Прибыль предприятия курсовая работа. В условиях рыночной экономики прибыль выступает как
 Скачать 0.99 Mb.
|
|
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРИБЫЛИ И ФАКТОРОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ ЕЕ РАЗМЕР НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 2.1.Краткая экономическая характеристика предприятия Публичное акционерное общество «Сбербанк России» — это крупнейший банк России, а также Центральной и Восточной Европы, на долю которого приходится более 30% всех банковских активов страны. В группу входят 12 территориальных банков, которые отвечают за работу более 14 тысяч подразделений, функционирующих в 83 субъектах Российской Федерации. Банк имеет представительства в 22 странах мира, включая США, Великобританию, а также страны СНГ и Восточной Европы. Клиентская база Сбербанка — это более 150 млн клиентов по всему миру. Из них около 92 млн человек являются активными розничными клиентами (включая 43 млн зарплатных клиентов и пенсионеров). Также банк обслуживает 2,4 млн корпоративных клиентов из России. На рынке ипотечного кредитования Сбербанк занимает доминирующее положение с долей 56% и остаётся лидером в России по размеру вкладов физических лиц и объёму выданных средств. Группа обслуживает различные группы корпоративных клиентов, предлагая широкий спектр услуг и продуктов. Малому бизнесу доступны услуги быстрых расчётов внутри банка, бесплатных сервисов CRM и онлайн-бухгалтерии, индивидуальных смарт-кредитов и пр. Крупнейшие дочерние предприятия компании: АО «Сбербанк Управление Активами» — управляющая компания, крупнейший игрок в России на рынке коллективных инвестиций. Управляет активами крупнейших НПФ, страховых компаний, ПИФов, банков, частных инвесторов, а также государственными средствами. ЗАО «Сбербанк КИБ» — компания, занимающаяся корпоративно-инвестиционной деятельностью, является одним из крупнейших маркетмейкеров на российском фондовом рынке. Возникла после покупки и интеграции компании «Тройка Диалог» в 2012 году. Основные направления бизнеса компании — это корпоративное кредитование, оказание инвестиционно-банковских услуг, документарный бизнес, операции с ценными бумагами и инвестиции. ООО СК «Сбербанк страхование» — страховая компания, является одним из лидеров на российском рынке страхования имущества. Предоставляет широкий спектр страховых услуг в сегменте страхования жизни и имущества. АО «Сбербанк лизинг» — лизинговая компания, входящая в тройку крупнейших по объёму портфеля. Региональная сеть насчитывает более 40 филиалов в крупнейших городах России и стран СНГ. ООО «Сбербанк Капитал» — инвестиционная компания, реализующая проекты в области недвижимости, угольной промышленности, автомобильной промышленности, топливно-энергетической промышленности, развития транспортной системы и пр. ЗАО «Сбербанк-АСТ» — национальный оператор для проведения электронных аукционов. Проводит электронные процедуры для компаний с государственным участием, а также предоставляет электронные площадки для крупных корпоративных клиентов. АО «НПФ Сбербанка» — негосударственный пенсионный фонд, один из лидеров пенсионного страхования в России с клиентской базой более 3 млн человек. ООО «Центр недвижимости от Сбербанка» — компания создаёт сервисы в сфере недвижимости и ипотечного кредитования. Один из самых масштабных проектов — портал «Домклик», который является онлайн-площадкой для поиска недвижимости в целях приобретения. ПАО Сбербанк активно внедряет современные цифровые технологии и совершенствует систему удалённого доступа. Так, по итогам 2018 года, интернет-банкинг Сбербанка насчитывает около 61 млн пользователей. Согласно данным компании: СМС-сервисом «Мобильный банк» активно пользуется 30 млн клиентов, мобильным приложением «Сбербанк Онлайн» 39 млн клиентов, ещё около 25 млн клиентов пользуется веб-сайтом «Сбербанк Онлайн». Внутри компании функционируют 9 инновационных лабораторий, занимающихся исследованиями перспективных направлений: Blockchain, искусственный интеллект и машинное обучение, виртуальная и дополненная реальность, робототехника и автоматизация процессов, а также геймификация. Компания развивает собственную цифровую экосистему в самых разных направлениях деятельности. Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров - высший руководящий орган, принимающий решения по главным, важнейшим направлениям деятельности Банка; Наблюдательный совет, осуществляющий общее руководство работой Банка; Правление (коллегиальный исполнительный орган) и Председатель Правления (единоличный исполнительный орган), осуществляющие руководство текущей деятельностью Банка. Также при Наблюдательном совете созданы и работают 4 комитета, Служба внутреннего аудита и Корпоративный секретарь. Помимо этого важнейшими структурами системы корпоративного управления являются Служба внутреннего контроля и Служба управления рисками. Для контроля за финансово-хозяйственной деятельности в Банке избирается ревизионная комиссия, а также ежегодно проводится внешний аудит. Таким образом, в Банке реализуется современная концепция корпоративного управления, основанная на требованиях законодательства РФ и гарантирующая всем акционерам равные права и возможности в управлении Банком. Организационная структура Банка в разрезе его подразделений представлена на рис. 3.  