84

-0,53

-0,73

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в том числе

4,05

2,07

3,94

-1,99

1,87

Обязательные резервы

0,75

0,54

0,43

-0,21

-0,11

Средства в кредитных организациях

1,57

2,85

0,82

1,28

-2,03

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

2,37

15,63

6,75

13,27

-8,88

Чистая ссудная задолженность

69,57

56,32

63,54

-13,25

7,22

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:

13,82

4,63

5,16

-9,19

0,53

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

5,92

4,04

4,44

-1,88

0,40

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0,00

8,59

11,58

8,59

2,99

Требования по текущему налогу на прибыль

0,15

0,21

0,00

0,06

-0,20

Отложенный налоговый актив

0,00

0,77

0,86

0,77

0,09

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

2,38

2,99

2,91

0,61

-0,08

Прочие активы

1,98

2,36

1,59

0,39

-0,77

Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.
Структура активов ПАО «Росбанк» обусловлена спецификой сферы деятельности. Наибольшую долю в активах занимает чистая ссудная задолженность – от 56,32% в 2014 году до 69,37% в 2013 году. В 2013 году второе по величине место в структуре активов занимали чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, что говорит об активности банка на финансовом рынке. В 2014 году

банк значительно нарастил финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, так называемый торговый портфель, делая акцент на краткосрочных операциях и быстром получении прибыли, что, однако, уравновешивалось вложениями в менее ликвидные, но и менее рисковые активы, такие как чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. В 2015 году данная тенденция сохранилась, и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения заняли второе по величине место в структуре активов банка. Таким образом, можно наблюдать некоторое смещение вектора активности банка на финансовом рынке в сторону менее рисковых операций в данный период времени.

Динамика, структура и основные показатели качества собственных средств ПАО «Росбанк» представлены в пункте 2.2 данной работы, динамика обязательств ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. – в пункте 2.3.Для анализа эффективности деятельности банка целесообразно проанализировать динамику и соотношение его доходов и расходов. Состав и динамика доходов и расходов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг. представлена в таблице 4.
Таблица 4 – Динамика доходов и расходов ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.

В тыс. р.

Наименование статьи

Год

Изменение, (+/-) тыс. р.

Темп роста, в %

2013

2014

2015

2014/

2013

2015/

2014

2014/

2013

2015/

2014

Процентные доходы

62631983

72283600

71581069

9651617

-702531

115,41

99,03

Процентные расходы

27474889

31153953

47097953

3679064

15944000

113,39

151,18

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

35157094

41129647

24483116

5972553

-16646531

116,99

59,53

Продолжение таблицы 4

В тыс. р.

Наименование статьи

Год

Изменение, (+/-) тыс. р.

Темп роста, в %

2013

2014

2015

2014/

2013

2015/

2014

2014/

2013

2015/

2014

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности… начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-2774666

924525

1478483

3699191

553958

-33,32

159,92

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

32382428

42054172

25961599

9671744

-16092573

129,87

61,73

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-549933

30779771

-333061

31329704

-31112832

-5597,00

-1,08

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

2958784

-1082062

-1965094

-4040846

-883032

-36,57

181,61

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-1304389

-8145915

5733182

-6841526

13879097

624,50

-70,38

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-3082644

-17902270

-3071422

-14819626

14830848

580,74

17,16

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

4058040

2361475

6887116

-1696565

4525641

58,19

291,64

Комиссионные доходы

8668376

8287066

8196031

-381310

-91035

95,60

98,90

Комиссионные расходы

3077062

2967314

2668567

-109748

-298747

96,43

89,93

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-22791

-227651

-160725

-204860

66926

998,86

70,60

Изменение резерва по прочим потерям

-2549924

3580748

938303

6130672

-2642445

-140,43

26,20

Прочие операционные доходы

3227921

3243099

5165740

15178

1922641

100,47

159,28

Чистые доходы (расходы)

40708806

59981119

44686102

19272313

-15295017

147,34

74,50

Операционные расходы

33609836

54107990

47752652

20498154

-6355338

160,99

88,25

Прибыль (убыток) до налогообложения

7098970

5873129

-3066550

-1225841

-8939679

82,73

-52,21

Окончание таблицы 4

В тыс. р.

Наименование статьи

Год

Изменение, (+/-) тыс. р.

