Количество и стоимость необходимого для изготовления продукции сырья приведены в табл.4.
В первый год работы (на 8 месяцев производственного процесса) понадобится 3040 м3 сырого букового обрезного пиломатериала, в т.ч. высшего сорта — 2432 м3 (80%), первого сорта — 608 м3 (20%); в месяц понадобится соответственно 304 м3 и 76 м3 пиломатериала.
Во второй год работы, кроме такого же количества букового пиломатериала, понадобятся также заготовки из бука для изготовления паркета в объеме 1260 м3 (в месяц — 105 м3), а также хвойного сырого пиломатериала в объеме 1255 м3.
Стоимость необходимого сырья для первого года работы составит 723.720,00 USD, для второго года — 1.049.040,00 USD.
Итак, исходя из стоимости необходимого для производственного процесса оборудования и сырья, а также других затрат на изготовление товарной продукции, можно подсчитать сумму денежных средств (капиталовложений), необходимых для начала деятельности предприятия.
Для выполнения производственного процесса нужны работники и рабочие специальностей, указанных в таблице 7. Месторасположение будущего производства даст возможность привлечь ранее обученных и опытных специалистов, поскольку для данного района деревообрабатывающее производство являлось и является основным. Привлекающими факторами для работников должны стать появившиеся рабочие места и не низкий уровень заработной платы.
Таблица 3 Потребность в персонале и заработной плате
Наименование категорий работников
|
Потребность, чел.
|
Среднегодовая зарплата, USD
|
Затраты на заработную плату, USD
|
Начисления на заработную плату, USD
|
1-й год
|
2-й год
|
1-й год
|
2-й год
|
1-й год
|
2-й год
|
1. Администрация
|
10
|
1075,20
|
1536=
|
10752=
|
15360=
|
4032=
|
5760=
|
1.Работники отделения сушки
|
14
|
828=
|
828=
|
11592=
|
11592=
|
4347=
|
4347=
|
2. Работники цеха деревообработки
|
66
|
1020=
|
1329,09
|
2040=
|
87720=
|
765=
|
32895=
|
3. Работники склада сырья и готовой продукции
|
13
|
850,15
|
850,15
|
11052=
|
11052=
|
4144,50
|
4144,50
|
Итого:
|
103
|
3773,35
|
4543,24
|
35436=
|
125724=
|
13288,50
|
47146,50
|
2.5 Финансовый план
Исходя из предполагаемых (среднерыночных) отпускных цен на товарную продукцию будущего производства, а также используя данные о затратах на сырье и изготовление изделий (табл.1П — 8П), сформированы таблицы 8—14.
Для каждого вида товарной продукции, которую предполагается производить в первый и второй годы работы, приводится рассчет цены. Для этого используется метод сложения по следующей формуле:
Ц = с/с + П,
где Ц — цена, USD,
с/с — полная себестоимость продукции, USD,
П — планируемый размер прибыли на единицу продукции, USD (от 20% до 30% от полной себестоимости).
Определена также чистая прибыль (после уплаты налога на прибыль).
Обобщенные данные по всей товарной продукции (в стоимостном выражении) приводятся в табл.16 для оценки уровня общей прибыльности по годам.