В структуру Банка входят: 14 территориальных управлений; 93 филиала, расположенных в Российской Федерации, и один филиал, расположенный за рубежом; 10692 дополнительных офиса; 3345 операционных касс вне кассового узла; 628 операционных офисов; 254 передвижных пункта кассовых операций; 2 представительства (за рубежом). Таким образом, «Сбербанк» обладает уникальной филиальной сетью, насчитывающей 15027 офисов продаж банковских услуг, что позволяет повысить их доступность для жителей нашей страны даже в самых отдалённых её уголках. В то же время необходимо отметить, что в 2015-2016 гг. происходило плановое сокращение подразделений сети Банка, вызванное необходимостью перестройки организационной структуры, переформатированием работы подразделений в связи с необходимостью сокращения административно-управленческих расходов, следования тенденциям развития банковского обслуживания (развитие технологий удаленного доступа к банковским счетам и операциям). Подразделения Банка действуют в 83 субъектах Российской Федерации, а услугами Банка только в России пользуется 110 млн. клиентов - частных лиц (в том числе, более 30 млн. активных пользователей интернет- банкинга и 18 млн. - мобильного банкинга); более 1 млн. предприятий. Основные показатели работы банка представлены в табл. 3. Таблица 3 Основные экономические показатели работы ПАО «Сбербанк», млрд. руб.  Как показано в табл. 3, в отношении основных показателей обязательств и имущества, Банку удалось обеспечить положительную динамику. Так, его совокупные активы в этом периоде выросли на 4,4%, чистая ссудная задолженность - на 6,2%, портфель ценных бумаг - на 7,5%, средства клиентов - на 26,3% (в том числе, средства физических лиц - на 27,8). Что касается итогов 2017 г., то объемы бизнеса в целом - снизились: чистая ссудная задолженность- на 3,8%; портфель ценных бумаг - на 92%, средства клиентов - на 4,7%. Экосистема ПАО Сбербанк  Из презентация компании для инвесторов Группа активно сотрудничает с «Яндексом» и имеет совместное предприятие, где компаниям принадлежит по 45% и ещё 10% находится в мотивационном фонде менеджмента. В рамках данного сотрудничества компании развивают три направления: Сервис выбора товаров и сравнения цен «Яндекс Маркет». По итогам 2018 года сервис сотрудничает с 20 тысячами магазинов, которые размещают свои товары на площадке. Маркетплейс «Беру» — совместное предприятие Сбербанка и «Яндекса». Это онлайн-площадка, где можно приобретать товары широкого потребления. Был запущен в тестовом режиме в мае 2018 года. Трансграничный маркетплейс Bringly — платформа для трансграничной онлайн-торговли, запущенная в 2018 году. Сбербанк разрабатывает ещё ряд крупных цифровых проектов: Электронная система здравоохранения DocDoc. Это сервис, который помогает с поиском врачей, а также оказывает ряд иных услуг в сфере здравоохранения. Площадка объединяет более 2,8 тыс. клиник и более 4 тыс. врачей. Платформа «Эвотор» — это терминал для бизнеса. Компания предоставляет онлайн-кассы для малого и среднего бизнеса с широким функционалом и аналитикой для клиентов. Кредитный портфель Сбербанка широко диверсифицирован по отраслям, однако большую его часть (около 32%) составляют кредиты физических лиц. Структура кредитного портфеля по отраслям на 30.09.2018, %  Структура акционерного капитал ПАО Сбербанк, на 14 мая 2018 года, %  Банку России принадлежит 50% +1 акция ПАО Сбербанк, 45,64% акций принадлежит нерезидентам (юридическим лицам), 1,52% акций владеют резиденты (юридические лица) и ещё 2,84% акций находятся у частных инвесторов. Финансовые показатели ПАО Сбербанк Динамика активов  Активы компании показывают в последние годы растущую динамику с незначительным спадом в 2016 году. Капитал и обязательства  Капитал компании в последние годы показывает значительный рост. При этом сохраняется высокий уровень обязательств, что характерно для банковской отрасли. Выручка группы, млн руб.  Выручка компании также растёт в последние годы. Чистая прибыль млн руб.  Чистая прибыль после снижения по итогам 2014-2015 гг., показывает рекордный рост в последние три года, достигнув более 831 млрд рублей в 2018 году. Денежный поток  Показатель денежного потока ПАО Сбербанк показывает уверенный рост в последние годы.  ПАО Сбербанк регулярно платит дивиденды на свои обыкновенные и привилегированные акции. При этом руководство компании планирует постепенное увеличение дивидендных выплат с 25% до 50% от чистой прибыли по МСФО к 2020 году. По итогу 2017 года компания выплатила около 36% от своей чистой прибыли своим акционерам. В июне 2020 года Сбербанк зарегистрировал права на новый товарный знак «Сбербанк» и новый логотип. 