Рабочий план счетов Приложение 1
|
Номер счета (субсчета)
|
Наименование
|
01
|
Основные средства
|
01-1
|
Основные средства в организации
|
01-2
|
Основные средства, переданные в аренду (безвозмездное пользование)
|
01-4
|
Выбытие основных средств
|
02
|
Амортизация основных средств
|
02-1
|
Амортизация основных средств в организации
|
02-2
|
Амортизация основных средств, переданных в аренду (безвозмездное пользование)
|
03
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
03-1
|
Доходные вложения в материальные ценности в организации
|
03-2
|
Доходные вложения в материальные ценности, переданные в аренду
|
03-4
|
Выбытие доходных вложений в материальные ценности
|
04
|
Нематериальные активы
|
04-1
|
Нематериальные активы организации
|
04-2
|
Используемые результаты НИОКР
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
07
|
Оборудование к установке
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
08-1
|
Приобретение земельных участков
|
08-2
|
Приобретение объектов природопользования
|
08-3
|
Строительство объектов основных средств
|
08-4
|
Приобретение объектов основных средств
|
08-5
|
Приобретение нематериальных активов
|
08-8
|
Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
|
09
|
Отложенные налоговые активы
|
10
|
Материалы
|
10-10
|
Специальная оснастка и специальная одежда на складе
|
10-13
|
Сырье и материалы, предназначенные для создания собственных внеоборотных активов
|
19
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
19-1
|
Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств
|
19-2
|
Налог на добавленную стоимость при приобретении нематериальных активов
|
19-3
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам
|
20
|
Основное производство
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
44
|
Расходы на продажу
|
50
|
Касса
|
50-1
|
Касса организации
|
50-2
|
Операционная касса
|
50-3
|
Денежные документы
|
51
|
Расчетные счета
|
55
|
Специальные счета в банках
|
55-1
|
Аккредитивы
|
55-2
|
Чековые книжки
|
55-4
|
Средства целевого финансирования
|
57
|
Переводы в пути
|
58
|
Финансовые вложения
|
58-1
|
Паи и акции
|
58-2
|
Долговые ценные бумаги
|
58-3
|
Предоставленные займы
|
58-4
|
Вклады по договору простого товарищества
|
59
|
Резервы под обесценение финансовых вложений
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
60-1
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками по исполненным ими договорам
|
60-2
|
Расчеты по авансам и предоплатам выданным
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
62-1
|
Расчеты с покупателями и заказчиками по исполненным организацией договорам
|
62-2
|
Расчеты с покупателями и заказчиками по авансам полученным
|
63
|
Резервы по сомнительным долгам
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
66-1
|
Основная сумма долга по краткосрочным кредитам и займам
|
66-2
|
Проценты по краткосрочным кредитам и займам
|
67
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
67-1
|
Основная сумма долга по долгосрочным кредитам и займам
|
67-2
|
Проценты по долгосрочным кредитам и займам
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
69-1
|
Расчеты по социальному страхованию
|
69-2
|
Расчеты по пенсионному обеспечению
|
69-3
|
Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
73
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
73-1
|
Расчеты с персоналом по предоставленным займам
|
73-2
|
Расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба
|
75
|
Расчеты с учредителями
|
75-1
|
Расчеты по вкладам в уставный капитал
|
75-2
|
Расчеты по выплате доходов
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
76-1
|
Расчеты по имущественному и личному страхованию
|
76-2
|
Расчеты по претензиям
|
76-3
|
Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
|
76-4
|
Расчеты по депонированным суммам
|
76-6
|
Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
77
|
Отложенные налоговые обязательства
|
79
|
Внутрихозяйственные расчеты
|
79-3
|
Расчеты по договору доверительного управления имуществом
|
80
|
Уставный капитал
|
81
|
Собственные акции (доли)
|
82
|
Резервный капитал
|
83
|
Добавочный капитал
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
86
|
Целевое финансирование
|
86-1
|
Бюджетные средства на финансирование текущих расходов
|
86-2
|
Бюджетные средства на финансирование капитальных расходов
|
90
|
Продажи
|
90-1
|
Выручка
|
90-2
|
Себестоимость продаж
|
90-3
|
Налог на добавленную стоимость
|
90-4
|
Акцизы
|
90-9
|
Прибыль/убыток от продаж
|
91
|
Прочие доходы и расходы
|
91-1
|
Прочие доходы
|
91-2
|
Прочие расходы
|
91-9
|
Сальдо прочих доходов и расходов