Таблица 4- Расчет цены пропаренного букового пиломатериала (1-й год)
Наименование показателей
|
Количество
|
Стоимость единицы,
USD
|
Сумма, USD
|
Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего
|
1600 м3
|
|
489.065,09
|
305,66
|
2. Себестоимость
|
|
|
407.554,24
|
254,72
|
2.1. Сырье
|
1600 м3
|
238,00
|
380.800,00
|
238,00
|
2.2. Затраты на пропарку
|
|
|
26.754,24
|
16,72
|
3. Балансовая прибыль (р.1-р.2)
|
|
|
81.510,85
|
50,94
|
4. Налог на прибыль (30 % от п.4)
|
|
|
24.453,25
|
|
5. Чистая прибыль (р.4-р.5)
|
|
|
57.057,60
|
35,66
|
Vкр = 184 м3
Таблица 5. Расчет цены сухого букового пиломатериала (1-й год)
Наименование показателей
|
Количество
|
Стоимость единицы,
USD
|
Сумма, USD
|
Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего
|
1440 м3
|
|
563.835,35
|
391,55
|
2. Себестоимость
|
|
|
433.719,50
|
301,19
|
2.1. Сырье:
|
1440 м3
|
238,00
|
342.720,00
|
238,00
|
2.2. Затраты на сушку
|
|
|
66.920,68
|
46,47
|
2.3. Затраты на подготовку сырья
|
|
|
24.078,82
|
16,72
|
3. Балансовая прибыль (р.1-р.2)
|
|
|
130.115,85
|
90,36
|
4. Налог на прибыль (30 % от п.4)
|
|
|
39.034,75
|
|
5. Чистая прибыль (р.4-р.5)
|
|
|
91.081,10
|
63,25
|
Vкр = 404 м3
Таблица 6 -Расчет цены пропаренного букового пиломатериала (2-й год)
Наименование показателей
|
Количество
|
Стоимость единицы,
USD
|
Сумма, USD
|
Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего
|
1600 м3
|
|
482.639,98
|
301,65
|
2. Себестоимость
|
|
|
402.199,98
|
251,37
|
2.1. Сырье:
|
1600 м3
|
238,00
|
380.800,00
|
238,00
|
2.2. Затраты на пропарку
|
|
|
21.399,98
|
13,37
|
3. Балансовая прибыль (р.1-р.2)
|
|
|
80.440,00
|
50,28
|
4. Налог на прибыль (30 % от п.4)
|
|
|
24.132,00
|
|
5. Чистая прибыль (р.4-р.5)
|
|
|
56.308,00
|
35,19
|
Vкр = 161 м3
Таблица 7 - Расчет цены сухого букового пиломатериала (2-й год)
Наименование показателей
|
Количество
|
Стоимость единицы,
USD
|
Сумма, USD
|
Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего
|
1440 м3
|
|
525.539,04
|
364,96
|
2. Себестоимость
|
|
|
404.260,80
|
280,74
|
2.1. Сырье:
|
1440 м3
|
238,00
|
342.720,00
|
238,00
|
2.2. Затраты на сушку
|
|
|
42.280,82
|
29,37
|
2.3. Затраты на подготовку сырья
|
|
|
19.259,98
|
13,37
|
3. Балансовая прибыль (р.1-р.2)
|
|
|
121.278,24
|
84,22
|
4. Налог на прибыль (30 % от п.4)
|
|
|
36.383,47
|
|
5. Чистая прибыль (р.4-р.5)
|
|
|
84.894,77
|
58,95
|
Vкр = 340 м3
Таблица 8- Расчет цены паркета букового (2-й год)
Наименование показателей
|
Количество
|
Стоимость единицы,
USD
|
Сумма, USD
|
Себестоимость на единицу продукции (отпускная цена, без НДС), USD
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС), всего
|
48000 м2
|
|
502.781,58
|
10,47
|
2. Себестоимость
|
|
|
386.755,06
|
8,06
|
2.1. Сырье:
|
1260 м3
185 м3
|
180,00
238,00
|
226.800,00
44.030,00
|
4,73
0,92
|
2.2. Затраты на подготовку сырья
|
|
|
7.693,20
|
0,16
|
2.3. Затраты на изготовление
|
|
|
108.231,86
|
2,25
|
3. Балансовая прибыль (р.1-р.2)
|
|
|
116.026,52
|
2,41
|
4. Налог на прибыль (30 % от п.4)
|
|
|
34.807,96
|
|
5. Чистая прибыль (р.4-р.5)
|
|
|
81.218,56
|
1,69
| |
Скачать 237 Kb.