24 сентября 2020 года на мероприятии «СбербанкКонф» произошёл ребрендинг «Сбербанка» в «Сбербанк», который является не только банком. В рамках ребрендинга произошла смена логотипа, который сохранил элементы старого: галочку — символ целеустремлённости, круг — символ сфокусированности. Новшеством стал сине-зелёный градиент, который показывает разнообразие и пользу для клиента. Ребрендингом занималось иностранное агентство Landor & Fitch, его сумма не называлась, однако на одну смену вывесок на всех отделениях и обновления наружных сооружений потратят 2,5 млрд рублей. В сентябре 2020 года Сбербанк купил стриминговый музыкальный сервис «Звук», на базе которого создал собственный музыкальный сервис «СбербанкЗвук». В пресс-релизе сумма сделки не раскрывается, по её итогу банк получил 100 % в компании.Также Сбербанк представил «семейство» виртуальных ассистентов «Салют»: «Афина», «Джой» и «Сбербанк». 3 ноября 2021 года было объявлено о продаже за 500 млн евро дочерних банков в Боснии и Герцеговине, Хорватии, Венгрии, Сербии и Словении с совокупными активами 7,3 млрд евро, 162 филиалами и около 600 тыс. клиентов. Сбербанк Чехия оставался во владении российской компании. 24 февраля 2022 года Сбербанк России попал под санкции США, в связи с которыми в течение 30 дней американские финансовые институты должны закрыть его корреспондентские счета и перестать совершать любые транзакции с его участием. 6 апреля 2022 года Сбербанк России попал под полные блокирующие санкции США. Санкции предусматривают заморозку активов банка и введение запрета для граждан и компаний из США на ведение бизнеса с ним. 2.2.Расчеты прибыли и факторов, определяющих ее размер По итогам девяти месяцев 2021 года чистая прибыль Сбербанка составила 978,1 млрд руб., следует из его отчетности по МСФО. За третий квартал кредитная организация заработала 348,3 млрд руб., что превысило результаты предыдущих двух отчетных периодов. По сравнению с аналогичным периодом кризисного 2020 года чистая прибыль Сбербанка за девять месяцев выросла на 75,1%. В июле 2021 Сбербанк закрыл сделку по продаже акций материнской компании и долга группы «Евроцемент», что позволило кредитной организации отразить значительное сокращение просрочки в своем кредитном портфеле и прогнозировать положительный эффект на финансовый результат. Как следует из отчетности, за девять месяцев 2021 года чистые процентные доходы Сбербанка составили 1,33 трлн руб. — это на 12,6% больше, чем за аналогичный период 2020 года. Только за третий квартал чистые доходы по этой статье баланса увеличились на 14,2% в годовом выражении, до 469,6 млрд руб. При этом процентные расходы банка в июле—сентябре выросли на 34% год к году из-за роста ставки отчисления взносов в фонд страхования вкладов — до 21,6 млрд руб. против 16,1 млрд руб. в третьем квартале 2020 года. В июле—сентябре чистые комиссионные доходы Сбербанка увеличились на 11,2% и достигли 164,3 млрд руб. Результат трех кварталов оказался на 15,6% выше прошлогоднего — 455,7 млрд руб. Банк также показал увеличение расходов на покрытие возможных кредитных убытков. В третьем квартале траты по этой статье составили 35,7 млрд руб. против 30,2 млрд руб. в апреле—июне. Но в целом расходы на резервирование кредитов по итогам девяти месяцев оказались примерно втрое ниже прошлогодних — 110,1 млрд руб. против 327,8 млрд руб. В третьем квартале Сбербанк также увеличил расходы на ведение операционной деятельности на 20,6% — до 210,1 млрд руб., что связано с пересмотром зарплат сотрудников, а также развитием нефинансовых сервисов группы — за отчетный период банк увеличил численность персонала на 5,6 тыс. человек, до 281,7 тыс. сотрудников. Согласно отчетности, выручка нефинансового бизнеса, включенного в экосистему Сбербанка, по итогам девяти месяцев достигла 121,7 млрд руб. Это в 2,8 раза превышает результат аналогичного периода 2020 года. За квартал выручка по этой статье баланса составила 47,6 млрд руб. При этом темпы роста выручки от нефинансовых сервисов замедлились: по сравнению со вторым кварталом показатель увеличился на 15,8%, а квартальные темпы роста прошлого отчетного периода были на уровне 22,3%. Нефинансовый бизнес банка по-прежнему остается операционно убыточным: за январь—сентябрь убыток до налогообложения от сервисов экосистемы составил 32,2 млрд руб. против прошлогодней доналоговой прибыли в размере 11 млрд руб. Ниже приведена отчетность организации по формам, утвержденным Минфином РФ, которую организация представила в ФНС и Росстат за ряд лет. Кроме того, на графиках наглядно приведена динамика ключевых финансовых показателей. Бухгалтерский баланс
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||