|
94
|
Недостачи и потери от порчи ценностей
|
96
|
Резервы предстоящих расходов
|
97
|
Расходы будущих периодов
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
98-2
|
Безвозмездные поступления
|
99
|
Прибыли и убытки
|
99-1
|
Прибыль (убыток) за период
|
99-2
|
Налог на прибыль
|
99-2-1
|
Условный расход/доход по налогу на прибыль
|
99-2-2
|
Постоянное налоговое обязательство/актив
|
99-2-3
|
Корректировка налога на прибыль и ОНА (ОНО) за предыдущие годы при выявлении ошибок прошлых лет, а также списание ОНА (ОНО) в предусмотренных ПБУ 18/02 случаях
|
001
|
Арендованные основные средства
|
002
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
004
|
Товары, принятые на комиссию
|
006
|
Бланки строгой отчетности
|
007
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
008
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
009
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
011
|
Основные средства, сданные в аренду
|
012
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
013
|
Находящиеся в эксплуатации средства труда, не признаваемые объектами основных средств
|
Формы первичных учетных документов, применяемые организацией Приложение 2
|
Номер формы документа
|
Наименование формы документа
|
Нормативно-правовой акт, которым утверждена форма
|
Нормативно-правовой акт, которым установлена обязанность применения формы
|
КО-1
|
Приходный кассовый ордер
|
Постановление Госкомстата России от 18.08.1998 № 88
|
Статья 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
|
КО-2
|
Расходный кассовый ордер
|
КО-4
|
Кассовая книга
|
КО-5
|
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
|
Т-49
|
Расчетно-платежная ведомость
|
Постановление Госкомстата России от 05.01.2004 № 1
|
Т-53
|
Платежная ведомость
|
Т-2
|
Личная карточка работника
|
Пункт 6 ст. 8 Федерального закона от 28.03.1998 № 53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе";
|
Т-1
|
Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу
|
|
Трудовой кодекс РФ;
Постановление Госкомстата России от 05.01.2004 № 1
|
Т-1а
|
Приказ (распоряжение) о приеме работников на работу
|
Т-3
|
Штатное расписание
|
Т-4
|
Учетная карточка научного, научно-педагогического работника
|
Т-5
|
Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу
|
Т-5а
|
Приказ (распоряжение) о переводе работников на другую работу
|
Т-6
|
Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику
|
Т-6а
|
Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам
|
Т-7
|
График отпусков
|
Т-8
|
Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)
|
Т-8а
|
Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работниками (увольнении)
|
Т-9
|
Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку
|
Т-9а
|
Приказ (распоряжение) о направлении работников в командировку
|
Т-11
|
Приказ (распоряжение) о поощрении работника
|
Трудовой кодекс РФ;
Постановление Госкомстата России от 05.01.2004 № 1
|
Т-11а
|
Приказ (распоряжение) о поощрении работников
|
Т-12
|
Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда
|
Т-13
|
Табель учета рабочего времени
|
Т-51
|
Расчетная ведомость
|
Т-53а
|
Журнал регистрации платежных ведомостей
|
Т-54
|
Лицевой счет
|
Т-54а
|
Лицевой счет (свт)
|
Т-60
|
Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику
|
Т-61
|
Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)
|
Т-73
|
Акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы
|
КМ-1
|
Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины
|
Постановление Госкомстата России от 25.12.1998 № 132
|
Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт";
Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением (утв. Минфином РФ 30.08.1993 № 104);
Письмо ФНС России от 23.06.2014 № ЕД-4-2/11941
|
КМ-2
|
Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию
|
КМ-3
|
Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам
|
КМ-4
|
Журнал кассира-операциониста
|
КМ-5
|
Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира-операциониста
|
КМ-6
|
Справка-отчет кассира-операциониста
|
КМ-7
|
Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации
|
КМ-8
|
Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ
|
КМ-9
|
Акт о проверке наличных денежных средств кассы
|
|
Транспортная накладная
|
Приложение № 4 к Правилам перевозок грузов автомобильным транспортом (утв. Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 272)
|
Пункт 2 ст. 8 Устава автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта;
п. 6 Правил перевозок грузов автомобильным транспортом (утв. Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 272)
|
Скачать 189.96 Kb.