банк.задачи. Задача Выполнены следующие операции
 Скачать 215 Kb.
|
|
Задача 6. На корреспондентском счете банка остаток средств на начало операционного дня составил 7 млрд. руб. Выполнены следующие операции: 1) получены сумма наличных рублей от физического лица для перевода денежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета — 35 тыс. руб.; 2) выплачен аванс поставщику за поставку материалов — 21 млн. руб.; 3) на корреспондентский счет банка зачислена сумма арендной платы, перечисленная лизингополучателем — 7 млн. руб.; 4) зачислены проценты по межбанковскому кредиту, выданному ранее другому банку на срок 20 дней — 6 млн. 300 тыс. руб.; 5) зачислена на корреспондентский счет банка сумма, поступившая в погашение просроченных процентов по договору факторинга, — 10 млн. 400 тыс. руб.; 6) банк произвел перечисление средств на открытие валютного аккредитива клиенту-импортеру— 30 млн. евро; 7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение долга по гарантии, оплаченной ранее банком, — 60 млн. руб.; 8) банк-респондент погасил кредит, выданный банком на 15 дней, — 2 млрд. 500 млн. руб.; 9) выплачены проценты по депозитам коммерческим клиентам на счета, открытые в других коммерческих банках, — 13 млн. руб.; 10) перечислена сумма филиалу банка, открытому в другом регионе Российской Федерации, — 1 млрд. 100 млн. руб. Определите остаток средств на указанном счете на конец операционного дня. Решения: 1) получены сумма наличных рублей от физического лица для перевода денежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета — 35 тыс. руб.; Д-т сч. 20102 «Касса кредитных организаций» К-т сч. 455 «Кредиты предоставленные физическим лицам» - 35 тыс.руб. 2) выплачен аванс поставщику за поставку материалов — 21 млн. руб.; Д-т сч. 40702 «Коммерческие организации» К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» - 21 000 тыс. руб. 3) на корреспондентский счет банка зачислена сумма арендной платы, перечисленная лизингополучателем — 7 млн. руб.; Д-т 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч.47701 «Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) - 7 000 тыс.руб. 4) зачислены проценты по межбанковскому кредиту, выданному ранее другому банку на срок 20 дней — 6 млн. 300 тыс. руб.; Д-т сч 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 70101 «Проценты, полученные по предоставленным кредитам» - 6 300 тыс.руб. 5) зачислена на корреспондентский счет банка сумма, поступившая в погашение просроченных процентов по договору факторинга, — 10 млн. 400 тыс. руб.; Д-т сч 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 47401 «Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям» - 10 400 тыс.руб. 6) банк произвел перечисление средств на открытие валютного аккредитива клиенту-импортеру— 30 млн. евро1 (условно курс евро составл 40 руб.); Д-т сч. 40901 «Аккредитивы к оплате» К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» - 1 350 000 тыс.руб. 7) на корреспондентский счет банка зачислена сумма в погашение долга по гарантии, оплаченной ранее банком, — 60 млн. руб.; Д-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 47422 «Обязательства по прочим операциям» - 60 000 тыс.руб. 8) банк-респондент погасил кредит, выданный банком на 15 дней, — 2 млрд. 500 млн. руб.; Д-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 32004 «Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям» - 500 000 тыс.руб. 9) выплачены проценты по депозитам коммерческим клиентам на счета, открытые в других коммерческих банках, — 13 млн. руб.; Д-т сч. 70202 «Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам» К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» - 13 000 тыс.руб. 10) перечислена сумма филиалу банка, открытому в другом регионе Российской Федерации, — 1 млрд. 100 млн. руб. Д-т сч. 30210 «Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений» К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» - 1 100 000 тыс.руб. Счет № 30102(тыс. руб.) Д-т К-т
Задача 7. Выполнены следующие операции: 1) банк произвел погашение межбанковского кредита, полученного на два дня — 7 млрд. руб.; 2) поступили денежные средства на расчетный счет коммерческого клиента из другого банка — 700 тыс. руб.; 3) разблокирован накопительный счет — 1 млрд. руб.; 4) произведен платеж по поручению коммерческого клиента через корреспондентский счет «Ностро» — 17 млн. руб.; 5) на корреспондентский счет банка поступила сумма в оплату консультационных услуг — 3 млн. руб.; 6) кредит, выданный ранее коммерческому клиенту на 35 дней, вынесен на счет просроченных кредитов — 150 млн. руб.; 7) банк перечислил сумму на пополнение фонда обязательного резервирования — 10 млн. руб.; 8) из другого коммерческого банка поступила сумма в погашение кредита, выданного ранее коммерческому клиенту на 50 дней, — 900 млн. руб.; 9) на корреспондентский счет зачислена сумма, поступившая клиенту— банку-респонденту,— 1500 млн. руб. Определите остаток средств по счету 30102, если входящий остаток составил 9 млрд. 700 тыс. руб. Решение: 1) банк произвел погашение межбанковского кредита, полученного на два дня — 7 млрд. руб.; Д-т сч. 31303 «Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете , на срок от 2 до 7 дней» К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» - 7 000 000 тыс. руб. 2) поступили денежные средства на расчетный счет коммерческого клиента из другого банка — 700 тыс. руб.; Дт сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 40702 «Коммерческие организации» - 700 тыс.руб. 3) разблокирован накопительный счет — 1 млрд. руб.; Д-т сч.30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч 30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций» - 1 000 000 тыс.руб. 4) произведен платеж по поручению коммерческого клиента через корреспондентский счет «Ностро» — 17 млн. руб.; Д-т сч. 40702 «Коммерческие организации» К-т сч. 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ» - 17 000 тыс.руб. 5) на корреспондентский счет банка поступила сумма в оплату консультационных услуг — 3 млн. руб.; Д-т сч.30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 40702 «Коммерческие организации» - 3 000 тыс.руб. 6) кредит, выданный ранее коммерческому клиенту на 35 дней, вынесен на счет просроченных кредитов — 150 млн. руб.; Д-т сч. 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам» К-т сч. 452 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям» - 150 000 тыс.руб. 7) банк перечислил сумму на пополнение фонда обязательного резервирования — 10 млн. руб.; Д-т сч. 10701 «Резервный фонд» К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» - 10 000 тыс.руб. 8) из другого коммерческого банка поступила сумма в погашение кредита, выданного ранее коммерческому клиенту на 50 дней, — 900 млн. руб.; Д-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 45204 «Кредиты предоставленные коммерческим организациям» - 900 000 тыс.руб. 9) на корреспондентский счет зачислена сумма, поступившая клиенту – банку - респонденту,- 1500 млн. руб. Д-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» К-т сч. 40702 «Коммерческая организация» - 1 500 000 тыс.руб. Счет № 30102(тыс. руб.) Д-т К-т
|