Темп роста, в %

2013

2014

2015

2014/

2013

2015/

2014

2014/

2013

2015/

2014

Начисленные (уплаченные) налоги (Возмещение (расход) по налогам)

2614861

-1512355

433

-4127216

1512788

-57,84

-0,03

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

4484109

7385484

-3069983

2901375

-10455467

164,70

-41,57

Источник: годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Росбанк» за 2013-2015 гг.
По данным таблицы 4 видно, что для ПАО «Росбанк» основными источниками доходов в рассматриваемый период являются:

  1. процентные доходы, порядка 80% которых занимают процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями. В 2014 году процентные доходы банка увеличились на 15,41%, или на 9651,617 млн р. в сравнении с 2013 годом, а в 2015 году снизились на 0,97%, или на 702,531 млн р. по отношению к предыдущему году. За 2015 год банки смогли адаптироваться к волатильности рубля, но высокий уровень ключевой ставки сдержал восстановление объемов кредитования. Негативное влияние на восстановление розничного кредитования и качество кредитных портфелей банковского сектора в целом и ПАО «Росбанк» в частности оказали сокращение потребления и падение доходов населения в 2015 году;

  2. в 2014 году – чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то есть от осуществления на финансовом рынке сделок, носящих краткосрочный характер. В 2014 г. чистый доход от данных операций составил 30,78 млрд р., однако в 2013 и 2015 годах по данной статье банк понес убытки;

  3. комиссионные доходы, которые имеют тенденцию к снижению в анализируемом периоде, что является негативной тенденцией и может свидетельствовать о недостаточной проработке комиссионной и тарифной политик банка.


Следует также отметить почти трехкратное увеличение доходов от участия в капитале других юридических лиц и получение чистых доходов от операций с иностранной валютой в 2015 году, что частично нивелировало отрицательные результаты деятельности банка, повлекшие за собой возникновения убытка в данном периоде.

Негативной тенденцией в деятельности ПАО «Росбанк» в рамках анализируемого периода являются возникновение убытков от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи в 2014 и 2015 годах, от операций с иностранной валютой в 2013 и 2014 годах, и от переоценки иностранной валюты на протяжении всего рассматриваемого периода. В 2014 году валютный риск для банка реализовался в большей степени – совокупный убыток вследствие курсовых разниц составил около 26 млрд р.

Наибольшую долю в структуре расходов ПАО «Росбанк» занимают операционные расходы, тенденция изменения которых неоднозначна – в 2014 году их прирост составил почти 61%, а в 2015 году операционные расходы снизились на 11,75%, возможно, по причине сокращения объемов операционной деятельности банка.

Процентные расходы являются вторыми по величине в структуре расходов банка и на протяжении анализируемого периода имеют тенденцию к росту. Несмотря на снижение процентных доходов в 2015 году, процентные расходы возросли в 1,51 раза, в результате чего чистые процентные доходы сократились на 40,47%, что, в свою очередь, стало основной причиной возникновения убытка в данном отчетном периоде и свидетельствует об ошибках в кредитно-депозитной политике банка.

Таким образом, обобщая результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк», можно сделать следующие основные выводы:

  • в 2014 году демонстрировал рост по всем основным показателям деятельности (за исключением комиссионных доходов и расходов), однако в 2015 году ситуация коренным образом изменилась, и по основным финансовым результатам банк продемонстрировал снижение наряду со значительным ростом процентных расходов чуть более, чем в 1,5 раза, что повлекло за собой возникновение убытка в отчетном периоде;

  • в 2014 году банк значительно расширил торговый портфель финансовых активов с целью быстрого получения прибыли, однако в 2015 году можно наблюдать некоторое смещение вектора активности банка на финансовом рынке в сторону менее рисковых операций;

  • в результате неэффективнойкредитно-депозитной политики банка в 2015 году процентные расходы возросли в 1,51 раза наряду со снижением процентных доходов, что повлекло за собой сокращение чистых процентных доходов на 40,47%, и стало основной причиной возникновения убытка;

  • исходя из тенденции снижения комиссионных доходов в анализируемом периоде, сделан вывод о недостаточной проработке комиссионной и тарифной политик банка.

Сильными сторонами ПАО «Росбанк» выступают известный международный бренд, доступ к международной экспертизе, солидная клиентская база, универсальное продуктовое предложение и широкое региональное присутствие.

В качестве потенциальных зон развития менеджмент ПАО «Росбанк» выделяет такие направления, как наращивание клиентской базы, повышение функциональности и доступности дистанционных каналов, повышение эффективности продаж в сети, модернизация и упрощение организационной структуры.

Основными стратегическими ориентирами группы «Societe Generale» и, в частности, ПАО «Росбанк» выступают достижение рентабельности капитала 7,2% к 2017 году, наращивание клиентской базы до более 2,7 млн активных клиентов, прирост клиентов крупного и среднего бизнеса к 2017 году на 30%.

1   2   3   4   5   6   7   8


написать администратору сайта