Содержание. Введение Теоретическая часть
 Скачать 370.61 Kb.
|
|
Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются: - достаточная оперативность и предсказуемость платежей; - высокая надежность; - безопасность. В настоящее время в РФ используются три основные системы межбанковских расчетов, структура которых в общем объеме платежей имеет следующий вид: - платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России, - 67,7%; - платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга, — 8,5%; - платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов, — 22,6%. Кроме того, незначительная часть платежей (около 2%) проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг. Как видно из приведенных данных, отечественная система межбанковских расчетов в большей степени ориентируется на расчеты через расчетную сеть Банка России. Проведение расчетов между банками осуществляют специально созданные для этой цели структурные подразделения ЦБ РФ — расчетно-кассовые центры (РКЦ). Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк представляет в РКЦ следующие документы: - заявление на открытие корреспондентского счета; - нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций; - нотариально заверенные копии учредительных документов; - письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет; - письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации; - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; - справки о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ ив Фонде обязательного медицинского страхования; - нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи, которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка; -информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора; - извещение страхователя Фонда социального страхования.
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, аванс, оплата после отгрузки, открытый счет. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. В соответствии с Унифицированными пра вилами и обычаями для документарных аккредитивов, принятыми Меж дународной торговой палатой в 1993 г. документарный аккредитив– это соглашение, в силу которого банка обязуется по просьбе клиентов произвести оплату документов 3-му лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов в пределах определенной суммы и срока и при представлении в банк заранее оговоренных документов. Бывают покрытые (с переводом суммы аккредитива исполняющему банку) и непокрытые аккредитивы (без перевода суммы). Выделяют также: Отзывный аккредитив – может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывный аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Подтвержденный аккредитив – если банк-эмитент уполномочивает др. банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнении к обязательству банка-эмитента. Револьверный (возобновляемый) аккредитив – автоматически пополняется по мере его использования в пределах установленной общей суммы лимита и срока его действия. Трансферабельный (переводной) аккредитив – продавец товаров, в пользу которого открыт аккредитив, может передавать свои права на пользование денежными средствами (полностью или частично) 3-м лицам. Аккредитив с красной оговоркой – выдача продавцу аванса в пределах аккредитива. Инкассо– банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. Различают инкассо чистое и документарное. Чистое инкассо – это получение причитающихся клиенту средств по фи нансовым документам, например по чекам, векселям. Документарное инкассо – это получение причи тающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: сче тов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгруз ку товаров, оказание услуг, выполнение работ, или коммерческих и фи нансовых документов. Банк получает инкассо вместе с инструкциями от продавца и вручает документы покупателю против платежа или акцепта или на специально оговоренных условиях. Банковский переводможет осуществляться в виде: 1. Почтовый перевод – письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому и представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара). Почтовый перевод посылается банком, выдавшем распоряжение, по авиапочте. 2. Телеграфный (телексный) перевод – те же инструкции банк высылает по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускоряют платежи. Еще одно преимущество телеграфного перевода перед почтовым состоит в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Подлинность инструкции телеграфного перевода осуществляется при помощи "контрольного ключа" или "пароля" – специального цифрового кода, по которому банк-корреспондент проверяет идентичность отправителя данного сообщения, а также сумму платежа, наименование валюты, дату отправления и т.д. 3. В настоящее время все большее распространение получают переводы и обмен сообщениями по системе SWIFT. Скорость их прохождения намного выше телеграфных, так как они имеют не только специфический формат, что ускоряет их обработку, но и производится на специальном оборудовании, позволяющем осуществлять платежи в автоматическом режиме между банками - участниками системы в течение нескольких минут. SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) – всемирное общество межбанковских финансовых телекоммуникаций, сейчас охватывает более 3500 банков в 90 странах мира. По сути, SWIFT представляет собой общество банков, которое организовало компьютеризированную международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками и ускорения перевода международных платежей между ними. Сегодня около 90% всех распоряжений поступают по системе SWIFT. Авансовый платеж – наиболее безопасный метод платежа для экспортера - получение полной оплаты авансом перед отгрузкой товара. Оплата после отгрузки – соглашение, в соответствии с которым покупатель выплачивает деньги за товары, как только они отгружены. Торговля по открытому счету– предоставление экспортером импортеру товарораспорядительных документов, минуя банк, и оплату импортером экспортеру сумм по контракту на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон. Чек- это вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной законом формы, содержащий приказ (в письменной форме) владельца счета или чекодателя или трассата банку чекодателя о выплате держателю чека означенной в чеке суммы денег по его предъявлении или в течение срока, установленного законодательством. Виды чеков: Предъявительский чек - его передача и обращение происходит как у наличных денег. Именной чек выписывается на определенное имя с оговоркой “не приказу” – такой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу, за исключением передачи чека банку для инкассации и оплаты. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица с оговоркой "или его приказу". Ордерный чек может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента. Дорожный чек – обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставляется на чеке в момент продажи. По российскому валютному законодательству использование чеков во внешнеторговых отношениях напрямую запрещено. Банковский чек, т. е. чек, выставленный банком на банк. Коммерческий чек отличается от других чеков тем, что принимается только на инкассо от бенефициара и передаче не подлежит. Вексель,согласно вексельному закону о простом и переводном векселе (утвержден Женевской конвенцией 1931г.), определяется как безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом другому, подписанный лицом, его выдающим и требующим от лица, на которое он выписан, оплатить по требованию или в указанный момент в будущем определенную сумму указанному лицу или предъявителю. Простой вексель – осуществленное в письменной форме простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный фиксированный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (должника) плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю (получателю) или его приказу. Лицо, которое выдает переводной вексель – трассант. Лицо, на имя которого выписан переводной вексель и которое должно уплатить по векселю – трассатом. Лицо, которое должно получить деньги по векселю – ремитент.
|